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鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅貸；銀行存款

全部回復(fù)

2333333：回復(fù)鄒老師借：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅貸：銀行存款？計(jì)提怎么做分錄？

2022-11-20 07:58:07

鄒老師：回復(fù)2333333借；應(yīng)付職工薪酬貸；應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅

2022-11-20 08:12:04

2333333：回復(fù)鄒老師請(qǐng)問(wèn)老師那計(jì)提怎么做分錄呢？

2022-11-20 08:26:07

鄒老師：回復(fù)2333333借；應(yīng)付職工薪酬貸；應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅這個(gè)就是計(jì)提的分錄

2022-11-20 08:47:14

2333333：回復(fù)鄒老師應(yīng)付職工薪酬不就有余額了嗎

2022-11-20 09:07:21

鄒老師：回復(fù)2333333你好，你按計(jì)提工資，扣掉個(gè)人所得稅，支付了工資就沒(méi)有余額了啊

2022-11-20 09:17:27

2333333：回復(fù)鄒老師和本月工資一起計(jì)提？最終要轉(zhuǎn)到成本或者費(fèi)用了吧？

2022-11-20 09:31:46

鄒老師：回復(fù)2333333你好，通常是分開(kāi)計(jì)提，工資，個(gè)人所得稅的分錄分開(kāi) 最終是計(jì)入成本或費(fèi)用的

2022-11-20 09:54:19

2333333：回復(fù)鄒老師借：管理費(fèi)用或者成本貸：應(yīng)付職工薪酬是嗎？

2022-11-20 10:07:48

鄒老師：回復(fù)2333333你好，是的，計(jì)提是這個(gè)分錄

2022-11-20 10:21:57

2333333：回復(fù)鄒老師建筑服務(wù)異地預(yù)繳的個(gè)人所得稅要做三個(gè)分錄對(duì)吧

2022-11-20 10:39:30

鄒老師：回復(fù)2333333你好，針對(duì)預(yù)交個(gè)人所得稅只需要做一個(gè)分錄借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅貸；銀行存款

2022-11-20 11:06:15

2333333：回復(fù)鄒老師還需要做兩個(gè)計(jì)提的分錄嗎

2022-11-20 11:31:50

鄒老師：回復(fù)2333333針對(duì)預(yù)交只需要做一個(gè)分錄借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅貸；銀行存款其他的發(fā)生了什么業(yè)務(wù)就做什么分錄就是了

2022-11-20 11:42:27

2333333：回復(fù)鄒老師那應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅借方有余額就掛著嗎，前面需要做計(jì)提什么分錄嗎，第一次預(yù)繳，麻煩老師指導(dǎo) 感謝

2022-11-20 12:12:22

鄒老師：回復(fù)2333333預(yù)交借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅貸；銀行存款計(jì)提工資借；管理費(fèi)用等科目貸；應(yīng)付職工薪酬計(jì)提個(gè)人所得稅借；應(yīng)付職工薪酬貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅發(fā)放工資借；應(yīng)付職工薪酬貸；銀行存款

2022-11-20 12:32:33

2333333：回復(fù)鄒老師下面三個(gè)分錄都明白，在做下面三個(gè)分錄計(jì)提時(shí)（包含預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅款嗎？）

2022-11-20 12:57:55

鄒老師：回復(fù)2333333你好，計(jì)提工資的分錄是包括個(gè)人所得稅金額的

2022-11-20 13:16:43

岳老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.97

解題: 1.35w

打個(gè)比方：您銷售1000萬(wàn)，按照5%預(yù)計(jì)毛利，但是實(shí)際毛利8%，所以還得調(diào)增3%啊。

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三順：回復(fù)岳老師不是的老師，我聽(tīng)彭老師與李鳳老師的課都是調(diào)增當(dāng)年預(yù)繳的當(dāng)年未完工產(chǎn)

2022-11-20 07:59:19

岳老師：回復(fù)三順我明白你的意思了。匯繳是匯總計(jì)算，但是算完了，還要把你已經(jīng)交了的減掉。

2022-11-20 08:25:59

易老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.96

解題: 11.29w

您好，所得稅的稅率都是25%。不過(guò)房地產(chǎn)預(yù)繳所得稅主要考慮預(yù)繳的毛利率。因?yàn)轭A(yù)繳稅款=毛利X稅率。毛利的規(guī)定請(qǐng)參照國(guó)稅發(fā)［2009］31號(hào)。第八條企業(yè)銷售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅毛利率由各省、自治、直轄市國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局按下列規(guī)定進(jìn)行確定：（一）開(kāi)發(fā)項(xiàng)目位于省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市人民政府所在地城市城區(qū)和郊區(qū)的，不得低于15％。（二）開(kāi)發(fā)項(xiàng)目位于地及地級(jí)市城區(qū)及郊區(qū)的，不得低于10%。（三）開(kāi)發(fā)項(xiàng)目位于其他地區(qū)的，不得低于5％。（四）屬于經(jīng)濟(jì)適用房、限價(jià)房和危改房的，不得低于3%。【房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)交稅率為多少相關(guān)閱讀】房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳公式房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)實(shí)行按照預(yù)計(jì)毛利率預(yù)繳企業(yè)所得稅，按照工程項(xiàng)目的屬性不同，預(yù)繳的毛利率不同。分兩塊計(jì)算： 1。已經(jīng)銷售的：（銷售的收入-成本費(fèi)用）*25% 2。預(yù)售的：（預(yù)售收入*預(yù)計(jì)毛利率-費(fèi)用、稅金）*25%

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立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 8.41w

你好，需要預(yù)交企業(yè)所得稅的。

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warm-時(shí)光：回復(fù)立紅老師按25%嗎？

2022-11-20 08:35:51

立紅老師：回復(fù)warm-時(shí)光你好，是的，是這樣的。

2022-11-20 08:59:11

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

答：根據(jù)《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》(國(guó)稅發(fā)〔2009〕31號(hào))規(guī)定,企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品取得收入,應(yīng)計(jì)算出預(yù)計(jì)毛利額計(jì)入當(dāng)期應(yīng)該納稅所得額.同時(shí),企業(yè)在計(jì)算繳納當(dāng)期所得稅時(shí),可以扣除當(dāng)期發(fā)生的期間費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅等. 新稅法對(duì)招待費(fèi)的稅前扣除采取兩頭限制的方式,即業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生額只允許稅前列支60%,同時(shí)最高額不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。

全部回復(fù)

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

你好，是不含稅收入

全部回復(fù)

琴琴：回復(fù)張艷老師 @劉老師—追夢(mèng)：我們公司與某個(gè)建筑企業(yè)是掛靠關(guān)系，以某建筑企業(yè)的名義接到工程，我們公司與某建筑企業(yè)簽署內(nèi)部合作的協(xié)議，這樣算不算授權(quán)集團(tuán)內(nèi)其他納稅人，也就是我們公司直接向發(fā)包方開(kāi)具銷項(xiàng)發(fā)票呢

2022-11-21 06:48:32

張艷老師：回復(fù)琴琴你好，建議重發(fā)問(wèn)題給其他答疑老師，我對(duì)這部分不熟悉。不好意思

2022-11-21 07:10:16