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房屋開發(fā)企業(yè)會計調(diào)整賬務(wù)程序
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李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
企業(yè)的中央空調(diào)是單獨核算的，未計入房屋價值，為何稅務(wù)機關(guān)要求并入房屋原值繳納房產(chǎn)稅？
《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施計征房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)[2005]173號）明確規(guī)定，為了維持和增加房屋的使用功能或使房屋滿足設(shè)計要求，凡以房屋為載體，不可隨意移動的附屬設(shè)備和配套設(shè)施，如給排水、采暖、消防、中央空調(diào)、電氣及智能化樓宇設(shè)備等，無論在會計核算中是否單獨記賬與核算，都應(yīng)計入房產(chǎn)原值，計征房產(chǎn)稅。
31樓
2022-10-30 14:03:26
全部回復(fù)
李老師2：回復(fù)jossonli
2022-10-30 14:19:41
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 鄭晨爸 發(fā)表的提問：
企業(yè)整體購買（主要是房屋及土地），取得5%發(fā)票，如何記賬？計提？注意事項？
借：固定資產(chǎn)-房屋 無形資產(chǎn)--土地使用權(quán) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 需要注意的是房子和地要分開核算，如果取得進(jìn)項專票，是可以一次性抵扣進(jìn)項稅額的。
32樓
2022-10-30 14:10:26
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 嗯 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)出租房屋給對方企業(yè)，房屋租賃發(fā)票怎么開具？
您是指開票項目是什么還是指在防偽稅控系統(tǒng)里面開具發(fā)票的流程？
33樓
2022-10-30 14:27:56
全部回復(fù)
嗯：回復(fù)方亮老師 開票項目寫不動產(chǎn)經(jīng)營租賃可以么？
2022-10-30 15:05:20
嗯：回復(fù)方亮老師 稅率是多少
2022-10-30 15:27:44
方亮老師：回復(fù)嗯可以的。稅率是10%。祝您工作愉快！
2022-10-30 15:48:34
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 云云:-D 發(fā)表的提問：
我公司是開發(fā)商，現(xiàn)承包商的工程款我們給房屋抵扣工程款如何做會計錄
借：固定資產(chǎn)貸：應(yīng)收賬款
34樓
2022-10-30 14:36:59
全部回復(fù)
云云:-D：回復(fù)袁老師 老師。房子是公司的商品喔。具體應(yīng)該如何出數(shù)
2022-10-30 14:56:08
袁老師：回復(fù)云云:-D借：庫存商品貸：應(yīng)收賬款
2022-10-30 15:18:03
云云:-D：回復(fù)袁老師 謝謝老師，這個是售樓做的帳。那么作為支工程款呢
2022-10-30 15:45:18
袁老師：回復(fù)云云:-D借：開發(fā)成本貸：銀行存款
2022-10-30 16:05:26
思頓喬老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.62w
引用 @ 靈希月 發(fā)表的提問：
老師，我們A租B的房子，我們有一小塊又租給c，我們收c的水費怎么做賬？因為我們把水表調(diào)整了，導(dǎo)致c交給我們的水費大于我們整個房屋交的水費，請問這個怎么入賬
你好，建議是做 沖銷成本費用里面的水費，謝謝
35樓
2022-11-01 12:26:17
全部回復(fù)
思頓喬老師：回復(fù)靈希月請問還有什么可以幫你的呢？
2022-11-01 13:03:25
靈希月：回復(fù)思頓喬老師 那多出來的錢呢
2022-11-01 13:15:30
思頓喬老師：回復(fù)靈希月全部沖銷成本費用里面的水費
2022-11-01 13:29:39
靈希月：回復(fù)思頓喬老師 那這個科目不就是負(fù)數(shù)
2022-11-01 13:45:01
思頓喬老師：回復(fù)靈希月你好，是的，負(fù)數(shù)也是允許的，財務(wù)費用里面的利息收入也是負(fù)數(shù)
2022-11-01 14:09:02
思頓喬老師：回復(fù)靈希月請問還有什么可以幫你的么？
2022-11-01 14:20:26
思頓喬老師：回復(fù)靈希月假如你覺得 成本是負(fù)數(shù) 不妥，你可以放入營業(yè)外收入
2022-11-01 14:45:57
靈希月：回復(fù)思頓喬老師 營業(yè)外收入的話需要交稅嗎
2022-11-01 15:00:14
思頓喬老師：回復(fù)靈希月不需要繳納增值稅，謝謝
2022-11-01 15:24:02
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 快樂每一天 發(fā)表的提問：
老師好 我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè) 幫別公司代建房屋 怎么寫會計分錄
同學(xué)這個是屬于你們的勞務(wù)收入 借：應(yīng)收賬款 貸其它業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
36樓
2022-11-01 12:37:44
全部回復(fù)
快樂每一天：回復(fù)何江何老師 對方給我們打款 1000萬 的建筑安裝費 怎么寫會計分錄
2022-11-01 13:05:36
何江何老師：回復(fù)快樂每一天借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 沒結(jié)算之前先計這里，結(jié)算了轉(zhuǎn)為其它業(yè)務(wù)收t入
2022-11-01 13:19:49
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 碧藍(lán)的小松鼠 發(fā)表的提問：
企業(yè)賬外購買房產(chǎn)如何進(jìn)入清算程序
你好！購買房產(chǎn)你們是做的什么科目？
37樓
2022-11-01 13:06:01
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 年少有為 發(fā)表的提問：
請問公司收到建筑公司開的一整張建筑工程發(fā)票，我要如何計算我公司的房屋原值（有四棟房屋）來繳納房產(chǎn)稅？
你好 計入在建工程科目 然后竣工結(jié)算的時候在建工程余額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)科目 作為房產(chǎn)稅繳納的基數(shù)
38樓
2022-11-01 13:24:24
全部回復(fù)
年少有為：回復(fù)軼塵老師 結(jié)算，土石方，不確定用途的材料我要算到房產(chǎn)原值里？
2022-11-01 13:44:03
軼塵老師：回復(fù)年少有為只有確定是這個項目使用的 才可以計入到房屋原值里面啊
2022-11-01 14:04:32
年少有為：回復(fù)軼塵老師 確定是這個項目，但是不知道用在那棟房屋，該如何計算每棟房產(chǎn)原值？
2022-11-01 14:27:22
軼塵老師：回復(fù)年少有為按照領(lǐng)用來分配 沒有領(lǐng)用記錄按照房屋預(yù)算的價格比例進(jìn)行分配
2022-11-01 14:56:53
小葉老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.96
解題: 0.55w
引用 @ 鑫晨財稅 發(fā)表的提問：
開發(fā)APP ,小程序的企業(yè)，支付的研發(fā)人員工資，會計分錄怎么做呢
你好，支付研發(fā)人員，如果屬于研究階段，計入研發(fā)支出-費用化支出里，如果是資本化階段，計入研 發(fā)支出-資本化支出里
39樓
2022-11-01 13:51:59
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.79w
引用 @ 九涼 發(fā)表的提問：
如果18年房屋預(yù)售2000多萬，開具了預(yù)收不征稅發(fā)票，18年也填了視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表的2000多萬的未完工產(chǎn)品銷售收入，現(xiàn)在房屋19年4月完工了，要把調(diào)整表的未完工收入轉(zhuǎn)入完工，但當(dāng)年并沒有開具2000多萬的銷售收入發(fā)票，只開具了100多萬，20年開具了2000萬左右，那我19年的匯算企業(yè)所得稅的主營業(yè)務(wù)收入是要按2000多萬預(yù)收賬款確認(rèn)還是按100多萬9%的銷售房屋發(fā)票確認(rèn)？
按100多萬9%的銷售房屋發(fā)票確認(rèn)
40樓
2022-11-02 11:32:58
全部回復(fù)
九涼：回復(fù)文文老師 那我18年有部分款按10%的銷售房屋發(fā)票，但我18年房屋并未完工，那18年需要將這些銷售發(fā)票確認(rèn)成當(dāng)年的主營業(yè)務(wù)收入么？
2022-11-02 12:18:24
文文老師：回復(fù)九涼18年已經(jīng)做了視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整。已經(jīng)確認(rèn)成了當(dāng)年的銷售收入
2022-11-02 12:36:32
九涼：回復(fù)文文老師 19年不是要從未完工轉(zhuǎn)為完工么？就會重新填寫視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整，從23，24，25行調(diào)入27，28，29行，這樣之前的預(yù)收款就全部納稅調(diào)減了，還是說填寫時要去除已經(jīng)開發(fā)票的部分？
2022-11-02 12:59:28
文文老師：回復(fù)九涼稍等，我需要去查找相關(guān)資料。很多年沒填過了
2022-11-02 13:27:22
九涼：回復(fù)文文老師 老師，我這邊19年沒有確認(rèn)全部預(yù)收的收入是不是會有風(fēng)險，有哪些風(fēng)險
2022-11-02 13:38:12
文文老師：回復(fù)九涼實際已全部完工，沒有全部確認(rèn)，存在延遲確認(rèn)收入，延遲繳稅風(fēng)險
2022-11-02 13:56:16
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 進(jìn)擊的熊孩子 發(fā)表的提問：
本企業(yè)是貿(mào)易企業(yè)，也出租房屋，但是出租房屋業(yè)務(wù)不多，開具了發(fā)票，應(yīng)該怎么報稅。(怎么報租賃發(fā)票)
您好，租賃發(fā)票，填寫到服務(wù)類欄次里即可。
41樓
2022-11-02 11:49:48
全部回復(fù)
進(jìn)擊的熊孩子：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師:老師，是在主表的第二列嗎。
2022-11-02 12:03:09
王雁鳴老師：回復(fù)進(jìn)擊的熊孩子您好，是的。
2022-11-02 12:25:51
進(jìn)擊的熊孩子：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師:謝謝，老師
2022-11-02 12:51:00
王雁鳴老師：回復(fù)進(jìn)擊的熊孩子您好，不客氣，
2022-11-02 13:19:55
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 慈祥的冬日 發(fā)表的提問：
房屋租賃費在納稅調(diào)整表中哪個項目調(diào)整？
您好 房屋租賃費在納稅調(diào)整表中30欄其他欄次調(diào)整
42樓
2022-11-02 12:11:07
全部回復(fù)
大海老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ 嘮叨的火龍果 發(fā)表的提問：
什么是會計核算程序?目前我國企業(yè)采用的會計核算程序有哪幾種，它們各自的優(yōu)缺點是什么?企業(yè)應(yīng)如何合理組織本單位的會計核算程序?
您好，一、會計核算程序是指會計憑證、會計賬簿、記賬程序和記賬方法四者有機結(jié)合的方式 。 二、目前我國企業(yè)采用的會計核算程序有記賬憑證核算程序、匯總記賬憑證核算程序、科目匯總表核算程序、多欄式日記賬核算程序。 1.記賬憑證賬務(wù)處理程序 優(yōu)點：記賬憑證賬務(wù)處理程序簡單明了，易于理解，總分類賬可以較詳細(xì)地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況。 缺點：登記總分類賬的工作量較大。 2.匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序 優(yōu)點：減輕了登記總分類賬的工作量，便于了解賬戶之間的對應(yīng)關(guān)系。 缺點：按每一貸方科目編制匯總轉(zhuǎn)賬憑證，不利于會計核算的日常分工，當(dāng)轉(zhuǎn)賬憑證較多時，編制匯總轉(zhuǎn)賬憑證的工作量較大。 3.科目匯總表賬務(wù)處理程序 優(yōu)點：減輕了登記總分類賬的工作量，并可做到試算平衡，簡明易懂，方便易學(xué)。 缺點：科目匯總表不能反映賬戶對應(yīng)關(guān)系，不便于查對賬目。 4.多欄式日記賬務(wù)處理程序 優(yōu)點：收款憑證、付款憑證通過多欄式日記賬進(jìn)行匯總，再據(jù)以登記總分類賬，可以減少登記總分類賬的工作量。 缺點：如果單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)多，必然會造成日記賬欄目過多、賬頁龐大、容易串行串欄、不便于登記。 三、各企業(yè)、事業(yè)等單位應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容，設(shè)計會計憑證的種類、格式，設(shè)置不同的賬簿種類及格式，還需要統(tǒng)一設(shè)計財務(wù)報表的種類、格式和內(nèi)容，并且要解決好會計憑證、賬簿、報表三者之間相互聯(lián)系、相互制約的關(guān)系。每一個單位都應(yīng)根據(jù)實際情況，設(shè)計會計憑證、賬簿、財務(wù)報表及其傳遞程序。
43樓
2022-11-02 12:25:00
全部回復(fù)
齊惠老師
職稱：會計師
4.23
解題: 0.15w
引用 @ 知識唄 發(fā)表的提問：
我公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，一期工程已完工，請問，向當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)管理部門繳納的房屋轉(zhuǎn)讓手續(xù)費記入哪個會計科目？
我公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，一期工程已完工，請問，向當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)管理部門繳納的房屋轉(zhuǎn)讓手續(xù)費記入哪個會計科目？.
44樓
2022-11-03 11:23:51
全部回復(fù)
齊惠老師：回復(fù)知識唄"您好！您在我們網(wǎng)站上提交的問題已收悉，現(xiàn)針對您所提供的信息簡要回復(fù)如下：這里是江蘇省地稅局政策咨詢欄目，請您根據(jù)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度的規(guī)定依法進(jìn)行財務(wù)核算，不明之處請您咨詢在主管財政管理部門。歡迎您再次咨詢！".
2022-11-03 11:54:57
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 知性的紫菜 發(fā)表的提問：
要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題。（1）計算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（2）計算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（3）計算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（4）計算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（5）計算業(yè)務(wù)（5）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（6）計算該企業(yè)2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
45樓
2022-11-03 11:41:56
全部回復(fù)
陳詩晗老師：回復(fù)知性的紫菜1，調(diào)減40，調(diào)增12，調(diào)增1，調(diào)減5 2，調(diào)增50，30.5 3，調(diào)增50*4%=2 4，調(diào)增4.8 5，調(diào)增2 6，（960-40%2B12%2B1-5%2B50%2B30.5%2B2%2B4.8%2B2）*所得稅率
2022-11-03 12:25:41
知性的紫菜：回復(fù)陳詩晗老師 老師，有詳細(xì)過程嗎，看不懂
2022-11-03 12:44:53
陳詩晗老師：回復(fù)知性的紫菜你是哪一個數(shù)據(jù)不明白你問我給你解釋
2022-11-03 13:04:06
知性的紫菜：回復(fù)陳詩晗老師 工資薪金總額是多少
2022-11-03 13:22:35
知性的紫菜：回復(fù)陳詩晗老師 第二和第四小問是怎么算的呀
2022-11-03 13:41:42
陳詩晗老師：回復(fù)知性的紫菜非廣告贊助力調(diào)增，招待費為5900*0.5%-60，調(diào)增30.5 會計利潤 960*12%-120，調(diào)增4.8
2022-11-03 13:56:34

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