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陳詩晗老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ xijunkokhjhk 發(fā)表的提問：

老師：您好！請問一下政府會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的問題，用經(jīng)費(fèi)墊資專項(xiàng)項(xiàng)目費(fèi)用。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)入賬：借：其他應(yīng)收款-專項(xiàng)項(xiàng)目。貸：財(cái)政撥款收入預(yù)算會(huì)計(jì)：借：行政支出。貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入這個(gè)分錄完整的嗎？這是相當(dāng)于一個(gè)預(yù)付賬款的賬務(wù)處理……

你好，同學(xué)。是完整的處理的

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陳詩晗老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

借：抵押貸款貸：銀行存款借：銀行存款貸：綜合費(fèi)用收入、利息收入借：信用減值損失貸：貸款損失準(zhǔn)備準(zhǔn)備借：絕當(dāng)物品等貸：減值損失等

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文靜老師

職稱：高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師

4.99

解題: 1.33w

引用 @ 依依Mon（免費(fèi)輔食微課堂）發(fā)表的提問：

14. 企業(yè)處置貸款和應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將取得的價(jià)款與該貸款或應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。（?。?A.正確 B.錯(cuò)誤參考解析：處置貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的損益不計(jì)入投資收益，應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收支。老師，貸款和應(yīng)收款項(xiàng)屬于債權(quán)性投資，處置時(shí)公賬只差不是計(jì)入投資收益嗎？

處置貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的損益不計(jì)入投資收益，應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收支。應(yīng)收款項(xiàng)不一定是債券性投資，比如應(yīng)收利息，可能因?yàn)榻杩疃l(fā)生

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陳詩晗老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

如果說你這個(gè)是具有融資性質(zhì)的那個(gè)收款的話，就是放到未實(shí)現(xiàn)融資收益后面，分期計(jì)入當(dāng)期損益。

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軼塵老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 4.13w

借：銀行存款300 營業(yè)外支出700 貸：長期應(yīng)收款1000

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暖暖老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.39w

你好，全額轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出核算

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.39w

引用 @ 搞怪的花卷發(fā)表的提問：

勞務(wù)派遣一般納稅人我收到款項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄是：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款開具發(fā)票時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入（差額發(fā)票票面稅率/0.05）貸：應(yīng)交稅金- 銷項(xiàng)稅額（差額發(fā)票票面稅金）貸：其他應(yīng)付款支付代發(fā)工資時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款這樣的賬務(wù)處理沒問題吧

你好，工資的不對，你怎么沒計(jì)入成本

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凡凡老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 0.42w

你好，借銀行存款300 壞賬準(zhǔn)備700 貸應(yīng)收賬款1000

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鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，是不是先把發(fā)票入賬，但是進(jìn)項(xiàng)沒有抵扣

全部回復(fù)

暢想：回復(fù)鄒老師對的發(fā)票已經(jīng)入賬了進(jìn)項(xiàng)沒有抵扣，為什么這樣做呢

2022-10-25 02:24:54

鄒老師：回復(fù)暢想你好，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)沒有抵扣，賬務(wù)需要這樣處理

2022-10-25 02:47:20

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

還有對公銀行付前期建廠房用的成品鋼構(gòu)件款，廠房去年已經(jīng)建好，今年開始使用，那么計(jì)固定資產(chǎn)是吧，還是長期待攤費(fèi)用好些，

全部回復(fù)

鄒老師：回復(fù)你好借；銀行存款貸；短期借款或長期借款借；預(yù)付賬款或其他應(yīng)收款貸；銀行存款先計(jì)入在建工程，然后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算

2022-10-25 03:32:24

你好：回復(fù)鄒老師哦，如果做成其他應(yīng)收款，必須老板朋友公司轉(zhuǎn)到我們對公賬上來是吧，不能轉(zhuǎn)到老板個(gè)賬戶是吧

2022-10-25 03:43:29

鄒老師：回復(fù)你好你好，是的

2022-10-25 04:01:34

王瑞老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.94w

你好，不用還的銀行貸款入營業(yè)外收入

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

引用 @ 木槿發(fā)表的提問：

專項(xiàng)應(yīng)付款的問題，收到時(shí)直接借：銀行存款貸：專項(xiàng)應(yīng)付款 —某某項(xiàng)目購固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)—某某項(xiàng)目貸：銀行存款其他費(fèi)用借：管理費(fèi)用—某某項(xiàng)目貸：銀行存款項(xiàng)目完成后借：專項(xiàng)應(yīng)付款—某某項(xiàng)目貸：營業(yè)外收入—某某項(xiàng)目這樣對不對？我看有的是直接入遞延收益科目我這種處理會(huì)不會(huì)有問題？

你好，專款專用的是這樣處理先補(bǔ)助，后購買固定資產(chǎn)，通過遞延收益核算

全部回復(fù)

木槿：回復(fù)鄒老師老師，有的轉(zhuǎn)入資本公積是怎么回事?您能講講嗎？

2022-10-25 06:04:38

鄒老師：回復(fù)木槿你好，沒有這種處理方法的

2022-10-25 06:24:48

木槿：回復(fù)鄒老師企業(yè)收到或應(yīng)收的資本性撥款，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。將專項(xiàng)或特定用途的撥款用于工程項(xiàng)目，借記“在建工程”等科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付職工薪酬”等科目。　　工程項(xiàng)目完工形成長期資產(chǎn)的部分，借記本科目，貸記“資本公積——資本溢價(jià)”科目；對未形成長期資產(chǎn)需要核銷的部分，借記本科目，貸記“在建工程”等科目；撥款結(jié)余需要返還的，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。　　上述資本溢價(jià)轉(zhuǎn)增實(shí)收資本或股本，借記“資本公積——資本溢價(jià)或股本溢價(jià)”科目，貸記“實(shí)收資本”或“股本”科目。　　四、本科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未轉(zhuǎn)銷的專項(xiàng)應(yīng)付款。老師，這是我在網(wǎng)上看到的，沒看懂，為啥要入資本公積？

2022-10-25 06:35:21

鄒老師：回復(fù)木槿你好，你這個(gè)是在哪個(gè)網(wǎng)站看到的有這樣的處理

2022-10-25 06:57:41

木槿：回復(fù)鄒老師老師，您看看，按這個(gè)是不是可以理解說像國企，政府作為企業(yè)所有者投入的資金就可以列入資本公積？而一般像私企就是屬于政府補(bǔ)助？列入遞延收益，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入？但是我已經(jīng)列到專項(xiàng)應(yīng)付款了，沒有做遞延收益，結(jié)束后可以直接轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？