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計提社會養(yǎng)老保險費的會計分錄
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暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ 小杰 發(fā)表的提問：
給員工交的養(yǎng)老保險工傷保險等要計提嗎？分錄怎么做？
你好，需要計提的 　計提單位社保金 　　借：管理費用-社保金-養(yǎng)老保險金 　　借：管理費用-社保金-失業(yè)保險金 　　借：管理費用-社保金-工傷保險金 　　借：管理費用-社保金-醫(yī)療保險金 　　借：管理費用-社保金-生育保險金 　　借：管理費用-社保金-住房公積金 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-單位交納社保 　　同時做個人部分 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-失業(yè)保險金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-醫(yī)療保險金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保-失業(yè)保險金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保醫(yī)療保險金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保住房公積金 　　
76樓
2022-11-11 10:24:59
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 樂樂 發(fā)表的提問：
如何計提社會保險費？分錄怎么做？
參考圖片的作法就可以。
77樓
2022-11-13 09:30:11
全部回復(fù)
班助小琪
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.41w
引用 @ 美好的酸奶 發(fā)表的提問：
分別按工資總額的16％和8％計提本月職工養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險費，則會計分錄怎么做
借：管理費用-社會保險費 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費
78樓
2022-11-13 09:58:54
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 碎碎念 發(fā)表的提問：
老師請教你一個問題，我們社保繳納后，有個差點，少計提了就要補提，補提的會計分錄的做法？第二個是多計提了養(yǎng)老保險，要沖回去的會計分錄的做法？
借管理費用 負數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬 負數(shù)，補計提你看下面這個圖做借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬就可以
79樓
2022-11-13 10:22:46
全部回復(fù)
碎碎念：回復(fù)maize老師 那沖低回去呢？開始計提多了
2022-11-13 10:40:15
maize老師：回復(fù)碎碎念借管理費用 負數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬 負數(shù)
2022-11-13 10:51:42
碎碎念：回復(fù)maize老師 老師，能幫我看一下我這樣做對不對嗎？養(yǎng)老保險是提多了，沖減回去，其他的是補提
2022-11-13 11:09:29
maize老師：回復(fù)碎碎念可以你做沒有問題
2022-11-13 11:23:06
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 花 發(fā)表的提問：
老師，1到8月的社會保險費都沒有計提，現(xiàn)在補計提的話分錄要怎么做？
您好 現(xiàn)在補計提跟正常月份計提一樣寫分錄
80樓
2022-11-13 10:52:00
全部回復(fù)
花：回復(fù)bamboo老師 個人部分也由公司繳納，這個金額需要計提么？分錄怎么做？
2022-11-13 11:11:53
bamboo老師：回復(fù)花在計提工資的時候包含在工資里面一起計提 不需要單獨計提
2022-11-13 11:31:15
思頓喬老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.62w
引用 @ 妮怎么了 發(fā)表的提問：
將本月計提的社會保險費劃轉(zhuǎn)到市人力資源和社會保障局的分錄怎么做
您好，劃轉(zhuǎn)到某某局那么就是銀行存款的分錄了
81樓
2022-11-14 09:14:51
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 平安是福 發(fā)表的提問：
您好老師，請問當月繳納當月的社保-養(yǎng)老保險，上月做計提嗎？當月做下月的計提嗎？
你好！ 當月繳納當月的社保-養(yǎng)老保險 ……不用計提了，交納時直接做分錄就可以了
82樓
2022-11-14 09:23:04
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 熊熊 發(fā)表的提問：
應(yīng)該如何計提社保？現(xiàn)在只知道銀行扣了總共多少錢，那怎么算單位、個人養(yǎng)老保險醫(yī)療保險是多少呢
一般都是按比例的單位20%，個人8%
83樓
2022-11-14 09:36:59
全部回復(fù)
熊熊：回復(fù)袁老師 有一個員工的保險之前沒有計提 現(xiàn)在直接扣了四個月的 可以直接做分錄，借：管理費用-社會保險 貸銀行存款 還有銀行總共扣 了3476.3 元 單位 是按3476.3*20% 個人3476.3*8%
2022-11-14 10:12:03
袁老師：回復(fù)熊熊一個 是3476.3*20/28 另一個是3476.3*8/28
2022-11-14 10:40:24
熊熊：回復(fù)袁老師 為什么要除以28呢？ 這個可以直接借管理費用-社會保險 不分五險明細可以嗎
2022-11-14 10:54:21
袁老師：回復(fù)熊熊最好分吧，我說的是社保這樣分，分明細吧，建議你系統(tǒng)學習一下社保知識及交的比例，
2022-11-14 11:10:52
小菲老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.97
解題: 9.15w
引用 @ 輕裝生活 發(fā)表的提問：
社會保險費如果計提繳納？求分錄？
同學，你好 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 計提工資， 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資， 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個人） 貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個人） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 上交社保， 借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 借：其他應(yīng)付款 ——社保（個人） 借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個人） 貸：銀行存款
84樓
2022-11-15 08:57:38
全部回復(fù)
小葉老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.96
解題: 0.55w
引用 @ 明媚 發(fā)表的提問：
老師，請問社會保險費需要計提么？分錄怎么寫？
同學，你好，要計提，借，管理費用-社保費（公司部分），其他應(yīng)付款-員工社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費
85樓
2022-11-15 09:04:52
全部回復(fù)
明媚：回復(fù)小葉老師 嗯，也就是應(yīng)付職工薪酬下面需要設(shè)下級科目哈，比如說，工資，獎金，津貼，社保費，這些全部列出來？
2022-11-15 09:16:18
小葉老師：回復(fù)明媚獎金、津貼可以根據(jù)管理需求設(shè)置，工資、社保費這些二級可以設(shè)置
2022-11-15 09:29:00
明媚：回復(fù)小葉老師 好的，謝謝老師
2022-11-15 09:46:10
小葉老師：回復(fù)明媚親愛的同學，不客氣哈
2022-11-15 10:09:58
明媚：回復(fù)小葉老師 老師，我們單位借調(diào)人員工資和社保費全部由我們單位轉(zhuǎn)去原單位發(fā)放，我的賬務(wù)處理是， 計提借調(diào)人員工資： 借，在建工程—建設(shè)單位管理費—借調(diào)人員工資，社會保險費 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 —社會保險費 付給原單位時做： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 —社保費 貸：銀行存款 對嗎？
2022-11-15 10:24:12
明媚：回復(fù)小葉老師 還是計提時貸方應(yīng)該記：其他應(yīng)付款？
2022-11-15 10:41:08
小葉老師：回復(fù)明媚借調(diào)人員按公司員工處理，處理可以按你的方式處理
2022-11-15 10:54:47
明媚：回復(fù)小葉老師 好的，謝謝老師，之前問的兩個老師都說要按勞務(wù)費處理，我都懵了
2022-11-15 11:14:23
小葉老師：回復(fù)明媚你按正常員工管理了，你給交了社保，正常交個稅，可以視同職工薪酬處理
2022-11-15 11:33:14
明媚：回復(fù)小葉老師 個稅和社保還是從原單位交呢，但所有費用都是我們轉(zhuǎn)過去，只是由他們操作繳納，因為合同關(guān)系還在原單位
2022-11-15 11:56:12
小葉老師：回復(fù)明媚如果是這樣的話，就要入勞務(wù)了
2022-11-15 12:12:31
小葉老師：回復(fù)明媚相當于是兼職形式
2022-11-15 12:39:59
明媚：回復(fù)小葉老師 問題是原單位開不了勞務(wù)費發(fā)票給我們，就只給個收據(jù)，和每月的工資社保明細
2022-11-15 12:57:18
小葉老師：回復(fù)明媚你要是把社保工資放在這邊，可以當做工資，對方是勞務(wù)派遣公司？
2022-11-15 13:24:17
明媚：回復(fù)小葉老師 不是勞務(wù)派遣公司，所以他們開不了勞務(wù)費發(fā)票，我想把他們工資記入工資總額，不然單位福利費超太多了
2022-11-15 13:50:05
明媚：回復(fù)小葉老師 單位有10多個勞務(wù)派遣公司的，可以開勞務(wù)費發(fā)票，我就只能記勞務(wù)費，而其他單位借調(diào)來的也有七八個，我就記應(yīng)付職工薪酬了
2022-11-15 14:11:21
小葉老師：回復(fù)明媚關(guān)鍵是他們社保沒在這邊核算
2022-11-15 14:24:50
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.54w
引用 @ 畫面、定格在年華的滄海 發(fā)表的提問：
計提的基本養(yǎng)老保險，基本醫(yī)療保險，其他保險，住房公積金，的會計分錄怎么寫？
計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負擔的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的） 貸銀行存款
86樓
2022-11-15 09:24:59
全部回復(fù)
畫面、定格在年華的滄海：回復(fù)郭老師 做分錄時，是這三步必須寫的嗎？社保說的就是五險一金，對嗎？是由個人和單位共同負擔的對嗎？
2022-11-15 09:43:33
郭老師：回復(fù)畫面、定格在年華的滄海是的，計提，發(fā)工資，交社保分別做的 是的，個人負擔的在工資里面
2022-11-15 10:00:20
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.54w
引用 @ 闊達的黃蜂 發(fā)表的提問：
不懂計提單位社會保險費的分錄該怎么做
單位負擔的在生產(chǎn)成本/制造費用/管理費用-社保下面 個人負擔的在工資里面 按受益部門
87樓
2022-11-16 08:10:41
全部回復(fù)
闊達的黃蜂：回復(fù)郭老師 還是不懂，能具體一點嗎？
2022-11-16 08:27:38
闊達的黃蜂：回復(fù)郭老師 老師？！
2022-11-16 08:37:39
郭老師：回復(fù)闊達的黃蜂這個能看懂嗎
2022-11-16 08:54:59
闊達的黃蜂：回復(fù)郭老師 借方就是制造費用，管理費用，銷售費用，財務(wù)費用，貸方是應(yīng)付職工薪酬，對嗎？
2022-11-16 09:22:50
郭老師：回復(fù)闊達的黃蜂是的 按受益部門做
2022-11-16 09:34:41
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 柏懿芳 發(fā)表的提問：
公司7月份補繳4～7月社保， 4～6月社保分錄單位部分補提：借：管理費用—社會保險金—醫(yī)療保險/養(yǎng)老保險等 貨：應(yīng)付職工薪酬一社保一醫(yī)療保險/養(yǎng)老保險等 對嗎？
你好，是對的
88樓
2022-11-16 08:23:30
全部回復(fù)
柏懿芳：回復(fù)鄒老師 上交單位部分社保時，借：應(yīng)付職工薪酬一社保一醫(yī)療保險等，貸：銀行存款，對嗎
2022-11-16 08:42:37
鄒老師：回復(fù)柏懿芳是的
2022-11-16 09:06:59
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 尊敬的小蘑菇 發(fā)表的提問：
在會計工作中計提社保都是直接將五險全部放入應(yīng)付職工薪酬---社會保險---養(yǎng)老保險等，是不是不能這樣計提？
可以的
89樓
2022-11-16 08:46:19
全部回復(fù)
尊敬的小蘑菇：回復(fù)袁老師 但是截圖中表示那種寫法是錯誤的
2022-11-16 09:38:07
袁老師：回復(fù)尊敬的小蘑菇個人承擔部分是應(yīng)付職工薪酬-工資，代扣的
2022-11-16 10:02:39
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 雯雯 發(fā)表的提問：
計提社會保險的分錄及支付分錄
您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
90樓
2022-11-16 09:14:59
全部回復(fù)

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