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增值稅免稅收入如何做會計處理
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立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 陳強 發(fā)表的提問：
預(yù)繳增值稅的會計賬務(wù)如何處理？
你好，借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值 稅 貸：銀行存款
76樓
2022-11-10 09:27:31
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 仁和會計 發(fā)表的提問：
小規(guī)模公司有不開增值稅發(fā)票收入，該如何做賬，在稅上如何處理？
您好，一般情況下，做無票收入就行，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，稅上與開票收入一起申報即可。
77樓
2022-11-10 09:51:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.54w
引用 @ 聰明的火 發(fā)表的提問：
老師您好，免稅增值稅，但是收到的進項增值稅多余銷項稅，如何處理賬務(wù)，如何填報申報表
你好進項轉(zhuǎn)出就可以的 免稅了進項不允許抵扣
78樓
2022-11-11 08:44:38
全部回復(fù)
聰明的火：回復(fù)郭老師 進項稅轉(zhuǎn)出額在賬務(wù)上做營業(yè)款外支出 還是做費用
2022-11-11 08:58:03
郭老師：回復(fù)聰明的火成本的做到成本 費用的做到費用 借xx費用貸進項轉(zhuǎn)出
2022-11-11 09:17:23
聰明的火：回復(fù)郭老師 您好老師 ，這樣進項稅不用不抵扣了不認證可以嗎，直接做賬
2022-11-11 09:47:19
郭老師：回復(fù)聰明的火你好，你得選擇不抵扣勾選然后價稅合計作
2022-11-11 10:10:16
聰明的火：回復(fù)郭老師 您好老師，進項稅已勾選認證，轉(zhuǎn)出的話是轉(zhuǎn)進項減銷項的差額還是進項稅全部轉(zhuǎn)出
2022-11-11 10:37:23
郭老師：回復(fù)聰明的火全部都要轉(zhuǎn)出的，
2022-11-11 11:05:49
聰明的火：回復(fù)郭老師 謝謝老師
2022-11-11 11:35:07
郭老師：回復(fù)聰明的火不用客氣的，
2022-11-11 11:51:12
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 幻世空城 發(fā)表的提問：
批發(fā)零售免稅農(nóng)產(chǎn)品如何開發(fā)票，例如實際收入10000，發(fā)票金額填10000，稅率填免稅，是否正確？如果正確的話，增值稅報表填10000還是9708.74？賬務(wù)處理如何做？？？
這個你們辦理了稅務(wù)免稅備案嗎?如果是辦理了免稅辦案，就是第一種開票，如果是沒有辦理，就是第二種方式開票。需要計算3%的增值稅 這個是需要稅務(wù)審批同意的。
79樓
2022-11-11 09:12:26
全部回復(fù)
幻世空城：回復(fù)江老師 就按辦理了免稅處理
2022-11-11 09:31:19
幻世空城：回復(fù)江老師 增值稅報表填10000還是9708.74？賬務(wù)處理如何做？？？
2022-11-11 09:59:50
江老師：回復(fù)幻世空城辦理了免稅備案，并且稅務(wù)審批同意了，實際收入是10000元 賬務(wù)處理是： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金）10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入10000
2022-11-11 10:16:11
幻世空城：回復(fù)江老師 增值稅報表填如何填？
2022-11-11 10:35:09
江老師：回復(fù)幻世空城這個填寫的增值稅申報表是：第12行、第9行
2022-11-11 10:47:47
幻世空城：回復(fù)江老師 是不是在12行填寫10000？？？ 那在19行自動生成的本期免稅額300怎么辦？？？
2022-11-11 11:10:57
江老師：回復(fù)幻世空城16行填寫一個300元，就可以了。
2022-11-11 11:39:21
幻世空城：回復(fù)江老師 如果同時出售應(yīng)稅農(nóng)產(chǎn)品享受增值稅優(yōu)惠政策時的10萬元收入包不包括免稅農(nóng)產(chǎn)品的收入？？？
2022-11-11 11:53:06
幻世空城：回復(fù)江老師 16行填的300和19行自動生成的300需不需要做賬務(wù)處理？？？
2022-11-11 12:10:26
江老師：回復(fù)幻世空城這個不用賬務(wù)處理，就是直接抵銷了300元的。10萬元就是含稅收入，也是不含稅的收入 因為是免稅的收入
2022-11-11 12:38:19
幻世空城：回復(fù)江老師 謝謝
2022-11-11 12:59:20
江老師：回復(fù)幻世空城有不明白的問題再咨詢
2022-11-11 13:21:40
幻世空城：回復(fù)江老師 如果同時出售應(yīng)稅農(nóng)產(chǎn)品享受增值稅優(yōu)惠政策時的10萬元收入包不包括免稅農(nóng)產(chǎn)品的收入？？？
2022-11-11 13:49:58
江老師：回復(fù)幻世空城出售應(yīng)稅農(nóng)產(chǎn)品，這個是算總收入（季度收入時）需要算免稅的收入、以及不免稅的收入，看是否達到30萬元
2022-11-11 14:17:36
幻世空城：回復(fù)江老師 我的意思是需不需要分開算收入，免稅的收入不計入那30萬里面？
2022-11-11 14:38:31
江老師：回復(fù)幻世空城需要分開算收入，分免稅的收入、征稅的收入，但免稅的收入也是計入30萬元里面的。
2022-11-11 14:49:41
幻世空城：回復(fù)江老師 要合并收入看是否超過30萬，這樣的話如果超過就要對應(yīng)稅農(nóng)產(chǎn)品全額交增值稅了
2022-11-11 15:15:13
幻世空城：回復(fù)江老師 謝謝老師耐心解答
2022-11-11 15:40:33
江老師：回復(fù)幻世空城不是，就是免稅的照樣免稅收入，對于不免稅的收入就不能減免稅了，就是需要交稅了
2022-11-11 16:01:59
幻世空城：回復(fù)江老師 如果開增值稅專票能不能享受增值稅優(yōu)惠政策，如果能的話，那30萬里包不包括專票的收入？？？
2022-11-11 16:18:20
幻世空城：回復(fù)江老師 我是說的只交應(yīng)稅農(nóng)產(chǎn)品的增值稅啊
2022-11-11 16:38:42
江老師：回復(fù)幻世空城這個增值稅專用發(fā)票不享受增值稅的優(yōu)惠政策，需要交稅，但是是一起算入季度的收入的數(shù)據(jù)。就是季度收入包括：1、開的專用發(fā)票；2、開的普通發(fā)票；3、不開票的收入 上述數(shù)據(jù)中肯定是包括免稅的收入數(shù)據(jù)。
2022-11-11 17:02:23
小洪老師
職稱：CMA,財務(wù)分析,cfa一級和二級
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 瑩瑩 發(fā)表的提問：
請教一下，免繳的增值稅如何處理？
你好借應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入
80樓
2022-11-11 09:20:17
全部回復(fù)
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司 發(fā)表的提問：
補交去年的增值稅和滯納金，會計做帳如問處理？如何做分錄！
你好 借：以前年度損益調(diào)整 　貸：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整 借：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整 　貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 　營業(yè)外支出-稅收滯納金 貸：銀行存款
81樓
2022-11-11 09:36:59
全部回復(fù)
宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司：回復(fù)老江老師 第一個分錄不慬，交納增值稅不涉及損益，只是滯納金涉及損益
2022-11-11 09:57:04
老江老師：回復(fù)宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司查補的，肯定是少計了收入或多計了成本....
2022-11-11 10:15:14
宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司：回復(fù)老江老師 不是的，是申報的時侯填報申報表的問題，把應(yīng)稅勞務(wù)填到銷售貨物了。這個補交之后把退給企業(yè)
2022-11-11 10:42:59
老江老師：回復(fù)宜昌邦盈會計事務(wù)有限公司我沒明白，這是什么情況？
2022-11-11 11:03:25
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 冬冬 發(fā)表的提問：
小規(guī)模季度銷售額不超9萬不繳納增值稅，增值稅如何做會計處理
借：應(yīng)交稅費貸：營業(yè)外收入
82樓
2022-11-13 09:17:57
全部回復(fù)
冬冬：回復(fù)袁老師 請問下之前做賬做錯了，本應(yīng)該借：應(yīng)收賬款46350，貸：主營業(yè)務(wù)收入45000，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1350，做了借：應(yīng)收賬款45000，貸：主營業(yè)務(wù)收入45000，去年的報表這樣報了，現(xiàn)在應(yīng)該咋辦？
2022-11-13 09:38:16
袁老師：回復(fù)冬冬沒事的，下月改過來吧 借：主營業(yè)務(wù)收入貸：營業(yè)外收入即可
2022-11-13 09:50:44
冬冬：回復(fù)袁老師 謝謝老師！2016年12月的報表，跨年了沒事嗎？
2022-11-13 10:12:13
袁老師：回復(fù)冬冬跨年了，不用管他了
2022-11-13 10:24:40
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 歐陽131 發(fā)表的提問：
小規(guī)模季度計提增值稅各項稅時會計分錄如何做，免稅時如何做的分錄
借:庫存現(xiàn)金, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 2、 免征部分 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入
83樓
2022-11-13 09:38:08
全部回復(fù)
歐陽131：回復(fù)紫藤老師 各項附加稅時分錄呢？結(jié)轉(zhuǎn)時又是如何做分錄的，謝謝老師
2022-11-13 09:50:09
紫藤老師：回復(fù)歐陽131稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費--城建稅 --教育費附加 --區(qū)教育費附加
2022-11-13 10:12:37
紫藤老師：回復(fù)歐陽131應(yīng)交稅費--城建稅 --教育費附加 --地方教育費附加 貸 銀行存款
2022-11-13 10:27:05
歐陽131：回復(fù)紫藤老師 增值稅免了，附加稅也該是免的，是不是貸也是營業(yè)外收入？
2022-11-13 10:41:54
紫藤老師：回復(fù)歐陽131增值稅免了，附加稅也該是免的，如果你計提了貸也是營業(yè)外收入
2022-11-13 11:11:42
歐陽131：回復(fù)紫藤老師 結(jié)轉(zhuǎn)時的分錄是怎樣的老師
2022-11-13 11:24:02
紫藤老師：回復(fù)歐陽131借 本年利潤 貸 稅金及附加
2022-11-13 11:49:53
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 古月 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人享受的減免增值稅經(jīng)過賬務(wù)處理后（營業(yè)外收入）要交企業(yè)所得稅嗎？如果不見怎么做會計賬務(wù)處理呢？
你好！ 是的，需要交企業(yè)所得稅的 減免時 借：應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
84樓
2022-11-13 09:47:03
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)古月正常交納時 借：應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2022-11-13 10:01:59
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.54w
引用 @ 憂傷的鈴鐺 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅如何做會計科目
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入政府補助。
85樓
2022-11-13 10:15:00
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ zh?jie 發(fā)表的提問：
請問小規(guī)模企業(yè)營業(yè)收入為增值稅減免范圍內(nèi)，會計分錄應(yīng)該如何做？
你好，直接借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。
86樓
2022-11-14 07:58:32
全部回復(fù)
陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 小幸運 發(fā)表的提問：
小規(guī)模未達起征點應(yīng)交增值稅費如何做會計處理
你好，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目
87樓
2022-11-14 08:17:09
全部回復(fù)
小幸運：回復(fù)陳靜老師 那這樣不是虛增利潤了嗎
2022-11-14 08:37:21
小幸運：回復(fù)陳靜老師 具體的會計分錄可以寫出來嗎？
2022-11-14 09:07:04
小幸運：回復(fù)陳靜老師 還有小規(guī)模的應(yīng)交稅費需要怎么設(shè)置二級科目
2022-11-14 09:33:13
陳靜老師：回復(fù)小幸運你好，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入是持平，不是虛增利潤
2022-11-14 09:44:23
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 寧靜致遠 發(fā)表的提問：
房屋租賃收入如何計提增值稅和附加稅及如何做會計分錄
借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 銷項增值稅 附加稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費---城建稅/教育附加費
88樓
2022-11-14 08:32:38
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.48w
引用 @ 劉軍… 發(fā)表的提問：
平銷返利如何做賬務(wù)處理，如何計算增值稅？
按照收入來計算增值稅的，平銷返利給你返的是錢還是貨
89樓
2022-11-14 08:43:16
全部回復(fù)
劉軍…：回復(fù)樸老師 是錢，老師
2022-11-14 09:16:00
樸老師：回復(fù)劉軍…開的成本發(fā)票是按照返利后的來開的還是按照返利前的開的
2022-11-14 09:39:28
劉軍…：回復(fù)樸老師 返利前的，老師
2022-11-14 09:52:29
樸老師：回復(fù)劉軍…那你的返利的金額計入營業(yè)外收入 增值稅按照你的銷項減進項來計算繳納
2022-11-14 10:04:17
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 飄渺 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，減免的增值稅實現(xiàn)銷售時跟正常的銷售一樣處理嗎？減免的增值稅計入營業(yè)外收入？減免的附加也還是先要全額計提，減免是再計入營業(yè)外收入？ 會計分錄怎么處理
小規(guī)模納稅人發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時，正常做分錄，到季度的時候，如果季報不超過30萬元的普票是免增值稅和附加稅的，把減免的增值稅借應(yīng)交稅費貸營業(yè)外收入，沒有增值稅就沒有附加稅，附加稅不用計提。
90樓
2022-11-14 08:51:59
全部回復(fù)

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