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增值稅免稅收入如何做會計(jì)處理
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徐阿富老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 我心飛翔 發(fā)表的提問：
12月計(jì)算增值稅 1月申報(bào)時(shí)免收，增值稅怎處理 ？所得稅怎會計(jì)處理？
你好，免稅的計(jì)入營業(yè)外收入，借應(yīng)交稅費(fèi) 貸營業(yè)外收入――政府補(bǔ)助
46樓
2022-11-01 11:50:41
全部回復(fù)
我心飛翔：回復(fù)徐阿富老師 1月份對所得稅怎么走，需要在1季度按營業(yè)外收入額交所得稅。
2022-11-01 12:01:36
徐阿富老師：回復(fù)我心飛翔你好，計(jì)入利潤里一起計(jì)算所得稅
2022-11-01 12:25:41
龍楓老師
職稱：注冊會計(jì)師,國際稅收協(xié)會會員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ 心結(jié) 發(fā)表的提問：
老師，疫情期間我們酒店的增值稅減免會計(jì)分錄如何處理？是在確認(rèn)收入是直接做分錄還是銷項(xiàng)轉(zhuǎn)未交時(shí)做分錄？
你好計(jì)入營業(yè)外收入即可的
47樓
2022-11-01 12:01:13
全部回復(fù)
心結(jié)：回復(fù)龍楓老師 我應(yīng)當(dāng)在哪一步做這筆分錄比較好呢
2022-11-01 12:15:15
龍楓老師：回復(fù)心結(jié)你好，正常做然后銷項(xiàng)轉(zhuǎn)入的a
2022-11-01 12:35:43
心結(jié)：回復(fù)龍楓老師 老師，我這樣分錄正確嗎？
2022-11-01 13:05:33
龍楓老師：回復(fù)心結(jié)你好，做的分錄是可以的
2022-11-01 13:27:17
心結(jié)：回復(fù)龍楓老師 謝謝老師
2022-11-01 13:47:49
龍楓老師：回復(fù)心結(jié)感謝您的提問如果滿意請給五星謝謝
2022-11-01 14:03:06
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 畫只綿陽 發(fā)表的提問：
發(fā)票開的是增值稅免稅發(fā)票的，票面不體現(xiàn)稅金，會計(jì)處理如何操作
你好，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入
48樓
2022-11-01 12:14:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 歡 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)，季度收入不滿9萬，免征的增值稅需要如何做賬務(wù)處理憑證
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入
49樓
2022-11-02 10:43:33
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 睫毛彎彎 發(fā)表的提問：
老師，是不是可以這么理解 如果免增值稅，增值稅是0申報(bào)，但是要做賬務(wù)處理，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，如果免營業(yè)稅企業(yè)所得稅，不用做賬務(wù)處理
可以這樣理解
50樓
2022-11-02 11:02:06
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 惠棟梁 發(fā)表的提問：
預(yù)交增值稅會計(jì)處理如何寫
您好，預(yù)繳增值稅時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)- 預(yù)繳稅金 　　　　貸：銀行存款； 　　申報(bào)時(shí)作分錄： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 預(yù)繳稅金
51樓
2022-11-02 11:09:35
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 倫家萌著吶? 發(fā)表的提問：
小規(guī)模月銷售沒達(dá)到10萬，免征增值稅，之前計(jì)提的附加稅如何處理，是計(jì)入營業(yè)外收入嗎？還是說當(dāng)免征增值稅時(shí)不需要計(jì)提附加稅
你好，當(dāng)免征增值稅時(shí)不需要計(jì)提附加稅
52樓
2022-11-02 11:14:59
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
收到國稅退回多交增值稅的會計(jì)分錄如何處理？
借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)
53樓
2022-11-03 10:04:15
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 麗莉 發(fā)表的提問：
收到留底退稅如何賬務(wù)處理？比喻收到退增值稅100元 會計(jì)分錄如何？
你好 借：銀行存款 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　另一種情況是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅“科目，做如下的分錄： 　　借：銀行存款 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
54樓
2022-11-03 10:27:49
全部回復(fù)
麗莉：回復(fù)王超老師 可以這樣嗎？借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 再 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-11-03 10:54:50
王超老師：回復(fù)麗莉這個(gè)不是標(biāo)準(zhǔn)的賬務(wù)處理的
2022-11-03 11:12:15
麗莉：回復(fù)王超老師 這樣做分錄，哪地方不標(biāo)準(zhǔn)？
2022-11-03 11:34:28
王超老師：回復(fù)麗莉你好 借：銀行存款 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　另一種情況是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅“科目，做如下的分錄： 　　借：銀行存款 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
2022-11-03 12:04:03
易 老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 迷人的雪碧 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)交增值稅大于清算時(shí)實(shí)際繳納增值稅的，多交的增值稅應(yīng)如何做會計(jì)處理，退回時(shí)計(jì)入成本還是收入
多交了增值稅退回多預(yù)交的，增值稅只是做平了，因是價(jià)外稅不會影響收入成本
55樓
2022-11-03 10:45:45
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 娜娜 發(fā)表的提問：
老師，增值稅減免的如何做賬務(wù)處理。屬于增值稅附加稅減征的
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
56樓
2022-11-03 10:52:00
全部回復(fù)
娜娜：回復(fù)maize老師 是一般納稅人的，這個(gè)減免如果是增值稅減免怎么處理啊
2022-11-03 11:11:48
maize老師：回復(fù)娜娜你這個(gè)是啥減免，具體啥減免啊，
2022-11-03 11:31:02
maize老師：回復(fù)娜娜那個(gè)政策，你這個(gè)減免增值稅去那個(gè)政策，你去稅局備案么
2022-11-03 11:53:30
娜娜：回復(fù)maize老師 老師。應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目的借方余額代表什么
2022-11-03 12:10:39
maize老師：回復(fù)娜娜需要看你咋做賬，這個(gè)要是賬務(wù)處理沒有問題，這個(gè)表示多交的增值稅
2022-11-03 12:29:48
娜娜：回復(fù)maize老師 啊，那一般納稅人，本月銷項(xiàng)5萬，進(jìn)項(xiàng)3萬，但是稅要次月才會申報(bào)繳納，月底時(shí)應(yīng)該如何賬務(wù)處理啊
2022-11-03 12:46:06
maize老師：回復(fù)娜娜借 銷項(xiàng)稅額 5 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 3 轉(zhuǎn)出未交增值稅5-3 ，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅，
2022-11-03 12:57:40
娜娜：回復(fù)maize老師 老師，前兩個(gè)科目實(shí)務(wù)中是直接在相反方向做分錄，還是用紅字沖減?。课矣浀枚悇?wù)師課程里說這兩個(gè)科目不能反向做賬。
2022-11-03 13:25:47
maize老師：回復(fù)娜娜這個(gè)是負(fù)債科目，不是損益啊，
2022-11-03 13:41:03
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.54w
引用 @ 楠楠? 發(fā)表的提問：
去年免征增值稅未轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入，在今年的賬上如何處理
借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。
57樓
2022-11-06 10:49:33
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 韓韓 發(fā)表的提問：
請問減免的應(yīng)交增值稅掛賬后如何處理？ 收入全部上繳財(cái)政的原因減免增值稅 事業(yè)單位
同學(xué)。這部分收入本就是不交增值稅的。 你如果計(jì)提了，你要調(diào)整，
58樓
2022-11-06 11:17:11
全部回復(fù)
韓韓：回復(fù)陳詩晗老師 還有2018年計(jì)提折舊要在19年入賬，如何做賬務(wù)處理？
2022-11-06 11:48:18
陳詩晗老師：回復(fù)韓韓借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-11-06 12:08:49
韓韓：回復(fù)陳詩晗老師 就是說不用計(jì)提增值稅，因?yàn)闇p免了，對嗎？
2022-11-06 12:21:56
陳詩晗老師：回復(fù)韓韓事業(yè)單位的這些是屬于不征稅，不計(jì)提
2022-11-06 12:35:37
韓韓：回復(fù)陳詩晗老師 沒有 以前年度損益調(diào)整 這個(gè)科目
2022-11-06 12:53:29
陳詩晗老師：回復(fù)韓韓借：未分配利潤 貸：累計(jì)折舊
2022-11-06 13:13:52
吳月柳
職稱：會計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 好好學(xué)習(xí)，天天向上 發(fā)表的提問：
去年免征增值稅未轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入，在今年的賬上如何處理
你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：利潤分配-未分配利潤
59樓
2022-11-06 11:31:24
全部回復(fù)
好好學(xué)習(xí)，天天向上：回復(fù)吳月柳 貸方為什么不放到營業(yè)外收入？
2022-11-06 11:45:08
吳月柳：回復(fù)好好學(xué)習(xí)，天天向上跨年的不入營業(yè)外收入，入了當(dāng)期的營業(yè)外收入會影響當(dāng)期利潤
2022-11-06 11:56:33
樸老師
職稱：會計(jì)師
4.98
解題: 45.48w
引用 @ 包容的白羊 發(fā)表的提問：
請問資管公司收到產(chǎn)品增值稅如何做賬務(wù)處理，會計(jì)分錄怎么做
通過 其他應(yīng)付款-代付資管增值稅 核算 我們計(jì)算出準(zhǔn)確的增值稅后： 借：其他應(yīng)付款-代付資管增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)征 我們發(fā)要交的稅金告訴給基金，基金劃付： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-代付資管增值稅 實(shí)際納稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)征 貸：銀行存款
60樓
2022-11-06 11:40:32
全部回復(fù)

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