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郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.54w

涉及損益的是的，

全部回復(fù)

常迎東：回復(fù)郭老師稅金不對(duì)呢

2022-10-24 14:25:02

郭老師：回復(fù)常迎東增值稅不用，其他的計(jì)提不對(duì)的需要以前年度損益調(diào)整

2022-10-24 14:43:22

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

跨年的收入和費(fèi)用使用

全部回復(fù)

紅葉：回復(fù)袁老師 @袁老師:借方是收入吧？

2022-10-24 14:58:13

袁老師：回復(fù)紅葉是對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債科目，如;如果交以前稅，貸方是應(yīng)交稅費(fèi)

2022-10-24 15:17:33

張偉老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.91

解題: 0.74w

沒(méi)有這個(gè)視頻，就是有這個(gè)科目的呀

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，這個(gè)是一級(jí)科目，而不是明細(xì)科目

全部回復(fù)

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

沒(méi)有人回答啊

全部回復(fù)

sunnyday：回復(fù)袁老師有老師在嗎，問(wèn)下金蝶軟件應(yīng)收賬款期末公式怎么設(shè)置，資產(chǎn)負(fù)債表這一項(xiàng)貸方怎么取不到數(shù)，只顯示借方

2022-10-25 14:42:32

袁老師：回復(fù)sunnyday以前年度調(diào)整，用來(lái)調(diào)整報(bào)表中的未分配利潤(rùn)即可；應(yīng)該是公司設(shè)置的有問(wèn)題，取的是借方余額，你改為借方余額減去貸方余額就可以了。

2022-10-25 14:57:28

蔣老師

職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.39w

你好，屬于損益類科目的。

全部回復(fù)

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

以前年度損益調(diào)整是一個(gè)單獨(dú)的科目。

全部回復(fù)

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

非限定資產(chǎn)

全部回復(fù)

老江老師

職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 3.48w

你好！當(dāng)然在繼續(xù)使用?。ㄋ菗p益類科目，結(jié)轉(zhuǎn)后，他的金額就到本年利潤(rùn)中去了）

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紅寶石：回復(fù)老江老師這個(gè)科目不是損益類科目

2022-10-26 13:09:38

老江老師：回復(fù)紅寶石@彭榮芝:最終全是轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 的，實(shí)質(zhì)上就是損益類科目！

2022-10-26 13:25:14

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

6901 以前年度損益調(diào)整一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過(guò)本科目核算。二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。（二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配—— 未分配利潤(rùn)”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額。

全部回復(fù)

清風(fēng)拂面：回復(fù)maize老師是損益累科目？

2022-10-27 11:40:43

maize老師：回復(fù)清風(fēng)拂面是的損益類的科目，這個(gè)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則才有，你要是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)這個(gè)科目，直接使用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)就可以。

2022-10-27 11:56:34

清風(fēng)拂面：回復(fù)maize老師哦，那他的余額就是未分配利潤(rùn)年初的負(fù)數(shù)是嗎？

2022-10-27 12:19:37

maize老師：回復(fù)清風(fēng)拂面本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額。這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

2022-10-27 12:42:41

清風(fēng)拂面：回復(fù)maize老師那如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備，老師這科回也要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里嗎

2022-10-27 13:05:30

maize老師：回復(fù)清風(fēng)拂面二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。（二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配—— 未分配利潤(rùn)”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額。這個(gè)是我轉(zhuǎn)給你企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

2022-10-27 13:30:56

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 3.68w

你好，這個(gè)科目最終到利潤(rùn)分配科目

全部回復(fù)

玉米：回復(fù)佟老師借：以前年度損益調(diào)整XXX貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整是這樣的嗎？老師幫我看看對(duì)不對(duì)

2022-10-27 12:07:04

佟老師：回復(fù)玉米你是什么業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整具體說(shuō)一下

2022-10-27 12:24:05

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

未分配利潤(rùn)上面的。

全部回復(fù)

笑口常開老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

4.96

解題: 0.31w

以前年度損益調(diào)整，是指企業(yè)對(duì)以前年度多計(jì)或少計(jì)的重大盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整。以使其不至于影響到本年度利潤(rùn)總額。以前年度多、少計(jì)費(fèi)用或多、少計(jì)收益時(shí)，應(yīng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)代替原相關(guān)損益科目，對(duì)方科目不變，然后把“以前年度損益調(diào)整”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配”科目下，進(jìn)行相應(yīng)的盈余公積的調(diào)整。最終不能影響當(dāng)期的“本年利潤(rùn)”科目。

全部回復(fù)

七七：回復(fù)笑口常開老師感謝老師，請(qǐng)問(wèn)下如果公司把2015年的90萬(wàn)其他應(yīng)付款調(diào)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這個(gè)怎么做？這個(gè)要做在18年12月賬上還是49年1月？另外這個(gè)要繳稅嗎？確認(rèn)為收入后是不是要交增值稅？

2022-10-30 12:15:41

縈縈老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

同學(xué)您好，以前年度損益調(diào)整屬于損益科目，該科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”核算。借方是表示調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損，由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用。貸方則相反；

全部回復(fù)