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Lori點：回復(fù)maize老師 我調(diào)銀行存款的話，應(yīng)該怎么調(diào)呢？

maize老師：回復(fù)Lori點少了還多借銀行 貸利潤分配未分配利潤

Lori點：回復(fù)maize老師 銀行存款、其他應(yīng)付款、管理費用需要吧期初數(shù)調(diào)平，我應(yīng)該怎么調(diào)呢？謝謝老師

Lori點：回復(fù)maize老師 我的期初銀行有余額，那我要調(diào)平，就借：利潤分配未分配利潤 貸：銀行存款嗎？

maize老師：回復(fù)Lori點都填寫期初下面不平填寫利潤分配未分配利潤這個下面

Lori點：回復(fù)maize老師 老師，我沒明白你的意思，可以說清楚一點嗎？

maize老師：回復(fù)Lori點你現(xiàn)在不是建賬填寫期初嗎，你按正確都填寫進去，那現(xiàn)在不是不平嗎，那這個不平數(shù)據(jù)填寫未分配利潤下面，

Lori點：回復(fù)maize老師 噢噢,好的.謝謝

maize老師：回復(fù)Lori點好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

申屠虹旭：回復(fù)王雁鳴老師 6901的科目我點上去不存在

王雁鳴老師：回復(fù)申屠虹旭您好，如果不存在，可以自己添加的。您什么軟件??？

申屠虹旭：回復(fù)王雁鳴老師 金蝶軟件，6開頭的沒有，只有到損益類5

王雁鳴老師：回復(fù)申屠虹旭您好，那就自己添加吧。

嬌：回復(fù)樸老師 怎么判斷是借方還是在貸方，我現(xiàn)在做的以前年度損益調(diào)整是2018年的

樸老師：回復(fù)嬌一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。 二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。 （一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 （二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 （三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。 三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

嬌：回復(fù)樸老師 現(xiàn)在收到報銷差旅費，我的入賬金額是入價稅合計數(shù)還是光入稅費

樸老師：回復(fù)嬌啥意思？差旅費的話是價稅合計，可以抵扣的話稅費單獨做

凡：回復(fù)鄒老師 比如說房產(chǎn)稅補交的是2016年的6000元，你看我這樣做對不對？ 借：以前年度損益調(diào)整6000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交房產(chǎn)稅6000 繳納時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交房產(chǎn)稅6000 貸：銀行存款6000 最后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤6000 貸：以前年度損益調(diào)整6000

鄒老師：回復(fù)凡你好，可以這樣處理的

夕顏：回復(fù)吳月柳 我提問：老師。去年的會計科目寫錯了，現(xiàn)在沖回，已經(jīng)跨年了，怎么通過以前年度損益調(diào)整進行調(diào)整？

吳月柳：回復(fù)夕顏如果是調(diào)減利潤，就是借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整，如果是調(diào)增就反過來

靈希月：回復(fù)玲老師 怎么做分錄老師？如果是費用發(fā)票

玲老師：回復(fù)靈希月你好? 請說一下什么業(yè)務(wù)呢?

玲老師：回復(fù)靈希月借?未分配利潤科目? 貸應(yīng)付 /銀行?

如魚得水：回復(fù)文靜老師 沒有計提壞賬準(zhǔn)備，那我直接計入營業(yè)外支出嗎？

文靜老師：回復(fù)如魚得水可以直接計入營業(yè)外支出，同學(xué)