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計提社會養(yǎng)老保險費的會計分錄
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 未來會更好 發(fā)表的提問：
老師，計提養(yǎng)老、保險個人和單位計提支付會計分錄對嗎？
這樣寫 第一個是計提 的分錄 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
61樓
2022-11-07 11:24:58
全部回復(fù)
未來會更好：回復(fù)玲老師 個人承擔(dān)不計提嗎？
2022-11-07 11:53:15
未來會更好：回復(fù)玲老師 這樣分錄對嗎？
2022-11-07 12:10:35
未來會更好：回復(fù)玲老師 老師這個可以給我編輯社保計提會計分錄，支付社保時會計分錄，開工資時扣個人會計分錄？
2022-11-07 12:27:35
玲老師：回復(fù)未來會更好你好，分錄發(fā)你金額自己填寫對應(yīng)的科目里就好了 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-11-07 12:42:55
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 申屠虹旭 發(fā)表的提問：
，我是問養(yǎng)老保險是我們計提多少？然后銀行扣費多少嗎？
你好，不是的，銀行一般是根據(jù)你的社保繳費基數(shù)計算扣費的，你計提也需要按照這個計提，而不要有出入
62樓
2022-11-08 10:17:20
全部回復(fù)
申屠虹旭：回復(fù)鄒老師 要是計提的數(shù)字跟銀行扣費的金額不一樣這是怎么回事呢？
2022-11-08 10:38:42
鄒老師：回復(fù)申屠虹旭你好，補計提或者沖銷多計提的
2022-11-08 10:55:20
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 四季 發(fā)表的提問：
養(yǎng)老保險計提跟繳納怎么寫分錄
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
63樓
2022-11-08 10:38:17
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.54w
引用 @ 敏感的豌豆 發(fā)表的提問：
個人部分養(yǎng)老保險用先計提嗎
計提， 在工資里面計提的，
64樓
2022-11-08 10:52:58
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 滿天星 發(fā)表的提問：
老師，社會保險計提和發(fā)放的會計分錄怎么做？
你好，可以看一下這個例子 舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
65樓
2022-11-08 11:14:59
全部回復(fù)
答疑陳園老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 聶向普 發(fā)表的提問：
計提養(yǎng)老保險怎么計提
借:管理費用-養(yǎng)老保險 貸:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險
66樓
2022-11-09 11:00:40
全部回復(fù)
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 奮斗 發(fā)表的提問：
老師您好，問一下現(xiàn)在養(yǎng)老保險當(dāng)月交當(dāng)月的，是不是就不用計提了？
你好，要計提的，祝您生活愉快
67樓
2022-11-09 11:05:46
全部回復(fù)
奮斗：回復(fù)冉老師 為什么必須計提，解釋一下行嗎，這塊我不懂？不知道為什么必須通過應(yīng)付職工薪酬核算
2022-11-09 11:29:58
冉老師：回復(fù)奮斗你好，這一塊，屬于公司的費用，費用要符合期間匹配原則，員工每月都工作了，所以每月都都要計提；再這，由于員工個人承擔(dān)的部分是從工資扣的，企業(yè)代扣代繳，所以通過應(yīng)付職工薪酬科目核算
2022-11-09 11:51:37
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 咸貓魚 發(fā)表的提問：
老師，請問養(yǎng)老保險，需要計提不？
你好，也是要計提的
68樓
2022-11-09 11:23:12
全部回復(fù)
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 段 *梅 發(fā)表的提問：
需要完整的計提工資，發(fā)放工資，包含養(yǎng)老保險醫(yī)療保險會計分錄
工資賬務(wù)處理 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5 上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
69樓
2022-11-09 11:36:59
全部回復(fù)
段 *梅：回復(fù)彩麗老師 醫(yī)療保險都是繳納下月的怎么處理
2022-11-09 12:04:37
彩麗老師：回復(fù)段 *梅借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：其他應(yīng)付款-社保
2022-11-09 12:15:03
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ ☆↗尐晴天↖☆ 發(fā)表的提問：
保險2月按正常的計提的，疫情有養(yǎng)老失業(yè)生育繳費，繳費的分錄應(yīng)該怎么做?。繙p免這塊應(yīng)該怎么做?。?/div>
支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 退回 借銀行 貸營業(yè)外收入
70樓
2022-11-10 10:00:02
全部回復(fù)
☆↗尐晴天↖☆：回復(fù)玲老師 不是退回交的時候就減免了，計提多了，應(yīng)該怎么做？
2022-11-10 10:22:57
玲老師：回復(fù)☆↗尐晴天↖☆多計提的分錄 不變 金額負(fù)數(shù)
2022-11-10 10:40:14
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 清風(fēng)拂面 發(fā)表的提問：
企業(yè)計提養(yǎng)老保險，基本醫(yī)療保險怎么寫分錄
借管理費用等--社保貸應(yīng)付職工薪酬--社保
71樓
2022-11-10 10:11:20
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 秋秋???????? 發(fā)表的提問：
養(yǎng)老保險計提及支付分錄，公司全包不扣個人部分怎么做
同學(xué)你好 借，管理費用一公司保險費 借，管理費用一個人保險費 貸，應(yīng)付職工薪酬一公司保險 貸，其他應(yīng)付款一個人保險 支付 借，應(yīng)付職工薪酬一公司保險 借，其他應(yīng)付款一個人保險 貸，銀行存款
72樓
2022-11-10 10:36:59
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 夢 發(fā)表的提問：
計提和支付個人部分養(yǎng)老保險的分錄
你好，計提 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款-社保 支付 借 應(yīng)付職工薪酬-社保（單位） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款-社保 貸 銀行存款
73樓
2022-11-11 09:51:13
全部回復(fù)
陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 金桔 發(fā)表的提問：
員工養(yǎng)老保險需要計提嗎？分錄怎么寫，繳納保險分錄怎么做？
你好!需要計提的。借:管理費用-單位社保 十其他應(yīng)付款-個人社保 貸:銀行存款
74樓
2022-11-11 10:01:52
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ BGS 發(fā)表的提問：
老師，現(xiàn)五月做四月份的帳，四月開始繳納養(yǎng)老、失業(yè)，工傷保險的，需計提嗎，分錄是怎么樣的
你好 需要計提的。 借管理費用-單位部分社保貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款-個人部分社保 貸銀行存款
75樓
2022-11-11 10:14:38
全部回復(fù)
BGS：回復(fù)meizi老師 第一筆是計提企業(yè)負(fù)擔(dān)的，第二筆是個人負(fù)擔(dān)及發(fā)放對吧，你看下我上傳的圖片，粗體字是你做的，下面是我做的分錄，看對不對，因為現(xiàn)疫情社保公司部分不用承擔(dān)，只有醫(yī)保要其它都是只繳納個人部分
2022-11-11 10:44:27
meizi老師：回復(fù)BGS你好 按我上面寫的做分錄就行了。 你其他減免的單位的養(yǎng)老 失業(yè)工傷 不需要你計提的。 你就計提單位部分的生育和醫(yī)療即可
2022-11-11 10:55:16
BGS：回復(fù)meizi老師 也就是單位負(fù)擔(dān)的三險都放入一個科目就行了，個人負(fù)擔(dān)的放其它應(yīng)收就行，不需要把三險分開來都行對吧
2022-11-11 11:17:48
meizi老師：回復(fù)BGS你好 是的 你可以不用分那么細(xì) 。是的
2022-11-11 11:47:18

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