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以前年度損益調(diào)整會計科目代碼
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張偉老師
職稱：會計師
4.91
解題: 0.74w
引用 @ 企業(yè)服務(wù) 發(fā)表的提問：
老師有關(guān)于以前年度損益調(diào)整的視頻嗎，以前年度損益調(diào)整增加在哪個科目里
有以前年度損益調(diào)整這個科目
46樓
2022-11-01 10:44:12
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 不炎 發(fā)表的提問：
老師好！發(fā)現(xiàn)有以前年度的土地租金沒有攤銷，現(xiàn)在該如何攤呢？是直接攤還是要用到以前年度損益調(diào)整這個科目呢？
你好，本來這個土地租金攤銷在當年應(yīng)當計入的科目是什么？
47樓
2022-11-01 11:00:41
全部回復(fù)
不炎：回復(fù)鄒老師 入的是管理費用-經(jīng)營費用的土地流轉(zhuǎn)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2017-2018有些土地沒攤銷，金額較大
2022-11-01 11:33:22
鄒老師：回復(fù)不炎你好，那就把沒有攤銷的計入以前年度損益調(diào)整科目核算就是了
2022-11-01 12:01:24
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 紳士漢 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在快賬沒有以前年度損益調(diào)整，用什么科目代替。
現(xiàn)在快賬沒有以前年度損益調(diào)整，用什么科目代替。 利潤分配-未分配利潤
48樓
2022-11-01 11:24:12
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
跨年不是調(diào)留存收益嗎 為什么要通過以前年度損益調(diào)整科目過渡是不涉及處置后的權(quán)益法下長投，才需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎
你好！ 需要通過以前年度損益調(diào)整科目過渡一下，最終還是調(diào)整留存收益的
49樓
2022-11-01 11:30:12
全部回復(fù)
安詳?shù)男『?/span>回復(fù)蔣飛老師 為什么要通過以前年度損益調(diào)整科目過渡 是不涉及處置后的權(quán)益法下長投，才需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎 考試的時候，我可以直接這么寫分錄：借：長投-損益調(diào)整210 貸：盈余公積21 利潤分配-未分配利潤189
2022-11-01 12:01:32
安詳?shù)男『?/span>回復(fù)蔣飛老師 我這么寫也是正確的
2022-11-01 12:13:32
蔣飛老師：回復(fù)安詳?shù)男『?/span>你好！ 是的，可以的
2022-11-01 12:29:26
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.54w
引用 @ 聽說 發(fā)表的提問：
老師，請問，是不是只要涉及調(diào)以前年度的帳都需要用以前年度損益調(diào)整這個科目
你好，涉及到以前年度損益類的科目，用以前年度損益調(diào)整這個。
50樓
2022-11-01 11:51:59
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ RR 發(fā)表的提問：
資料二資料三看不懂，以前年度損益調(diào)整代替的是什么科目？
替代的就是營業(yè)外收入 因為不是基本確定勝訴 所以還不能確認為或有資產(chǎn)
51樓
2022-11-02 10:04:04
全部回復(fù)
RR：回復(fù)軼塵老師 1.就是把原來的分錄，反沖是嗎？2.為什么只確認應(yīng)交所得稅？不確認遞延所得稅？
2022-11-02 10:32:28
軼塵老師：回復(fù)RR1.是反沖 2.這個是不確定的事情 不能做遞延 和或有負債還不一樣
2022-11-02 10:49:51
RR：回復(fù)軼塵老師 資料3是怎么回事呢？資料3的以前年度損益調(diào)整代替的是什么科目？
2022-11-02 11:12:39
軼塵老師：回復(fù)RR資產(chǎn)減值損失科目
2022-11-02 11:25:52
RR：回復(fù)軼塵老師 你仔細看了嗎？我是說調(diào)整的分錄，借方是信用減值損失，貸方是以前年度損益調(diào)整，怎么可能還是資產(chǎn)減值損失科目？
2022-11-02 11:51:15
軼塵老師：回復(fù)RR應(yīng)該當期確認信用減值損失 但是確認到了以前年度 所以要把損失 沖減以前年度損益 在當期確認
2022-11-02 12:04:24
RR：回復(fù)軼塵老師 正確的分錄應(yīng)該是 借：信用減值損失貸：壞賬準備， 所以說調(diào)整分錄，把以前年度損益調(diào)整沖掉？ 第2個分錄正確的應(yīng)該是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用， 所以說又把以前年度損益調(diào)整沖掉?
2022-11-02 12:26:10
軼塵老師：回復(fù)RR是的 這個題目屬于不該調(diào)整的瞎調(diào)整
2022-11-02 12:45:15
RR：回復(fù)軼塵老師 老師，你看一下這個綜合題通篇下來到底是什么時候需要調(diào)整應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅，什么時候不需要調(diào)整呢，我看業(yè)務(wù)2的時候就調(diào)整了 應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅
2022-11-02 13:01:07
軼塵老師：回復(fù)RR因為資料二里面的是計入了去年的損益 其實是不應(yīng)計入的 所以要調(diào)整 資料三里面是本期是損益 本期不需要調(diào)整 再年末一次性的計提所得稅
2022-11-02 13:20:19
RR：回復(fù)軼塵老師 那老師的意思是說，只要計入了去年損益的都應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅嗎？ 那資料1資料2資料4，都計入了去年損益呀，怎么不調(diào)整應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅
2022-11-02 13:34:00
軼塵老師：回復(fù)RR1.4題目看不清 拍個清楚的過來
2022-11-02 13:58:58
RR：回復(fù)軼塵老師 原題
2022-11-02 14:28:09
軼塵老師：回復(fù)RR資產(chǎn)減值損失本身不影響應(yīng)交所得稅 因為再上期已經(jīng)調(diào)增了
2022-11-02 14:56:21
RR：回復(fù)軼塵老師 不明白資產(chǎn)減值損失為什么不影響應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅？
2022-11-02 15:06:50
軼塵老師：回復(fù)RR去年資產(chǎn)減值100 但是計算所得稅的時候利潤要加100 所以今年沖減資產(chǎn)減值分錄的時候 所得稅不要考慮 因為已經(jīng)調(diào)整了
2022-11-02 15:25:51
RR：回復(fù)軼塵老師 那資料4有一個調(diào)整分錄，是投資收益170 用 以前年度損益調(diào)整代替了這個投資收益的，為什么這個投資收益又不影響當期應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅呢？
2022-11-02 15:39:00
軼塵老師：回復(fù)RR一樣的。居民企業(yè)之間的投資收益是不繳納企業(yè)所得稅的。所以雖然確定了投資收益，但是在實際計算企業(yè)所得稅時，也把這一塊給扣除了。
2022-11-02 15:56:26
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 水墨xxamm 發(fā)表的提問：
以前年度損益調(diào)整科目在貸方時，要做借方紅字嗎
可以的
52樓
2022-11-02 10:18:14
全部回復(fù)
水墨xxamm：回復(fù)袁老師 那放在貸方也可以是嗎
2022-11-02 10:46:51
袁老師：回復(fù)水墨xxamm是的
2022-11-02 11:09:13
職稱：
解題: 
引用 @ 八戒財稅邢臺運營中心 發(fā)表的提問：
以前年度損益調(diào)整是不是一級科目
學(xué)員你好，是的。是屬于一級科目。
53樓
2022-11-02 10:24:41
全部回復(fù)
八戒財稅邢臺運營中心：回復(fù) 資產(chǎn)類科目還是？
2022-11-02 10:44:42
：回復(fù)八戒財稅邢臺運營中心@119*608:學(xué)員你好，屬于損益類科目。
2022-11-02 11:02:41
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.48w
引用 @ 一天一點愛戀 發(fā)表的提問：
請問老師，今年發(fā)生的錯誤能用以前年度損益調(diào)整科目嗎？另外哪些錯誤不能用這個科目呢
涉及以前年度損益的就用以前年度損益調(diào)整，如果是小企業(yè)會計準則那就直接調(diào)整，不用這個科目
54樓
2022-11-02 10:51:59
全部回復(fù)
一天一點愛戀：回復(fù)樸老師 就是說當年的調(diào)整不能用這個科目，是這樣嗎？
2022-11-02 11:08:03
樸老師：回復(fù)一天一點愛戀是的，當年調(diào)整的不用的
2022-11-02 11:32:51
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 婷婷 發(fā)表的提問：
以前年度損益調(diào)整，該怎么添加科目
你好，在損益科目里面增加這個科目
55樓
2022-11-03 09:53:25
全部回復(fù)
婷婷：回復(fù)紫藤老師 在快賬里，怎么添加
2022-11-03 10:18:04
紫藤老師：回復(fù)婷婷你好，快帳問題可以直接咨詢快帳客服，他們會提供操作指導(dǎo)的，這個我沒有操作過，免得誤導(dǎo)你
2022-11-03 10:39:03
婷婷：回復(fù)紫藤老師 我們是小規(guī)模的，因為10月有張代開的專票，12月稅局開了紅沖，3月剛做的退稅和更正增值稅和附加的申報退稅，我們又用的小企業(yè)準則，要添加以前年度損益，又需要是企業(yè)準則，那我現(xiàn)在該怎么處理
2022-11-03 11:03:47
婷婷：回復(fù)紫藤老師 主要要把這賬給調(diào)了，應(yīng)收不含稅收入和主營不含稅收入和這退的稅，
2022-11-03 11:26:38
紫藤老師：回復(fù)婷婷小企業(yè)準則，可以用利潤分配-未分配利潤代替
2022-11-03 11:51:55
婷婷：回復(fù)紫藤老師 那是，借：銀行 貸：應(yīng)交稅費 借：應(yīng)交稅費 貸：利潤分配-未 應(yīng)收賬款，是不是，借：利潤分配-未 貸：應(yīng)收賬款
2022-11-03 12:12:39
紫藤老師：回復(fù)婷婷對的，可以這么做的
2022-11-03 12:30:55
婷婷：回復(fù)紫藤老師 謝老師
2022-11-03 12:42:30
紫藤老師：回復(fù)婷婷不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦
2022-11-03 13:03:06
笑笑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟師
4.99
解題: 0.72w
引用 @ 星空 發(fā)表的提問：
以前年度損益調(diào)整和待處理財產(chǎn)損益兩個盤查科目有什么不同
您好： 以前年度損“益”調(diào)整：損益類科目，調(diào)整以前年度的記賬差錯，代替以前年度所有的損益類科目，使用方法與本年利潤相同。 待處理財產(chǎn)損“溢”：資產(chǎn)類科目，存貨及固定資產(chǎn)盤點時使用，盤點后在做出決定前，先通過這個科目調(diào)整賬目，等管理層做出決策后再做出相應(yīng)處理。
56樓
2022-11-03 10:04:24
全部回復(fù)
星空：回復(fù)笑笑老師 就是說要計入本年利潤的用以前年度損益調(diào)整，不通過本年利潤的用待處理財產(chǎn)損益
2022-11-03 10:22:48
笑笑老師：回復(fù)星空一個是損益類的，一個是資產(chǎn)類的。比如發(fā)現(xiàn)以前度少計了管理費用，本來應(yīng)該補計管理費用，現(xiàn)在就是用這個來替代管理費用這個意思了。您理解一下。
2022-11-03 10:47:07
星空：回復(fù)笑笑老師 2015年12月，全部的固定資產(chǎn)進行盤查，發(fā)現(xiàn)盤盈一臺七成新的設(shè)備，市場價為100,000,.00元，企業(yè)所得稅為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積。這個是盤盈固定資產(chǎn)的，為什么用 以前年度損益調(diào)整 這個科目
2022-11-03 11:11:15
笑笑老師：回復(fù)星空您好，根據(jù)《企業(yè)會計準則第4號--固定資產(chǎn)》及其應(yīng)用指南的有關(guān)規(guī)定，固定資產(chǎn)盤盈應(yīng)作為前期差錯記入"以前年度損益調(diào)整"科目。
2022-11-03 11:36:42
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ZK 發(fā)表的提問：
以前年度損益調(diào)整科目帶來的報表差異，這個要怎么調(diào)平哦？
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 你好，資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系？
57樓
2022-11-03 10:23:11
全部回復(fù)
ZK：回復(fù)鄒老師 老師，我也不知道有沒有符合這個勾稽關(guān)系沒有，您說符合嗎？我資產(chǎn)負債表的未分配利潤發(fā)生數(shù)和凈利潤的本年累計數(shù)的差額就是因為以前年度損益調(diào)整這個科目產(chǎn)生的
2022-11-03 10:44:06
鄒老師：回復(fù)ZK你好，需要拿到你單位報表才知道是否符合這個關(guān)系的
2022-11-03 11:02:39
ZK：回復(fù)鄒老師 老師，上面那個公式，是不是就是資產(chǎn)負債表和利潤表之間的勾稽關(guān)系哦
2022-11-03 11:26:22
鄒老師：回復(fù)ZK你好，是的，就是資產(chǎn)負債表和利潤表之間的勾稽關(guān)系
2022-11-03 11:39:04
ZK：回復(fù)鄒老師 老師，我的勾稽關(guān)系是對的，但是我看申報系統(tǒng)中的利潤表是沒有以前年度損益調(diào)整這個的
2022-11-03 12:06:30
鄒老師：回復(fù)ZK你好，以前年度損益調(diào)整本來就不在利潤表體現(xiàn)，而是在資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤體現(xiàn)的
2022-11-03 12:31:06
ZK：回復(fù)鄒老師 老師，我看申報系統(tǒng)的資產(chǎn)負債表，也沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，這個差異要怎么處理呢？
2022-11-03 12:50:12
鄒老師：回復(fù)ZK你好，以前年度損益調(diào)整在期末未分配利潤體現(xiàn) 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 資產(chǎn)負債表，與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整的
2022-11-03 13:10:10
ZK：回復(fù)鄒老師 老師，我看自己公司的報表，也是沒有這個科目的；只是資產(chǎn)負債表數(shù)和利潤表數(shù)的差額剛好就是分錄里以前年度損益調(diào)整的差異，老師，這樣的話，我還需要更改報表或申報的時候做什么處理不
2022-11-03 13:34:41
鄒老師：回復(fù)ZK你好，符合這個勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整的 （未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤）
2022-11-03 13:50:12
ZK：回復(fù)鄒老師 老師，那我是不需要做什么了？年底結(jié)轉(zhuǎn)后，這差異是不是就會自動結(jié)平了哦，就是報表數(shù)差異就不會有以前年度損益調(diào)整這個差異的存在，是不
2022-11-03 14:10:03
鄒老師：回復(fù)ZK你好，是的，不需要特地做什么分錄來調(diào)整的
2022-11-03 14:25:01
ZK：回復(fù)鄒老師 老師，那申報的時候也不用做什么調(diào)整或說明的了？
2022-11-03 14:41:58
鄒老師：回復(fù)ZK你好，是的，這個是調(diào)整以前年度的事項，不影響今年的正常申報的
2022-11-03 14:58:24
ZK：回復(fù)鄒老師 老師，因為單單看報表是有差異的，然后表上也看不出是以前年度損益調(diào)整的差異，所以申報的時候需要做些什么說明的不？我是今年2018年1月做的調(diào)整分錄。
2022-11-03 15:23:16
鄒老師：回復(fù)ZK你好，不需要做說明 符合上述勾稽關(guān)系就可以的
2022-11-03 15:40:06
ZK：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師！老師，還有一個問題，就是我拿到專票，抵扣聯(lián)不見了，是勾選認證的，該怎么處理呢？
2022-11-03 16:05:38
鄒老師：回復(fù)ZK你好，需要登報，辦理丟失證明，根據(jù)發(fā)票聯(lián)認證入賬抵扣
2022-11-03 16:32:21
ZK：回復(fù)鄒老師 老師，我一樣勾選認證，然后復(fù)印記賬聯(lián)做抵扣聯(lián)備查，這樣可以不，不用登報
2022-11-03 17:00:56
鄒老師：回復(fù)ZK你好，需要登報，這個是必須的手續(xù)
2022-11-03 17:15:14
ZK：回復(fù)鄒老師 老師，如果不登報，這個對我會有什么影響呢？
2022-11-03 17:41:15
鄒老師：回復(fù)ZK你好，屬于沒有按規(guī)定取得發(fā)票抵扣
2022-11-03 18:06:40
ZK：回復(fù)鄒老師 老師，這個如果被發(fā)現(xiàn)后，會有怎樣的處理哦
2022-11-03 18:22:58
鄒老師：回復(fù)ZK你好，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理 補交稅款，滯納金
2022-11-03 18:52:50
ZK：回復(fù)鄒老師 老師，這個風(fēng)險是公司來承擔(dān)不，會計會承擔(dān)什么風(fēng)險不
2022-11-03 19:12:34
鄒老師：回復(fù)ZK你好，是公司承擔(dān)，會計不存在風(fēng)險
2022-11-03 19:22:59
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 焰焰 發(fā)表的提問：
以前年度損益調(diào)整屬于哪個大類科目
你好，以前年度損益調(diào)整，屬于損益類科目?
58樓
2022-11-03 10:37:00
全部回復(fù)
焰焰：回復(fù)鄒老師 它的科目編碼是多少？哪些數(shù)字？這個數(shù)字不可以自己編嗎？
2022-11-03 11:05:58
鄒老師：回復(fù)焰焰你好，不同軟件中科目編碼是有所不同的，而不是統(tǒng)一的?
2022-11-03 11:27:43
焰焰：回復(fù)鄒老師 老師，你能給我一個編碼嗎？我是用友t3標準版軟件。這個編碼可以自己編一個嗎？
2022-11-03 11:57:00
鄒老師：回復(fù)焰焰你好，不同軟件中科目編碼是有所不同的，而不是統(tǒng)一的? 是根據(jù)單位軟件的情況，自行編制的?
2022-11-03 12:25:18
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 寧靜 發(fā)表的提問：
老師你好，請問以前年度損益調(diào)整這個科目為什么不能輕易用？用了會影響哪些方面？
會影響資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系，利潤表的凈利潤累計數(shù)=資產(chǎn)負債表未分配利潤的期末數(shù)-年初數(shù)（計提盈余公積，盈余公積彌補虧損，向股東分配股利，有以前年度損益調(diào)整這個就不會相等了）
59樓
2022-11-06 10:20:18
全部回復(fù)
寧靜：回復(fù)maize老師 好的，謝謝老師
2022-11-06 10:41:30
maize老師：回復(fù)寧靜好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
2022-11-06 10:52:16
寧靜：回復(fù)maize老師 那如果真的有必要用“以前年度損益調(diào)整”這個科目那計提的盈余公積和股東分配股利都要重新調(diào)整？
2022-11-06 11:20:14
maize老師：回復(fù)寧靜這個原則是需要重新處理這個
2022-11-06 11:31:07
寧靜：回復(fù)maize老師 也可以不重新處理是嗎？
2022-11-06 11:50:59
maize老師：回復(fù)寧靜這個實務(wù)中是一般沒有，
2022-11-06 12:04:48
寧靜：回復(fù)maize老師 老師昨天問你的“以前年度損益調(diào)整”科目如真的發(fā)生了，是不是要調(diào)整上年和當年的資產(chǎn)負債表？
2022-11-06 12:24:54
maize老師：回復(fù)寧靜匯算清繳之前是的，是的
2022-11-06 12:48:27
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ ??? ? 發(fā)表的提問：
請問調(diào)去年的賬一定要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎？
同學(xué)您好，你好，要看金額的。如果金額小，直接用損益類科目進行調(diào)整，如果金額大，要用以前年度損益調(diào)整的
60樓
2022-11-06 10:50:09
全部回復(fù)
??? ?：回復(fù)易 老師 一萬多算大還是小，就是以前的分錄做錯了，我不能直接做個相反分錄沖了嗎
2022-11-06 11:17:38
易 老師：回復(fù) ??? ?可以的，做相反分錄沖了的
2022-11-06 11:34:20

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職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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