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軼塵老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師

4.97

解題: 4.13w

如果是完全意義上的代收代付那么不需要交增值稅的如果是盈利性的需要繳納

全部回復(fù)

venus老師

職稱：中級會計(jì)師

4.98

解題: 5.1w

引用 @ 安妮發(fā)表的提問：

　　為進(jìn)一步支持小微企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)將有關(guān)增值稅政策公告如下：　　　　自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。　　　　《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施應(yīng)對疫情部分稅費(fèi)優(yōu)惠政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2021年第7號）第一條規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策，執(zhí)行期限延長至2022年3月31日。老師這個新政策適合個體工商戶個合伙企業(yè)嗎，那開專票也不交稅那

適合，只要是小規(guī)模，，開專票不免

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安妮：回復(fù)venus老師那就是開普票不交稅，來專票交稅，那開專票是按3%交稅嗎，不是安1％交了是嗎

2022-11-09 10:47:17

venus老師：回復(fù)安妮4月1日起，都是3%的稅率

2022-11-09 10:58:07

王雁鳴老師

職稱：中級會計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，追減了部分指標(biāo)，是不是把支出的錢退回去？是這個意思嗎？麻煩您再詳細(xì)描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。

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美滿的冰淇淋：回復(fù)王雁鳴老師沒有退

2022-11-09 11:10:33

美滿的冰淇淋：回復(fù)王雁鳴老師只追減了指標(biāo)沒有退錢。

2022-11-09 11:33:06

王雁鳴老師：回復(fù)美滿的冰淇淋您好，如果追減了指標(biāo)，財(cái)務(wù)會計(jì)，借，財(cái)政撥款收入，貸，零余額賬戶用款額度。預(yù)算會計(jì)，借，財(cái)政撥款預(yù)算收入，貸，資金結(jié)存-零余額賬戶用款額度。

2022-11-09 11:47:53

美滿的冰淇淋：回復(fù)王雁鳴老師已記入支出的部分要調(diào)其他應(yīng)收款嗎

2022-11-09 12:04:34

美滿的冰淇淋：回復(fù)王雁鳴老師已記入支出的部分要調(diào)到其他應(yīng)收款科，嗎

2022-11-09 12:28:25

王雁鳴老師：回復(fù)美滿的冰淇淋您好，如果需要收回來的，就調(diào)到其他應(yīng)收款，否則，就不用了。

2022-11-09 12:47:46

小小霞老師

職稱：初級會計(jì)師

4.98

解題: 0.88w

你好，麻煩你發(fā)一下題目

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鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

屬于會計(jì)部門規(guī)章

全部回復(fù)

劉闖老師

職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師

4.92

解題: 0.02w

你好，財(cái)政部門有權(quán)力對會計(jì)資料實(shí)施監(jiān)督檢查

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紫藤老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

你好，我們也是這么做分錄的，不需要調(diào)整

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宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

4.99

解題: 28.25w

您好！這樣的一般去稅局填一個表就可以，不過大多是現(xiàn)在在網(wǎng)上填。

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口口：回復(fù)宋生老師 @宋老師：我們剛辦的公司，上個月就忘記報(bào)稅了，然后了收到了限令整改通知書，那這個月還沒有備案，會罰款嗎

2022-11-11 09:24:33

宋生老師：回復(fù)口口您好！這個看情況了，你沒報(bào)稅應(yīng)該是會要罰款的哦

2022-11-11 09:45:56

口口：回復(fù)宋生老師 @宋老師：與企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的填上，沒有就不填　企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或商品的銷售（包括價格及交易條件等）是由另一企業(yè)所控制；這段話不是說主營業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)方嗎

2022-11-11 09:58:26

宋生老師：回復(fù)口口您好！是的。是有關(guān)聯(lián)關(guān)系的。

2022-11-11 10:19:01

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

4.99

解題: 70.54w

其他收益，月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，影響你的利潤的，它屬于損益類的科目，相當(dāng)于一個營業(yè)外收入，需要交企業(yè)所得稅。

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Livia：回復(fù)郭老師有其他收益這個會計(jì)科目??？

2022-11-11 09:48:26

郭老師：回復(fù)Livia你好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有它放到營業(yè)外收入，如果是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，他有這個科目。

2022-11-11 10:17:44

胡老師

職稱：注冊會計(jì)師

4.99

解題: 0.06w

你好，能否將你的問題描述的再細(xì)一點(diǎn)，方便老師有針對性地進(jìn)行解答，謝謝！

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

4.99

解題: 28.25w

您好！按照《會計(jì)法》第三十八條規(guī)定：“從事會計(jì)工作的人員，必須取得會計(jì)從業(yè)資格證書。擔(dān)任單位會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員）的，除取得會計(jì)從業(yè)資格證書外，還應(yīng)具備會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計(jì)工作三年以上經(jīng)歷?！币虼耍瑐€人無《會計(jì)從業(yè)資格證書》不能上崗，單位不能任用無證人員從事會計(jì)崗位的工作。否則，按照《會計(jì)法》第四十二條規(guī)定，“由縣級以上人民政府財(cái)政部門責(zé)令限期改正，可以對單位并處三千元以上五萬元以下的罰款；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其它直接責(zé)任人員，可以處二千元以上二萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予行政處分?！?/div>

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meizi老師

職稱：中級會計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好你可以在你財(cái)政局官網(wǎng) 有繼續(xù)教育查詢的你可以輸入你身份證等信息查詢你18年是否繼續(xù)教育當(dāng)年參加了考試的可以當(dāng)年免繼續(xù)教育的

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江老師

職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

這個只能在網(wǎng)上進(jìn)行查詢相關(guān)的政策

全部回復(fù)

過兒：回復(fù)江老師可以告訴我文件號嗎？網(wǎng)上查了不能連貫，還是不知道如何操作，非保本理財(cái)要交增值稅參與所得稅可以節(jié)約，股票買賣差要交增值稅參與所得稅，可是這些結(jié)論在文件中如何提現(xiàn)？

2022-11-13 10:54:11

江老師：回復(fù)過兒財(cái)稅[2008]1號、財(cái)稅[2007]90號、財(cái)稅[2017]56號、財(cái)稅[2017]90號、財(cái)稅[2016]36號、財(cái)稅[2016]127號、財(cái)稅[2014]81號

2022-11-13 11:19:02

過兒：回復(fù)江老師請問財(cái)稅（2008）1號說的是證券賬戶股票買賣獲利不用繳所得稅嗎？

2022-11-13 11:48:18

江老師：回復(fù)過兒如果是買賣的價差，則需要納稅，如果是分紅，則比較復(fù)雜財(cái)稅[2008]1號關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知二、關(guān)于鼓勵證券投資基金發(fā)展的優(yōu)惠政策 (一)對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。 (二)對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。 (三)對證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不征收企業(yè)所得稅。另外新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例第二十六條企業(yè)的下列收入為免稅收入： (一)國債利息收入；企業(yè)所得稅法第二十六條第(一)項(xiàng)所稱國債利息收入，是指企業(yè)持有國務(wù)院財(cái)政部門發(fā)行的國債取得的利息收入。 (二)符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；第(二)項(xiàng)所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。 (三)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；第(二)項(xiàng)和第(三)項(xiàng)所稱股息、紅利等權(quán)益性投資收益，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第八十三條規(guī)定：企業(yè)所得稅法第二十六條第(二)項(xiàng)所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。

2022-11-13 12:13:00

文文老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 13.03w

減免的稅款，若計(jì)提了，可直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

全部回復(fù)

曦辰：回復(fù)文文老師減免的稅款也可以不用計(jì)提嗎？？

2022-11-14 08:17:35

文文老師：回復(fù)曦辰對，減免的稅款也可以不用計(jì)提

2022-11-14 08:35:45

文文老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 13.03w

引用 @ 城府、發(fā)表的提問：

生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計(jì)處理；實(shí)際繳納增值稅時，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。如果不交稅的話這個賬怎么處理

不交稅，不做處理，只需要按加計(jì)申報(bào)

全部回復(fù)