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辜老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

修理費(fèi)的增值稅都是可以的抵扣的，都計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

全部回復(fù)

李老師2

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

4.54

解題: 2.04w

小規(guī)模納稅人8月以后月收入不足2萬(wàn)元，免征增值稅的賬務(wù)處理，如何做分錄。

全部回復(fù)

李老師2：回復(fù)jossonli做收入分錄時(shí)不計(jì)做“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”即可

2022-11-07 10:33:19

李老師2：回復(fù)jossonli應(yīng)正常計(jì)提、并正確記賬，只是結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)?借：應(yīng)付稅金?貸：營(yíng)業(yè)外收入 ? 免增值稅，不免所得稅。

2022-11-07 10:51:57

宋生老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.25w

你好！這個(gè)沒(méi)有明確規(guī)定了。

全部回復(fù)

老王老師

職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.61w

您好，沒(méi)有收入的話(huà)，如果是一般納稅人，有進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的話(huà)，也需要分離出來(lái)的?？偛繀R款作為代表處的經(jīng)費(fèi)，一般情況下，做實(shí)收資本，或者其他應(yīng)付款處理。借；銀行存款，貸；實(shí)收資本，或者其他應(yīng)付款。

全部回復(fù)

cherry：回復(fù)老王老師是小規(guī)模納稅人，沒(méi)有收入，怎么做增值稅分錄呢，一直做賬做不平

2022-11-07 11:17:13

cherry：回復(fù)老王老師另外，總部匯款，借:銀行存款，貸:其他應(yīng)付款的話(huà)，發(fā)生費(fèi)用時(shí)，應(yīng)該做借:管理費(fèi)用，貸:銀行存款，其他應(yīng)付款怎么做結(jié)轉(zhuǎn)呢，不然會(huì)一直掛在其他應(yīng)付上，越來(lái)越大

2022-11-07 11:42:22

老王老師：回復(fù)cherry您好，小規(guī)模納稅人，沒(méi)有收入，就不需要做增值稅分錄了。

2022-11-07 11:56:19

cherry：回復(fù)老王老師麻煩老師也回答一下上面其他應(yīng)付款如何結(jié)轉(zhuǎn)的問(wèn)題，謝謝

2022-11-07 12:23:22

老王老師：回復(fù)cherry您好，其他應(yīng)付款，等單位有錢(qián)了，還回去就行了，借；其他應(yīng)付款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

2022-11-07 12:37:37

宋生老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.25w

您好！你是說(shuō)都開(kāi)專(zhuān)票嗎？

全部回復(fù)

 つ.半夏：回復(fù)宋生老師有的是專(zhuān)票有的是普票

2022-11-08 10:04:39

宋生老師：回復(fù) つ.半夏一般納稅人，借應(yīng)收賬款等貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。小規(guī)模借應(yīng)收賬款等貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。不需要三級(jí)科目。

2022-11-08 10:29:33

玲老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

免交的增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)貸營(yíng)業(yè)外收入，沒(méi)有增值稅就沒(méi)有附加稅，城建稅就不需要賬務(wù)處理。

全部回復(fù)

玲老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)用貸營(yíng)業(yè)外收入沒(méi)有附加稅就不用計(jì)提了

全部回復(fù)

愛(ài)在路上：回復(fù)玲老師我的增值稅和附加稅是按收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算的，附加稅每個(gè)月按收入計(jì)提啊，這個(gè)附加稅我應(yīng)該做處理啊

2022-11-08 10:30:34

玲老師：回復(fù)愛(ài)在路上你好你單位不是企業(yè)嗎？

2022-11-08 10:41:47

愛(ài)在路上：回復(fù)玲老師是企業(yè)，我來(lái)這個(gè)單位之前一直按收付實(shí)現(xiàn)制核算的，沒(méi)按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算。

2022-11-08 10:58:15

玲老師：回復(fù)愛(ài)在路上企業(yè)都是按權(quán)責(zé) 發(fā)生制做賬你當(dāng)期發(fā)生附加稅就要計(jì)提的下月補(bǔ)報(bào)稅時(shí)交納

2022-11-08 11:13:05

愛(ài)在路上：回復(fù)玲老師我明白，但是我們就是按收付實(shí)現(xiàn)制核算，領(lǐng)導(dǎo)也就這樣同意的，都好幾年了

2022-11-08 11:40:24

玲老師：回復(fù)愛(ài)在路上你那是不對(duì)的，國(guó)家規(guī)定按權(quán)責(zé)發(fā)生制，你領(lǐng)導(dǎo)還能大于國(guó)家規(guī)定嗎。

2022-11-08 12:07:23

玲老師：回復(fù)愛(ài)在路上你如果是內(nèi)帳可以按老板的要求做外賬，就需要按準(zhǔn)則來(lái)做賬。

2022-11-08 12:33:50

蔣飛老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 7.05w

你好！進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣，含稅記入成本費(fèi)用

全部回復(fù)

蔣飛老師：回復(fù)???? 我愛(ài)我家購(gòu)進(jìn) 借庫(kù)存商品…藥品（含稅金額）貸銀行存款

2022-11-08 10:50:10

蔣飛老師：回復(fù)???? 我愛(ài)我家醫(yī)療收入借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入…醫(yī)療收入

2022-11-08 11:05:09

小黎老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.28w

您好，先借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，確認(rèn)免征時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入（減免稅款）

全部回復(fù)

文老師

職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)

4.97

解題: 7.38w

您好，正常確認(rèn)收入，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

全部回復(fù)

龍楓老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員

4.99

解題: 1.55w

你好，也是免征的啊，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就行的

全部回復(fù)

A依依：回復(fù)龍楓老師城建稅也是免的嗎？還是只免教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加？

2022-11-09 10:42:24

龍楓老師：回復(fù)A依依你好，也是減免的城建稅是根據(jù)繳增值稅附加稅

2022-11-09 11:06:16

3號(hào)直播

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.54w

納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，即對(duì)農(nóng)產(chǎn)品深加工給予1%的加計(jì)扣除?？梢缘挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額=原材料成本×1% 會(huì)計(jì)分錄：借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本(直接材料) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：原材料

全部回復(fù)

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，是什么原因免征增值稅？

全部回復(fù)

冰：回復(fù)鄒老師小規(guī)模，沒(méi)達(dá)到起征點(diǎn)

2022-11-10 09:07:06

鄒老師：回復(fù)冰你好借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免

2022-11-10 09:20:23

馬老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.88w

是的，免征的增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。附加稅是以增值稅為基礎(chǔ)，增值稅減免了附加稅就沒(méi)有計(jì)提的基礎(chǔ)了，所以附加稅是0，不用去計(jì)提。如果解答了你的疑惑，煩請(qǐng)給個(gè)五星好評(píng)，謝謝！

全部回復(fù)

宇飛老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.4w

您好，銷(xiāo)售應(yīng)稅產(chǎn)品就是正常確認(rèn)收入，借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）；同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品。銷(xiāo)售免稅產(chǎn)品，借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不含稅) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），免稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。同時(shí)購(gòu)進(jìn)的該部分產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額也不能抵扣，計(jì)入產(chǎn)品成本。

全部回復(fù)

芳芳：回復(fù)宇飛老師減免稅的金額是銷(xiāo)項(xiàng)稅額的金額還是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額。貸方是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不是營(yíng)業(yè)外收入嗎

2022-11-10 09:47:03

宇飛老師：回復(fù)芳芳您好，減免稅金額是銷(xiāo)項(xiàng)稅額啊，就是把本來(lái)應(yīng)該交的稅給你免了嘛，免了的稅你不用交了，這個(gè)免稅目前有的單位計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，也有單位計(jì)入營(yíng)業(yè)收入，因?yàn)槟銓?shí)際就是收了那么多錢(qián)，而且對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)項(xiàng)稅額也不讓抵扣，如果這邊進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入，成本的進(jìn)項(xiàng)稅額是否計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出？而且如果計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入會(huì)導(dǎo)致記賬憑證和原始憑證的差異，開(kāi)票明明開(kāi)了1000，你只確認(rèn)了1000/1.13的收入，也不利于后期核算管理。

2022-11-10 10:05:34