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增值稅免稅收入如何做會計處理
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 會計學(xué)堂程祥老師 發(fā)表的提問：
我是小規(guī)模納稅人一季度銷售收入沒有超過9萬元，所以免收增值稅，減免的增值稅如何做賬務(wù)處理？已經(jīng)計提做賬了
你好，減免分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入
16樓
2022-10-21 04:43:26
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟(jì)師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 等待的棉花糖 發(fā)表的提問：
請問 增值稅差額征稅，小規(guī)模企業(yè)會計處理，即收入、成本會計分錄如何做？
收入成本的話，還是正常處理的 只是在確認(rèn)收入時 對應(yīng)的應(yīng)交稅費(fèi)科目 是應(yīng)交稅費(fèi)-差額征收 就可以了哦
17樓
2022-10-21 06:06:35
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 曼曼 發(fā)表的提問：
一般納稅人當(dāng)月收入開票，增值稅4260.03元。金稅盤抵扣480元，無進(jìn)項稅額可以抵扣～這個未交增值稅如何計提？減免的480如何處理？如何進(jìn)行會計分錄？
你好 開具發(fā)票 ， 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 金稅盤，按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 4260.03 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅4260.03 減免稅額抵扣，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480
18樓
2022-10-21 07:04:06
全部回復(fù)
曼曼：回復(fù)鄒老師 我次月繳納增值稅的之后，分錄如何做？
2022-10-21 07:35:25
鄒老師：回復(fù)曼曼你好，繳納增值稅稅款這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 4260.03-480
2022-10-21 07:57:10
龍楓老師
職稱：注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ 孤獨(dú)的海燕 發(fā)表的提問：
上年度含稅收入10054，實際做賬時未做銷項稅，全部計入收入，并按10054的金額免征增值稅，現(xiàn)如何處理
你好，先正常計提然后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的啊
19樓
2022-10-21 08:07:16
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 霏兒 發(fā)表的提問：
免征自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品銷售10000元，會計科目處理及申報增值稅如何填寫收入
您好，做賬時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，10000元，貸；主營業(yè)務(wù)收入，10000元。申報增值稅時，填寫減免稅明細(xì)表，填寫收入時，小規(guī)模填寫10000/（1+3%)，一般納稅人填寫10000/（1+9%）。
20樓
2022-10-21 09:20:59
全部回復(fù)
霏兒：回復(fù)王雁鳴老師 謝謝老師，我還有點不明白， 主營業(yè)務(wù)收入為10000元，申報表收入填寫為9708.74元，這樣賬上報表體現(xiàn)的收入為10000元與申報表體現(xiàn)的收入9708.74不是不一樣？？ 這個我不理解 ，即然是免征稅額，增值稅申報表中為什么收入不能直接填寫10000元呢?
2022-10-21 09:46:29
王雁鳴老師：回復(fù)霏兒您好，是的，是不一樣的，因為稅務(wù)想知道給單位免了多少稅，所以才要那樣填寫的。
2022-10-21 10:00:07
朱立老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 2.05w
引用 @ 俊秀的大叔 發(fā)表的提問：
老師你好，收到一張免稅的代理運(yùn)輸費(fèi)普通增值稅發(fā)票，賬務(wù)怎么處理，如何做會計分錄
直接全額銷售費(fèi)用 或者直接記到相關(guān)產(chǎn)品的成本即可
21樓
2022-10-21 13:45:31
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 柳兒 發(fā)表的提問：
減免的增值稅如何做賬務(wù)處理？
你好，是小規(guī)模納稅人收入符合條件而減免的增值稅？
22樓
2022-10-21 14:03:28
全部回復(fù)
柳兒：回復(fù)鄒老師 是的
2022-10-21 14:19:46
鄒老師：回復(fù)柳兒你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
2022-10-21 14:45:16
柳兒：回復(fù)鄒老師 減免的稅金及附加呢？
2022-10-21 15:05:53
鄒老師：回復(fù)柳兒你好，減免的稅金及附加就直接不用計提就是了
2022-10-21 15:23:36
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 發(fā)表的提問：
免增值稅的小微企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入如何做會計分
借:銀行存款 / 應(yīng)收賬款 等 貸:主營業(yè)務(wù)收入(不含稅收入) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 同時 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:營業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入
23樓
2022-10-21 14:10:26
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.54w
引用 @ 優(yōu)雅的外套 發(fā)表的提問：
小規(guī)模一季度增值稅減免，賬務(wù)一套如何處理，收入，減免
借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。 季度末的那個月，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入。
24樓
2022-10-21 14:38:20
全部回復(fù)
優(yōu)雅的外套：回復(fù)郭老師 應(yīng)交稅費(fèi)交增值稅二級科目是什么
2022-10-21 15:03:27
郭老師：回復(fù)優(yōu)雅的外套應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這個應(yīng)交增值稅就是二級科目，他沒有三級科目，小規(guī)模用不到三級科目。
2022-10-21 15:15:17
優(yōu)雅的外套：回復(fù)郭老師 你看下我的分錄
2022-10-21 15:36:01
優(yōu)雅的外套：回復(fù)郭老師 對不對，這個正確嗎？
2022-10-21 15:48:29
郭老師：回復(fù)優(yōu)雅的外套如果你沒有二級科目，地可以。
2022-10-21 16:09:41
優(yōu)雅的外套：回復(fù)郭老師 這不是有二級科目嗎，也有3級
2022-10-21 16:26:09
郭老師：回復(fù)優(yōu)雅的外套你好，如果沒有二級科目應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅可以用這個三級科目銷項。
2022-10-21 16:47:44
郭老師：回復(fù)優(yōu)雅的外套小規(guī)模的沒有三級科目，它的增值稅只有一個應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，如果你增加不了這個應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅的，你可以用這個三級科目來做。
2022-10-21 17:05:17
優(yōu)雅的外套：回復(fù)郭老師 可以用未交增值稅這個科目嗎？
2022-10-21 17:21:39
郭老師：回復(fù)優(yōu)雅的外套可以的，可以這么做的。
2022-10-21 17:37:28
優(yōu)雅的外套：回復(fù)郭老師 小規(guī)模公司，可以用一般納稅人這個科目嗎
2022-10-21 17:58:22
郭老師：回復(fù)優(yōu)雅的外套你好，你增加不了二級科目，應(yīng)交增值稅可以的。
2022-10-21 18:12:51
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 難過的海燕 發(fā)表的提問：
月收入未達(dá)10萬元免征增值稅的賬務(wù)如何處理
你好，免稅部分，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助
25樓
2022-10-21 14:57:59
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 陳媛 發(fā)表的提問：
請問老師 小規(guī)模企業(yè)收入在免稅額以內(nèi)，如何做增值稅的賬務(wù)處理？
您好 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
26樓
2022-10-23 13:55:01
全部回復(fù)
陳媛：回復(fù)bamboo老師 還有附加稅如何處理？
2022-10-23 14:27:13
bamboo老師：回復(fù)陳媛計提的時候 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅等 后期不繳納 直接紅字沖銷
2022-10-23 14:51:34
陳娟老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.97
解題: 0.17w
引用 @ O 發(fā)表的提問：
晶晶: 資管產(chǎn)品管理公司對于基金的增值額按照簡易征收繳納的增值稅，如何會計處理，因為之前一直未對基金的購入和價值變動以及處置未做會計處理，那么這次繳納增值稅對應(yīng)的增值額如何直接會計處理？
增值部分計入投資收益
27樓
2022-10-23 14:23:15
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 優(yōu)秀的野狼 發(fā)表的提問：
請問 免稅收入 減免的稅額 怎么入賬？比如小規(guī)模開具增值稅普通發(fā)票90000元，稅率顯示免稅，申報按90000收入申報，減免增值稅2700元，收入要不要價稅分離做賬？減免的增值稅如何處理，望指點！多謝！
你好，申報時收入是不含稅的收入。減免增值稅計入營業(yè)外收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
28樓
2022-10-23 14:32:11
全部回復(fù)
優(yōu)秀的野狼：回復(fù)立紅老師 可是免稅發(fā)票只顯示 一個金額90000，稅額顯示***，這個90000就是不含稅金額吧，還是小規(guī)模按照90000/1.03=87378.64按這個金額呢？再麻煩您了。
2022-10-23 14:52:38
立紅老師：回復(fù)優(yōu)秀的野狼你好，您這個90000是不含稅的。
2022-10-23 15:20:27
優(yōu)秀的野狼：回復(fù)立紅老師 借：銀行存款 90000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 90000 減免稅款 借：應(yīng)交增值-減免稅額 2700 貸：營業(yè)外收入2700 請問這樣做分錄對嗎？感覺減免的2700 計入應(yīng)納稅所得 計算企業(yè)所得稅了。減免的2700計入營業(yè)外收入這一筆需要做嗎？謝謝
2022-10-23 15:43:44
立紅老師：回復(fù)優(yōu)秀的野狼你好，如果確認(rèn)收入時沒在確認(rèn)增值稅，不需要做轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的分錄，只做借：銀行存款 90000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 90000，就可以的。
2022-10-23 15:57:38
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
月收入不足20000的免增值稅的會計處理
月收入不足20000的免增值稅的會計處理
29樓
2022-10-23 14:58:00
全部回復(fù)
李老師2：回復(fù)jossonli您好,不做處理
2022-10-23 15:21:33
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 寂寞的小白菜 發(fā)表的提問：
辦公耗材，計入管理費(fèi)用，收到增值稅專用發(fā)票，如何會計處理？
你好 借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），??貸：銀行存款等科目?
30樓
2022-10-24 14:34:50
全部回復(fù)

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