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房屋開發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)調(diào)整賬務(wù)程序
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月月老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ Hazel 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)，去年把一筆工程款入到開發(fā)成本-建筑工程費(fèi)-基礎(chǔ)工程，今年發(fā)現(xiàn)入錯(cuò)科目了，應(yīng)該入到開發(fā)成本-基礎(chǔ)工程-主體結(jié)構(gòu)工程，應(yīng)該怎樣調(diào)整呢
你好，可以沖了重新做，也可以 借：基礎(chǔ)工程 貸：建筑工程
61樓
2022-11-08 11:36:59
全部回復(fù)
Hazel：回復(fù)月月老師 謝謝
2022-11-08 11:57:38
月月老師：回復(fù)Hazel不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了
2022-11-08 12:25:24
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 微笑smile 發(fā)表的提問：
光伏項(xiàng)目從2016年開始一直入的在建工程，未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，也未計(jì)提折舊，問現(xiàn)在調(diào)整賬務(wù)的話怎么調(diào)整，還有應(yīng)該記入在建工程的利息支出否記到財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出了，怎么調(diào)賬？調(diào)賬后會(huì)影響利潤(rùn)，企業(yè)所得稅發(fā)生變化，怎么糾正？
您好，那您實(shí)際完工了嗎
62樓
2022-11-09 11:33:16
全部回復(fù)
微笑smile：回復(fù)文老師 完工了
2022-11-09 12:02:23
文老師：回復(fù)微笑smile完工了那就需要轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，然后補(bǔ)計(jì)提應(yīng)計(jì)提為計(jì)提的折舊
2022-11-09 12:18:37
微笑smile：回復(fù)文老師 問現(xiàn)在調(diào)整賬務(wù)的話怎么調(diào)整，還有應(yīng)該記入在建工程的利息支出都記到財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出了，怎么調(diào)賬？需要做那幾筆分錄？在19年3月份調(diào)怎么處理？
2022-11-09 12:40:19
文老師：回復(fù)微笑smile涉及以前年度的財(cái)務(wù)費(fèi)用的，借在建工程貸以前年度損益調(diào)整 ，在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，借固定資產(chǎn)貸在建工程，補(bǔ)計(jì)提折舊，借 以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊，然后把以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2022-11-09 12:58:24
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.86w
引用 @ Time 發(fā)表的提問：
老師，視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表根據(jù)賬上什么數(shù)據(jù)填寫？
（1）第5行“（四）用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利視同銷售收入”，填報(bào)發(fā)生將貨物、財(cái)產(chǎn)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利，會(huì)計(jì)處理不確認(rèn)銷售收入，而稅收規(guī)定確認(rèn)為應(yīng)稅收入的金額。企業(yè)外購(gòu)資產(chǎn)或服務(wù)不以銷售為目的，用于替代職工福利費(fèi)用支出，且購(gòu)置后在一個(gè)納稅年度內(nèi)處置的，以公允價(jià)值確定視同銷售收入。填列方法同第2行。 （2）第15行“（四）用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利視同銷售成本”，填報(bào)發(fā)生將貨物、財(cái)產(chǎn)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利，會(huì)計(jì)處理不確認(rèn)銷售收入，稅收規(guī)定確認(rèn)為應(yīng)稅收入時(shí)，其對(duì)應(yīng)的應(yīng)予以稅前扣除的視同銷售成本金額。填列方法同第12行。
63樓
2022-11-09 11:48:42
全部回復(fù)
徐璐老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.95
解題: 0.36w
引用 @ 鄭曉蘇 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)項(xiàng)目后，在項(xiàng)目未竣工時(shí)整體轉(zhuǎn)讓在建工程后，賬面中的開發(fā)成本怎么會(huì)計(jì)處理？取得的在建工程轉(zhuǎn)讓價(jià)款如何繳納企業(yè)所得稅？
在建工程的整體轉(zhuǎn)讓就是資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，你按你的差價(jià)確認(rèn)收入，根據(jù)你的律所所得繳納所得稅。
64樓
2022-11-09 12:14:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
老師好。請(qǐng)教一下，房開企業(yè)做工程的時(shí)候損壞了周邊居民的房屋付的賠償款會(huì)計(jì)處理怎么做呢
你好，房開企業(yè)做工程的時(shí)候損壞了周邊居民的房屋付的賠償款 借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款等科目?
65樓
2022-11-10 10:41:53
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 發(fā)表的提問：
一般房屋租賃費(fèi)是企業(yè)去稅務(wù)局開發(fā)票嗎？
你好，可以由出租方自行開具發(fā)票，如果是個(gè)人可以去稅局申請(qǐng)代開
66樓
2022-11-10 11:08:01
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 18985054055 發(fā)表的提問：
老師 我們是房開企業(yè) 現(xiàn)在有用工程款來抵房款購(gòu)房的 完整的賬務(wù)處理是什么？
借；應(yīng)付賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
67樓
2022-11-10 11:14:59
全部回復(fù)
18985054055：回復(fù)何江何老師 老師 我做的賬務(wù)處理是 借：應(yīng)付賬款－工程款 貸：預(yù)收賬款 后期：借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借：開發(fā)產(chǎn)品 貸：應(yīng)付賬款－工程款 借：庫(kù)存商品 貸：開發(fā)產(chǎn)品 最后結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
2022-11-10 11:38:53
何江何老師：回復(fù)18985054055可以的同學(xué)，這樣可以
2022-11-10 11:50:55
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.86w
引用 @ 檸檬樹 發(fā)表的提問：
地產(chǎn)行業(yè)，房子銷售完，快做土增清算了，現(xiàn)在在做那個(gè)房屋銷售大表，以及整理發(fā)票，請(qǐng)問有經(jīng)驗(yàn)的地產(chǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)，售房發(fā)票和面積差發(fā)票是分別放，還是按房號(hào)放在一起，還是按發(fā)票號(hào)順序放？
同學(xué)你好 按照房號(hào)比較好哦
68樓
2022-11-11 09:41:26
全部回復(fù)
檸檬樹：回復(fù)樸老師 那樣的話發(fā)票就亂了，不知道有沒有缺失，這樣不會(huì)有問題嗎
2022-11-11 10:08:19
樸老師：回復(fù)檸檬樹同學(xué)你好 這個(gè)我看這里的都是按照房號(hào)
2022-11-11 10:18:29
檸檬樹：回復(fù)樸老師 售房發(fā)票和收據(jù)放一塊，面積差發(fā)票單獨(dú)放？
2022-11-11 10:48:18
樸老師：回復(fù)檸檬樹這個(gè)看你們需求了
2022-11-11 11:10:54
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.2w
引用 @ SUN 發(fā)表的提問：
房屋租賃發(fā)票賬務(wù)如何處理？具體會(huì)計(jì)分錄？
您好！您是收到房屋租賃發(fā)票還是開出房屋租賃發(fā)票？
69樓
2022-11-11 10:02:49
全部回復(fù)
SUN：回復(fù)宋生老師 您好！是收到
2022-11-11 10:20:48
宋生老師：回復(fù)SUN您好！如果是一次開的一個(gè)月的，直接計(jì)入借：管理費(fèi)用-房租或者制造費(fèi)用-房租。貸：現(xiàn)金。 如果一次收到的房租發(fā)票是幾個(gè)月的。則借：預(yù)付賬款-房租。貸：現(xiàn)金。然后每個(gè)月分?jǐn)偅謹(jǐn)偟臅r(shí)候借：管理費(fèi)用-房租或者制造費(fèi)用-房租。貸：預(yù)付賬款-房租。
2022-11-11 10:33:28
SUN：回復(fù)宋生老師 和出租企業(yè)簽訂合同必須以企業(yè)名義去開租賃發(fā)票嗎？稅點(diǎn)太高
2022-11-11 10:50:17
宋生老師：回復(fù)SUN您好！確實(shí)是應(yīng)該以企業(yè)名義去開。沒辦法，規(guī)定就是這么高的。您可以稍微把租金降一點(diǎn)。
2022-11-11 11:16:45
SUN：回復(fù)宋生老師 租金降下來了，但合同總金額不也降低了嗎？明明50萬的合同我們也確實(shí)付了50萬，但降低租金，合同總價(jià)也將假設(shè)40萬吧，這樣明明付了50萬，但卻只有40萬的票，是這個(gè)意思嗎？
2022-11-11 11:31:24
宋生老師：回復(fù)SUN您好！這是你說的，我可沒說。 明明付出了50萬，卻只有40萬的發(fā)票，聽起來是劃不來。 但是其他途徑取得這10萬發(fā)票，不需要這么高的稅點(diǎn)也是事實(shí)。
2022-11-11 11:59:38
SUN：回復(fù)宋生老師 謝謝！請(qǐng)問交的物業(yè)費(fèi)如何開？是一起開在租賃發(fā)票里嗎？
2022-11-11 12:11:19
宋生老師：回復(fù)SUN您好！這個(gè)沒有規(guī)定要如何開。開一起也行，不開一起也行。其實(shí)對(duì)于企業(yè)來說，只要有發(fā)票就行了。
2022-11-11 12:37:14
SUN：回復(fù)宋生老師 請(qǐng)問員工外出培訓(xùn)發(fā)生的差旅費(fèi)，住宿費(fèi)以及餐費(fèi)是進(jìn)培訓(xùn)費(fèi)還是差旅費(fèi)呢？
2022-11-11 13:02:42
宋生老師：回復(fù)SUN您好！如果培訓(xùn)時(shí)間長(zhǎng)，費(fèi)用比較多的話，為了方便查詢本次培訓(xùn)一共花費(fèi)了多少錢，建議進(jìn)培訓(xùn)費(fèi)。 如果時(shí)間短的話，直接進(jìn)差旅費(fèi)。
2022-11-11 13:26:56
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 晨夕若夢(mèng) 發(fā)表的提問：
2018年的房屋租賃發(fā)票2019年元月才收到，2018年沒有掛賬，元月份用以前年度損益調(diào)整科目會(huì)計(jì)分錄怎么寫
發(fā)票開票日期是幾月份
70樓
2022-11-11 10:28:17
全部回復(fù)
晨夕若夢(mèng)：回復(fù)郭老師 六月份和七月份
2022-11-11 11:01:24
郭老師：回復(fù)晨夕若夢(mèng)借以前年度損益調(diào)整貸銀存，借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整
2022-11-11 11:23:30
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.86w
引用 @ 高旋 發(fā)表的提問：
跨年賬務(wù)處理小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則涉及損益咋調(diào)整啊
同學(xué)你好 用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
71樓
2022-11-11 10:51:59
全部回復(fù)
高旋：回復(fù)樸老師 分錄咋做的？能麻煩給一下嗎？謝謝
2022-11-11 11:02:54
樸老師：回復(fù)高旋同學(xué)你好 具體什么業(yè)務(wù)呢？
2022-11-11 11:27:56
高旋：回復(fù)樸老師 公司的房租費(fèi)開的專票，全部計(jì)入費(fèi)用了，現(xiàn)在票也勾選認(rèn)證了
2022-11-11 11:50:40
樸老師：回復(fù)高旋同學(xué)你好 借進(jìn)項(xiàng) 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2022-11-11 12:05:33
高旋：回復(fù)樸老師 好的，謝謝
2022-11-11 12:32:38
樸老師：回復(fù)高旋同學(xué)你好滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
2022-11-11 12:59:53
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ ???????? 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)開出的房屋租賃費(fèi)怎么做會(huì)計(jì)分錄啊
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
72樓
2022-11-13 10:37:04
全部回復(fù)
????????：回復(fù)鄒老師 錢已經(jīng)收到了 給對(duì)方開出的發(fā)票也是租金是27000 稅額是1350 發(fā)票的金額是28350 為什么賬戶里面又扣了稅款 1350
2022-11-13 10:57:54
鄒老師：回復(fù)????????你好，你開具發(fā)票當(dāng)時(shí)就扣了 1350的稅款嗎
2022-11-13 11:13:58
????????：回復(fù)鄒老師 對(duì)的 是去稅務(wù)局代開的發(fā)票 就直接扣了
2022-11-13 11:39:27
鄒老師：回復(fù)????????那申報(bào)的時(shí)候就不會(huì)再扣除了
2022-11-13 12:04:07
KayK老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,證券從業(yè),基金從業(yè)
4.96
解題: 0.04w
引用 @ Q 發(fā)表的提問：
沒明白這到底哪里有問題 注會(huì)對(duì)調(diào)整的事項(xiàng)實(shí)施了審計(jì)程序，并出具了新的財(cái)務(wù)報(bào)表
同學(xué)你好， 因?yàn)檫@個(gè)事項(xiàng)是之前的事項(xiàng)，不能只做調(diào)整的審計(jì)程序，還要延伸程序，應(yīng)該針對(duì)該事項(xiàng)從財(cái)務(wù)報(bào)表日延伸到新的報(bào)告日
73樓
2022-11-13 10:54:39
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 孟亞 發(fā)表的提問：
老師，房屋租賃發(fā)票區(qū)間開的不對(duì)，應(yīng)該怎樣調(diào)整呢，19年度的發(fā)票，需要提供什么資料才能調(diào)整呢
你好，同學(xué)。 發(fā)票開得不對(duì)，你要把之前的紅沖然后重新開具
74樓
2022-11-13 11:03:10
全部回復(fù)
孟亞：回復(fù)陳詩晗老師 可是對(duì)方不給我們開，說要開的話就需要修改合同，把對(duì)方開的發(fā)票所有的找出來給他，對(duì)方還是不愿意
2022-11-13 11:16:01
孟亞：回復(fù)陳詩晗老師 是有一張兩張發(fā)票開了完全相同的租賃期間
2022-11-13 11:37:29
孟亞：回復(fù)陳詩晗老師 這種應(yīng)該怎么辦呢
2022-11-13 11:55:15
陳詩晗老師：回復(fù)孟亞你直接告訴發(fā)票錯(cuò)誤你不可用，他有義務(wù) 重開。 如果不開，就去稅局舉報(bào)
2022-11-13 12:21:44
孟亞：回復(fù)陳詩晗老師 都是19年度的發(fā)票
2022-11-13 12:37:51
孟亞：回復(fù)陳詩晗老師 錯(cuò)誤了一直不調(diào)整，說不修改合同她改不了
2022-11-13 13:04:32
陳詩晗老師：回復(fù)孟亞你是合同就錯(cuò)了？還是只是發(fā)票錯(cuò)了？
2022-11-13 13:28:46
孟亞：回復(fù)陳詩晗老師 現(xiàn)在區(qū)間一直錯(cuò)開到現(xiàn)在，是都需要調(diào)整嗎？還是后期的按正確的調(diào)整
2022-11-13 13:41:38
陳詩晗老師：回復(fù)孟亞也是可以的 如果按合同開具，你就不能說人家是錯(cuò)的
2022-11-13 14:00:25
孟亞：回復(fù)陳詩晗老師 現(xiàn)在想問的是簡(jiǎn)單的調(diào)整方法是什么
2022-11-13 14:17:22
陳詩晗老師：回復(fù)孟亞區(qū)間開錯(cuò)，是日期開錯(cuò)，但你合同和發(fā)票都對(duì)上了，你這會(huì)計(jì)分錄就不調(diào)整。沒得調(diào) 你如果要全部更改，就要從頭來，合同更改，發(fā)票更改，賬更改。
2022-11-13 14:36:28
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 沙礫 發(fā)表的提問：
老師，房開企業(yè)銷售房子，原價(jià)抵賬給工程單位，工程單位把房屋低價(jià)銷售給第三方，收到的房款與抵賬金額之間的差價(jià)如何做賬？（賬面上直接把房屋銷售給第三方，在付工程款給工程單位）
你好，同學(xué)。 你這就是債務(wù)重組，差價(jià)正常作為營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出處理的。
75樓
2022-11-13 11:16:58
全部回復(fù)
沙礫：回復(fù)陳詩晗老師 銷售和工程款支付分開走，我處理對(duì)著沒？還是直接把房子銷售給工程單位 ，他們?cè)傩谐鍪邸?/div>
2022-11-13 11:32:32
陳詩晗老師：回復(fù)沙礫是的， 借 應(yīng)付賬款 貸 固定資產(chǎn)清理 或 存貨 營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出
2022-11-13 11:50:40
沙礫：回復(fù)陳詩晗老師 你的意思是直接銷售給工程單位？但房款是第三方進(jìn)到公司的
2022-11-13 12:03:46
陳詩晗老師：回復(fù)沙礫你這用你這房子抵債，直接是這樣處理的。 房款？你這是資產(chǎn)抵債的啊
2022-11-13 12:16:20
沙礫：回復(fù)陳詩晗老師 可能我沒說明白：房屋原價(jià)抵給工程方，工程方又找到了第三方，價(jià)格肯定要比抵賬金額要低，但實(shí)際是第三方直接把房款進(jìn)到了公司，公司再行支付工程款給工程單位，這樣實(shí)際收的房款和原訂的抵賬款之間的差額如何處理？
2022-11-13 12:45:54
沙礫：回復(fù)陳詩晗老師 因?yàn)榉孔硬豢赡苤苯舆^戶給工程方，而是銷售給第三方。這樣的處理方法對(duì)不對(duì)？
2022-11-13 12:57:05
陳詩晗老師：回復(fù)沙礫那你的處理就是 借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 開發(fā)商品 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 你這就是不存在 差額處理，你收到的錢就是收到的錢，支付的就是支付的。 分別 處理。
2022-11-13 13:15:43
沙礫：回復(fù)陳詩晗老師 好比約定的是50萬，實(shí)際銷售的是45萬，那5萬的款項(xiàng)以什么名義 進(jìn)到公司呢，只有這5萬進(jìn)到公司了我才可以給工程單位支付50萬啊
2022-11-13 13:27:56
陳詩晗老師：回復(fù)沙礫你的意思是，你這房子出售了45萬，卻抵了50的負(fù)債？
2022-11-13 13:45:56
沙礫：回復(fù)陳詩晗老師 對(duì) 這5萬的差額如何處理
2022-11-13 14:01:01
陳詩晗老師：回復(fù)沙礫那你就是 借 應(yīng)付賬款 50 貸 存款45 營(yíng)業(yè)外收入 5
2022-11-13 14:17:53
沙礫：回復(fù)陳詩晗老師 債務(wù)重組收入？
2022-11-13 14:34:06
陳詩晗老師：回復(fù)沙礫是的，這是屬于重組利得的
2022-11-13 14:50:52
沙礫：回復(fù)陳詩晗老師 嗯，知道了。謝謝老師
2022-11-13 15:03:39
陳詩晗老師：回復(fù)沙礫不客氣，祝你工作愉快。
2022-11-13 15:15:20
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