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演示賬套

房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳會計處理

喜歡

紫藤老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配——未分配利潤

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好預(yù)交時需要計提到所得稅費(fèi)用

全部回復(fù)

方老師

職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

一般是15%，各個地方核定的略有差異。

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

4.99

解題: 62.47w

借；應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，企業(yè)所得稅附加稅貸；銀行存款

全部回復(fù)

何江何老師

職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師

4.98

解題: 3.65w

同學(xué)，這個是預(yù)收時交2%或者是3%的款項，開發(fā)票時按發(fā)票全額交稅，然后你可以沖減掉預(yù)交的部分的稅，余下的交給稅務(wù)局。

全部回復(fù)

三順：回復(fù)何江何老師按預(yù)收款的計稅毛利額扣除預(yù)繳稅金及附加、土增后的凈額，

2022-11-08 10:09:12

三順：回復(fù)何江何老師期間費(fèi)用呢

2022-11-08 10:29:18

何江何老師：回復(fù)三順期間費(fèi)用是正常的交納的同學(xué)，正常的扣稅就可以了。

2022-11-08 10:56:36

三順：回復(fù)何江何老師回答不專

2022-11-08 11:07:38

何江何老師：回復(fù)三順同學(xué)，期間費(fèi)用就是你們房地產(chǎn)公司發(fā)生的費(fèi)用，你直接借：*費(fèi)用貸：銀行存款這樣就處理了。

2022-11-08 11:28:40

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.67w

你好，這個理論是不規(guī)范的，如果被稅務(wù)局查到就有問題的，但是實務(wù)中確實很多這樣的

全部回復(fù)

稅劍法盾

職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會計師-稅務(wù)會計,會計領(lǐng)軍人才,法院陪審員

4.99

解題: 0.55w

您好，未開發(fā)完成的預(yù)收款暫時按照毛利交稅，等完工交房時才匯總收入扣除相應(yīng)成本費(fèi)用。

全部回復(fù)

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

4.99

解題: 7.05w

你好！記入所得稅費(fèi)用…預(yù)交稅款

全部回復(fù)

檸檬樹：回復(fù)蔣飛老師可以計入遞延所得稅資產(chǎn)嗎

2022-11-08 10:49:57

蔣飛老師：回復(fù)檸檬樹你好！已經(jīng)預(yù)交了，不記入遞延所得稅資產(chǎn)科目的（體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅借方）

2022-11-08 11:08:47

文老師

職稱：中級職稱

4.97

解題: 7.38w

您好，房款*預(yù)計利潤率*所得稅率

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蔡羽星：回復(fù)文老師老師，不用減費(fèi)用和稅金及附加嗎？

2022-11-09 10:52:42

文老師：回復(fù)蔡羽星賬面的利潤總額需要減去的

2022-11-09 11:05:03

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

4.99

解題: 10.37w

您好，把家電開到銷售發(fā)票里面，同時按家電的金額，做銷售折讓處理。不需要交個稅的。

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花紋云彩：回復(fù)王雁鳴老師那收入我是按原價入，還是折讓后的金額，能給我個會計分錄嗎？謝謝老師

2022-11-09 10:47:05

王雁鳴老師：回復(fù)花紋云彩您好，比如說，房價100萬元，增值稅11萬元，贈送電視銷售價1萬元，增值稅0.17萬元。進(jìn)價0.8萬元，稅金0.136萬元，銷售折讓負(fù)數(shù)1萬元，稅金負(fù)數(shù)0.17萬元。則開發(fā)票后，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，111萬元，貸；主營業(yè)務(wù)收入-房產(chǎn)，100萬元，其他業(yè)務(wù)收入-電視，1萬元，銷售折讓，負(fù)數(shù)1萬元，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅11萬元。結(jié)轉(zhuǎn)電視成本時，借；其他業(yè)務(wù)支出，0.8萬元，貸；庫存商品，0.8萬元。

2022-11-09 10:59:31

文老師

職稱：中級職稱

4.97

解題: 7.38w

您好，您也可以這樣操作

全部回復(fù)

沐子老師

職稱：中級會計師,初級會計師

4.97

解題: 0.04w

你好，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅，按照預(yù)收賬款換算成不含稅收入后，減去當(dāng)期的費(fèi)用，乘以稅務(wù)局核定的毛利率，乘以所得稅稅率25%

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

4.99

解題: 62.47w

你好，是的房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳的房產(chǎn)稅的分錄是借；應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅，貸；銀行存款

全部回復(fù)

Amanda：回復(fù)鄒老師麻煩再問您下預(yù)繳的城鎮(zhèn)土地使用稅呢？是稅金及附加，還是應(yīng)交稅費(fèi)呢？

2022-11-10 09:52:01

鄒老師：回復(fù)Amanda你好預(yù)繳的城鎮(zhèn)土地使用稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)——城鎮(zhèn)土地使用稅，貸；銀行存款

2022-11-10 10:08:42

Amanda：回復(fù)鄒老師好的，謝謝您

2022-11-10 10:23:47

鄒老師：回復(fù)Amanda不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

2022-11-10 10:44:53

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.67w

你好借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交所得稅

全部回復(fù)

夜落星辰：回復(fù)冉老師那怎么計算？

2022-11-10 09:55:25

冉老師：回復(fù)夜落星辰按照季度報表，利潤總額乘以所得稅稅率

2022-11-10 10:22:36

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

4.99

解題: 7.05w

你好！需要計提的

全部回復(fù)

秋風(fēng)：回復(fù)蔣飛老師但是填年度匯算清繳時房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表25欄填實際發(fā)生的稅金及附加，土地增值稅這里也要填，A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報表3欄稅金及附加也要填，是不是有點重復(fù)。

2022-11-10 10:13:29

蔣飛老師：回復(fù)秋風(fēng)你好！按要求填寫就可以了，不重復(fù)的

2022-11-10 10:35:40

秋風(fēng)：回復(fù)蔣飛老師謝謝老師

2022-11-10 10:48:24

蔣飛老師：回復(fù)秋風(fēng)您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

2022-11-10 10:59:37