請問老師下一年匯算清繳前我要沖上年年底暫估成本，在收到發(fā)票后直接按以前年度損益調(diào)整來做分錄，還是差額部分用成本來做分錄，因?yàn)闀汗赖臄?shù)據(jù)和發(fā)票開具的不一致？

我想問暫估問題，如果2021年暫估了一筆數(shù)據(jù)是900元，來年發(fā)票是1000，那我沖銷暫估，然后重新做賬，用到以前年度損益調(diào)整科目，那我匯算清繳的時候不還是用要2021年1000元的數(shù)據(jù)嗎，以前年度損益調(diào)整不是調(diào)整了2022年的數(shù)據(jù)，跟匯算清繳不是沒關(guān)系了

收到以前年度的暫估的發(fā)票，但是匯算的時候也沒有調(diào)增，賬上一直掛著暫估，現(xiàn)在收到發(fā)票后，用以前年度損益調(diào)整，利潤分配未分配利潤，把暫估掛賬調(diào)平，后續(xù)還需要做什么處理嗎？

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么填呢？謝謝老師

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么填呢？謝謝老師