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計提社會養(yǎng)老保險費的會計分錄
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月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 故事很長 發(fā)表的提問：
計提社會保險費怎么做分錄
你好 借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-個人社保
46樓
2022-11-02 10:40:35
全部回復(fù)
故事很長：回復(fù)月月老師 單位的呢？
2022-11-02 10:53:00
月月老師：回復(fù)故事很長你好，這樣繳納就可以。 借：管理費用-單位社保 其他應(yīng)付款-個人社保 貸：銀行存款
2022-11-02 11:20:28
故事很長：回復(fù)月月老師 這樣做分錄對嗎？包括個人社保
2022-11-02 11:45:49
月月老師：回復(fù)故事很長你好，你的分錄是正確的。
2022-11-02 12:02:33
故事很長：回復(fù)月月老師 從應(yīng)付職工薪酬代扣個人款社保，公積金那里，貸方是其他應(yīng)付款還是應(yīng)付職工薪酬？
2022-11-02 12:21:10
月月老師：回復(fù)故事很長你好，你計提時用應(yīng)付職工薪酬，貸方就是應(yīng)付職工薪酬。是可以的，沒問題的。
2022-11-02 12:41:11
故事很長：回復(fù)月月老師 為什么我看有些案例是通過其他應(yīng)付款來核算？有什么區(qū)別呢？
2022-11-02 13:09:44
月月老師：回復(fù)故事很長你好，性質(zhì)是一樣的，通過其他應(yīng)付款計提，繳納的時候就通過其他應(yīng)付款繳納。
2022-11-02 13:32:15
劉艷紅老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 7.97w
引用 @ 輕裝生活 發(fā)表的提問：
求計提繳納社會保險費分錄？
你好，公司社保， 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）? ??上交社保， 借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）? ?其他應(yīng)付款 ——社保（個人）? ?貸：銀行存款
47樓
2022-11-02 10:52:43
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ ゞ、流年漫過盛夏天ヅ 發(fā)表的提問：
社會保險費的計提和繳納的分錄
計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
48樓
2022-11-02 11:11:34
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 稱心的咖啡豆 發(fā)表的提問：
老師，計提養(yǎng)老保險和工傷保險怎么做分錄啊
首先，提取時要分從個人工資中扣的即個人承擔(dān)部分，另外就是單位承擔(dān)的部分，但企業(yè)和個人承擔(dān)的比例不一樣； 單位負(fù)擔(dān)部分 借：管理費用--勞動保險費（養(yǎng)老+工傷險+失業(yè)保險） 應(yīng)付福利費--醫(yī)保 貸：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險 貸：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險 貸：其他應(yīng)付款--工傷保險 貸：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險 代扣職工部分（個人負(fù)擔(dān)醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)保險。工傷保險個人不負(fù)擔(dān)） 付工資時： 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險 貸：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險 貸：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險 貸：其他應(yīng)付款--個人所得稅 貸：現(xiàn)金 上交時 借：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險（單位+個人負(fù)擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險（單位+個人負(fù)擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款--工傷保險（單位負(fù)擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險（單位+個人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行存款或現(xiàn)金 特別強(qiáng)調(diào)的也是你應(yīng)該注意一點的是，醫(yī)保是在應(yīng)付福利費科目中列支，直接計入管理費用會導(dǎo)致你會計處理錯誤，如果你是一家大企業(yè)，會計師事務(wù)所或稅務(wù)局對此都會非常關(guān)注的；會計師事務(wù)所審計發(fā)現(xiàn)后會讓你調(diào)帳的，稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)會讓你公司補(bǔ)稅并罰款，這樣會給你的公司造成不必要的損失；而職工福利費根據(jù)你單位具體情況正常提取就可以了。
49樓
2022-11-02 11:31:29
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 倩 發(fā)表的提問：
計提，社會保險費，分錄怎么寫，要不要計提的
借 管理費用 銷售費用 生產(chǎn)成本 等_社保 貸 應(yīng)付職工薪酬_社保
50樓
2022-11-02 11:51:59
全部回復(fù)
倩：回復(fù)文老師 需要計提社保嗎
2022-11-02 12:15:25
倩：回復(fù)文老師 需要計提社保嗎
2022-11-02 12:44:35
文老師：回復(fù)倩是的，需要計提嗎
2022-11-02 13:08:05
文老師：回復(fù)倩是的，需要計提的
2022-11-02 13:26:42
星河老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,CMA
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 一葉浮萍 發(fā)表的提問：
老師請問不計提社會保險費的整個計提工資，發(fā)放工資，支付社會保險費分錄具體是如何做的?謝謝
同學(xué) 你好， 計提工資,社保,發(fā)放工資的會計分錄 計提工資 借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用、在建工程、研發(fā)支出等 ?貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 計提社保 借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用、在建工程、研發(fā)支出等 ?貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(企業(yè)部分) 發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ?貸：其他應(yīng)付款——社會保險費(個人部分) ? ? ? ? 庫存現(xiàn)金/銀行存款 繳納杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(企業(yè)部分) ? ? ? ?其他應(yīng)付款——社會保險費(個人部分) ?貸：銀行存款
51樓
2022-11-03 10:21:52
全部回復(fù)
小寶老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 2w
引用 @ 琴 發(fā)表的提問：
老師，我們上個月第一次交養(yǎng)老保險，要怎么做分錄？要計提嗎，分錄怎么寫？
你好 　計提單位社保金 　　借：管理費用-社保金-養(yǎng)老保險金 　　借：管理費用-社保金-失業(yè)保險金 　　借：管理費用-社保金-工傷保險金 　　借：管理費用-社保金-醫(yī)療保險金 　　借：管理費用-社保金-生育保險金 　　借：管理費用-社保金-住房公積金 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-單位交納社保 　　同時做個人部分 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-失業(yè)保險金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-醫(yī)療保險金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保-失業(yè)保險金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保醫(yī)療保險金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保住房公積金 你好　　
52樓
2022-11-03 10:31:51
全部回復(fù)
琴：回復(fù)小寶老師 計提時? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：主營業(yè)務(wù)成本—養(yǎng)老保險（單位）? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —養(yǎng)老保險（個人）? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—工傷保險? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老保險（單位）? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —養(yǎng)老保險（個人）? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —工傷保險? ? ? ? ? ?是這樣嗎？? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
2022-11-03 10:58:38
小寶老師：回復(fù)琴你好，一般計入費用，計入成本不能說錯，也可以
2022-11-03 11:28:15
琴：回復(fù)小寶老師 交稅時：? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-工傷保險? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 是這樣嗎？
2022-11-03 11:45:12
琴：回復(fù)小寶老師 哦，我們以前的會計都是把工資計到主營業(yè)務(wù)成本里的
2022-11-03 12:06:54
琴：回復(fù)小寶老師 我寫的交稅的會計分錄對嗎老師？
2022-11-03 12:28:19
小寶老師：回復(fù)琴對的，對的可以這樣記賬0
2022-11-03 12:50:57
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 懶貓兒 發(fā)表的提問：
計提養(yǎng)老保險怎么做分錄
借；管理費用等科目 其他應(yīng)收款 貸；應(yīng)付職工薪酬
53樓
2022-11-03 10:43:44
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 學(xué)徒 發(fā)表的提問：
關(guān)于計提工資及養(yǎng)老保險、繳納養(yǎng)老保險，發(fā)放工資的會計分錄都是怎么做的呢？
計提單位社保 借 管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬 -社保 計提個人社保 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-社保。 計提工資 借管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)收款-社保 貸 銀行存款。繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸 銀行存款
54樓
2022-11-03 11:09:13
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 霍小米 發(fā)表的提問：
請問上個月公司計提的養(yǎng)老保險，這個月免了，我這個需要怎么做分錄嗎？
你好，把上個月計提的分錄做相反分錄沖銷就是了
55樓
2022-11-03 11:37:00
全部回復(fù)
霍小米：回復(fù)鄒老師 好的
2022-11-03 12:03:12
鄒老師：回復(fù)霍小米祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-03 12:33:07
霍小米：回復(fù)鄒老師 老師，我還想問一下，上個月的工資我是多計提的，是不是也做反分錄抵充呢
2022-11-03 12:49:51
鄒老師：回復(fù)霍小米你好，是的，多計提了就做計提相反分錄
2022-11-03 13:00:47
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 一米陽光 發(fā)表的提問：
老師好，請問一下計提養(yǎng)老保險的會計分錄怎么做？
借；管理費用等科目 其他應(yīng)收款 貸；應(yīng)付職工薪酬
56樓
2022-11-06 12:25:40
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 琪雨 發(fā)表的提問：
老師，計提社保的分錄貸方寫應(yīng)付工資-社會保險費對嗎
你好，是的，這一部分是單位承擔(dān)的。
57樓
2022-11-06 12:30:44
全部回復(fù)
琪雨：回復(fù)QQ老師 貸方可以寫其他應(yīng)付款_社會保險費嗎？？
2022-11-06 12:43:28
QQ老師：回復(fù)琪雨您好，那應(yīng)該是個人承擔(dān)部分的。
2022-11-06 12:56:55
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 一天一點愛戀 發(fā)表的提問：
養(yǎng)老保險個人應(yīng)繳和企業(yè)代繳需要分別計提嗎？
你好，最好分別計提
58樓
2022-11-06 12:36:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 屈豆 發(fā)表的提問：
單位的養(yǎng)老金及各種保險都是按年繳的怎么計提
你好，你可以根據(jù)每個月應(yīng)當(dāng)繳納多少的金額來計提
59樓
2022-11-07 10:43:29
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 黃帆兒帆兒 發(fā)表的提問：
關(guān)于社保如何做會計分錄，我搜到了以下答案，請問老師是否正確？養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)一般統(tǒng)稱社保金,分為個人交納部分和企業(yè)交納部分, 因此對于這兩部分的處理是不同的.交養(yǎng)老保險可以按管理費用或者應(yīng)付職工薪酬的費用做會計分錄.個人部分,應(yīng)計入"其他應(yīng)收款-社保個人";企業(yè)部分則計"管理費用-勞動保險費".發(fā)工資:借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:其他應(yīng)收款 -社會保險貸:現(xiàn)金計提社保金:借:管理費用 -社會保險貸:應(yīng)付職工薪酬-社會保險交社保金:借:應(yīng)付職工薪酬-社會保險借:其他應(yīng)收款 -社會保險貸:現(xiàn)金
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
60樓
2022-11-07 11:01:41
全部回復(fù)

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