增值稅稅控設(shè)備可抵稅會計(jì)處理
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宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
4.99
解題: 28.25w
引用 @ 惘然 發(fā)表的提問：
6月份購買了稅控設(shè)備，上個(gè)月我全額抵減增值稅，這個(gè)賬務(wù)怎么處理
你好！購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，然后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入
16樓
2022-10-23 05:15:32
2022-10-23 05:29:57
2022-10-23 05:41:41
2022-10-23 05:53:47
2022-10-23 06:16:55
2022-10-23 06:46:35
2022-10-23 07:14:30
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 小樂 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人購買稅控設(shè)備可以抵減增值稅嗎
您好，可以的，全額抵減增值稅。
17樓
2022-10-23 06:28:52
2022-10-23 06:49:13
2022-10-23 07:15:46
2022-10-23 07:36:25
2022-10-23 07:49:41
2022-10-23 08:13:09
2022-10-23 08:40:13
2022-10-23 09:05:45
2022-10-23 09:24:15
2022-10-23 09:34:28
2022-10-23 09:59:13
2022-10-23 10:09:30
2022-10-23 10:20:50
曉海老師
職稱：會計(jì)中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 美好時(shí)光 發(fā)表的提問：
稅控設(shè)備款抵減簡易征收發(fā)生的增值稅稅款的會計(jì)分錄怎么做？
稅控設(shè)備、維護(hù)費(fèi)增值稅抵減會計(jì)處理:
自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買（初次）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。會計(jì)處理：
1、購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(電腦+打印機(jī)+稅金卡)5000元（含稅價(jià)）
借：固定資產(chǎn)（或管理費(fèi)用等） 5000元
貸：銀行存款 5000元
借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅 5000元
貸：營業(yè)外收入 5000元
2、支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)400元
借：管理費(fèi)用 400元
貸：銀行存款 400元
借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅 400元
貸：營業(yè)外收入 400元
18樓
2022-10-23 07:25:15
2022-10-23 07:57:20
2022-10-23 08:25:06
2022-10-23 08:54:52
2022-10-23 09:15:11
彩麗老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 成就的羽毛 發(fā)表的提問：
稅控盤設(shè)備費(fèi)和維護(hù)費(fèi)超期未抵扣稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)說已超期不能抵扣。請問會計(jì)賬上怎么處理超期未抵扣的稅控盤設(shè)備費(fèi)和維護(hù)費(fèi)？
借：管理費(fèi)用
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
不能抵扣就做這個(gè)分錄就行
19樓
2022-10-23 08:28:19
2022-10-23 08:51:51
2022-10-23 09:08:57
2022-10-23 09:31:25
2022-10-23 09:54:17
2022-10-23 10:16:20
水本無色
職稱：中級職稱
5.00
解題: 0.13w
引用 @ 高高的小鴨子 發(fā)表的提問：
新版小規(guī)模納稅人本月剛辦理了稅控設(shè)備 但是本月沒有銷售沒有產(chǎn)生增值稅，稅控設(shè)備全額抵扣的增值稅可以等企業(yè)產(chǎn)生了增值稅再抵扣嗎？要去稅務(wù)局備案嗎? 本月怎么寫分錄？
稅控設(shè)備全額抵扣的增值稅可以等企業(yè)產(chǎn)生了增值稅再抵扣，不需要去稅務(wù)局備案
本月的會計(jì)分錄
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
20樓
2022-10-23 09:42:00
2022-10-23 10:34:58
2022-10-23 10:53:06
袁老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
汪晨老師
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 美美韶華 發(fā)表的提問：
增值稅稅控設(shè)備維護(hù)費(fèi)普票 可以全額抵減么
你好，普通發(fā)票也是可以全額抵扣的。
22樓
2022-10-23 15:07:13
2022-10-23 15:27:04
2022-10-23 15:55:00
2022-10-23 16:23:00
2022-10-23 16:52:54
東老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.54w
樸老師
職稱：會計(jì)師
4.98
解題: 45.48w
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.54w
李老師
職稱：中級會計(jì)師
5.00
解題: 0w
林老師
職稱：會計(jì)師
5.00
解題: 0.5w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的會計(jì)處理
2015年2月份產(chǎn)生了一筆稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用，600塊錢。當(dāng)時(shí)只做了1筆分錄：
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 600；
貸：銀行存款 600；
同時(shí)在小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”（本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”）。
現(xiàn)在需要補(bǔ)做一筆分錄：
”借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ；
貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)；“么？
謝謝！
29樓
2022-10-25 15:21:22
2022-10-25 15:48:08
劉之寒老師
職稱：稅務(wù)師
4.98
解題: 0.24w
引用 @ 樸實(shí)的酸奶 發(fā)表的提問：
請問下 比如 稅控設(shè)備280 本月增值稅150 是固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生的增值稅和附加稅 怎么做抵消分錄 計(jì)提的附加稅怎么處理
1、稅控設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）或應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）
貸：管理費(fèi)用
2、本月實(shí)際不繳納增值稅，附加稅應(yīng)沖回，同時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)清理及結(jié)轉(zhuǎn)凈損益的處理。
30樓
2022-10-25 15:43:16
2022-10-25 16:16:16
2022-10-25 16:36:45
2022-10-25 16:46:55
2022-10-25 17:15:10
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