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企業(yè)代非員工繳納社保會計處理
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.97w
引用 @ yinana 發(fā)表的提問：
請問公司代非公司員工代扣代繳社保會計分錄應(yīng)該怎么處理？企業(yè)先全額代繳，再全額向個人收回。
借其他應(yīng)收款貸銀行存款收到，借銀行存款貸其他應(yīng)收款。
1樓
2022-10-19 12:02:42
全部回復(fù)
yinana：回復(fù)郭老師 全額收回的時候，個人可以從公戶里面打進來嗎？
2022-10-19 12:25:43
郭老師：回復(fù)yinana可以的，但是這種有風險掛靠是違法的。
2022-10-19 12:52:10
yinana：回復(fù)郭老師 那怎么處理比較合情合理呢？
2022-10-19 13:19:04
郭老師：回復(fù)yinana允許給他申報一部分工資嗎？
2022-10-19 13:38:34
郭老師：回復(fù)yinana如果允許的話，按你單位職工的來做，打錢的時候讓他打給你老板。
2022-10-19 13:54:51
yinana：回復(fù)郭老師 申報一部分的工資的話那就要給他發(fā)一部分的工資了，不然申報工資跟發(fā)放工資就不一致了?？梢越o他申報工資0嗎？
2022-10-19 14:09:54
郭老師：回復(fù)yinana不可以的，為了就是讓他申報個稅。
2022-10-19 14:32:02
yinana：回復(fù)郭老師 給他申報個稅工資收入寫0元可以嗎?假如允許給他申報一部分工資的話那是不是也要給他發(fā)一部分的工資呢？
2022-10-19 14:47:34
郭老師：回復(fù)yinana那你申報了工資薪金零的話，你賬上的收入又不一致了。
2022-10-19 15:00:07
郭老師：回復(fù)yinana賬上的工資和你申報的不一致。那你還不如直接做往來科目。
2022-10-19 15:14:19
閻老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.99w
引用 @ 愛撒嬌的季節(jié) 發(fā)表的提問：
公司為非本單位員工代繳社會保險費，賬務(wù)如何處理？代收金額是否涉及繳納增值稅和企業(yè)所得稅？
你好，為非本單位員工代繳社會保險費應(yīng)計入往來，以后要把錢要回來。借：其他應(yīng)收款-代繳社保，貸：銀行存款。不涉及繳納增值稅和企業(yè)所得稅
2樓
2022-10-19 12:58:06
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.47w
引用 @ 2463024587 發(fā)表的提問：
企業(yè)可以幫非員工繳納社保嗎？幫人代繳社保符合稅務(wù)制度嗎
您好，代繳納肯定是不符合制度
3樓
2022-10-19 14:08:48
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 芳芳 發(fā)表的提問：
企業(yè)之前應(yīng)給員工繳納而未繳納的社保，現(xiàn)補發(fā)給員工，會計怎么處理？謝謝
你好，借：管理費用-社保費 貸：現(xiàn)金
4樓
2022-10-19 15:22:41
全部回復(fù)
朱老師
職稱：,稅務(wù)師,初級會計師
4.90
解題: 0.1w
引用 @ VW 發(fā)表的提問：
本企業(yè)剛成立，本企業(yè)員工全部沒有繳納社保，只是代別的公司代繳員工社保，那本公司每月需要計提社保嗎，計提和繳納社保時的會計分錄怎么做
社保不需要計提，實際繳納的時候計入管理費用--社保 個人的部分在發(fā)工資的時候轉(zhuǎn)出即可
5樓
2022-10-19 16:38:15
全部回復(fù)
VW：回復(fù)朱老師 是代別的公司繳納的啊
2022-10-19 16:53:52
朱老師：回復(fù)VW代別的公司的掛靠其他應(yīng)收款即可，內(nèi)賬可以這樣做
2022-10-19 17:23:08
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
企業(yè)為非企業(yè)員工代繳社保怎么做賬
你好；? ?這個要 做雇員處理的。? ?正常做工資表 和 買社保才行的。? 當成雇員去計提工資和計提社保 以及支付? ?
6樓
2022-10-19 17:58:39
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ ????????典妞妞???? 發(fā)表的提問：
非本企業(yè)人員可以代替繳納社保嗎？
一般不能，要和單位簽訂勞動合同的才可以在單位交社保
7樓
2022-10-19 18:53:05
全部回復(fù)
????????典妞妞????：回復(fù)玲老師 好的，因為是人情關(guān)系，所以我覺得保險起見問一下
2022-10-19 19:10:18
玲老師：回復(fù)????????典妞妞????你好，安全的做法就是當成自己單位職工交
2022-10-19 19:37:40
朝暮老師
職稱：中級會計師
4.91
解題: 0.08w
引用 @ ???? 發(fā)表的提問：
我想問下，企業(yè)為非本單位員工代收代繳社會保險費賬務(wù)，該如何處理？是否涉及增值稅和企業(yè)所得稅？
您好，代繳社保做其他應(yīng)收款，收到款項核銷其他應(yīng)收款
8樓
2022-10-19 20:12:52
全部回復(fù)
????：回復(fù)朝暮老師 企業(yè)收到代收款項，不用作為視同銷售繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？
2022-10-19 20:25:57
朝暮老師：回復(fù)????您好，如果是平進平出不需要，收代繳手續(xù)費就需要交了
2022-10-19 20:41:58
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 機智的人生 發(fā)表的提問：
外包人員計提工資、社保的會計處理（注：外包人員工資由我公司代發(fā)，社保由派遣公司繳納）
你好，勞務(wù)派遣公司給你開具發(fā)票是什么
9樓
2022-10-19 21:20:26
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 高山流水 發(fā)表的提問：
老師好，請教一下，就是公司為非員工代買社保，如果不做進工資表，會計處理為“其他應(yīng)收款”，那么現(xiàn)在社保在稅務(wù)繳納，年末時稅務(wù)匹配社保繳納數(shù)據(jù)和所得稅申報表里面的社保數(shù)據(jù)時不一致會不會有問題呢？社保允許非公司員工掛靠公司買社保嗎？
同學你好，如果不稽查，就沒問題，如果稽查的話，有可能會罰款的，社保不允許非公司員工掛靠公司買社保的。
10樓
2022-10-19 22:46:51
全部回復(fù)
高山流水：回復(fù)王雁鳴老師 那如果為了規(guī)避此風險，做進工資表，和員工一樣發(fā)工資，但實際上是要收回代發(fā)的工資和代繳的社保的，那是不是就虛列成本，又有稅收風險，所得稅匯算的時候把這部分調(diào)增是不是就可以了？
2022-10-19 23:05:22
王雁鳴老師：回復(fù)高山流水同學你好，是的，可以這樣操作的，但是比較麻煩。
2022-10-19 23:18:03
高山流水：回復(fù)王雁鳴老師 老師，有沒有兩全其美的辦法呢
2022-10-19 23:39:01
王雁鳴老師：回復(fù)高山流水同學你好，兩全其美的辦法，就是這個人來公司上班。
2022-10-20 00:08:46
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.19w
引用 @ 杜慧萍 發(fā)表的提問：
公司為非本公司員工繳納社保怎么處理
你好！這樣本身是不允許的。你如果一定要做，就當公司有這個員工，給他做工資表，申報社保這些
11樓
2022-10-19 23:39:59
全部回復(fù)
杜慧萍：回復(fù)宋生老師 如果給公司打社?？钤趺慈胭~
2022-10-20 00:08:46
宋生老師：回復(fù)杜慧萍您好！誰給公司打社保款。掛靠的人？
2022-10-20 00:30:50
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.97w
引用 @ 自信的犀牛 發(fā)表的提問：
員工代繳社保計提多了如何處理？
你好，計提多樂士工資計提多了嗎？還是你們扣除個人負擔的社保多了。
12樓
2022-10-20 00:59:47
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 香 發(fā)表的提問：
，老師，我問一下2019年社保由稅務(wù)局代收，企業(yè)未給員工繳納社保的話會受到處罰嗎？
你好 如果沒有交的話 查到是可能罰款+補交+滯納金
13樓
2022-10-20 02:23:49
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ Miner 發(fā)表的提問：
企業(yè)計提員工工資及社保時的會計分錄？企業(yè)發(fā)放員工工資及社保時的會計分錄？以及員工個人承擔的社保等的處理？
你好 計提工資和社保時，借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 借管理費用-社保貸應(yīng)付職工薪酬-社保 當月繳納當月社保時，借：管理費用-社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸：銀行存款 工資發(fā)放時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-個人社保 應(yīng)交稅費-個人所得稅 銀行存款
14樓
2022-10-20 03:29:23
全部回復(fù)
Miner：回復(fù)meizi老師 繳納社保為什么 借管理費用—社保？ 那個應(yīng)付職工薪酬—社保 這筆分錄不是沒有怎平掉？
2022-10-20 03:55:44
meizi老師：回復(fù)Miner你好單位部分的社保是需要計提到成本費用的。 你繳納社保的時候不是要做一筆繳納分錄 就平了
2022-10-20 04:13:33
Miner：回復(fù)meizi老師 計提的時候不是已經(jīng)借：管理費用—社保了？ 發(fā)放怎么又借：管理費用—社保？
2022-10-20 04:40:45
meizi老師：回復(fù)Miner你好你要計提到成本費用 繳納社保的時候 你不是做了一筆借管理費用-單位社保貸應(yīng)付職工薪酬-單位社保 借：管理費用-單位社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸：銀行存款 你不要和你發(fā)放工資的分錄混了
2022-10-20 04:52:42
Miner：回復(fù)meizi老師 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 4 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
2022-10-20 05:05:32
Miner：回復(fù)meizi老師 感覺這樣才符合邏輯吧？
2022-10-20 05:16:29
meizi老師：回復(fù)Miner分錄是和我上面寫的是一樣的 你可以好好看看我上面寫的分錄
2022-10-20 05:40:43
Miner：回復(fù)meizi老師 還是不太懂發(fā)放時為何如此處理？能否再說清楚一點或帶個具體數(shù)字進去？
2022-10-20 06:05:45
meizi老師：回復(fù)Miner你好 比如說工資100 個稅10 個人社保10 單位社保20 那么實際發(fā)放工資80 做分錄： 計提工資和社保時，借：管理費用-工資100 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資100 借管理費用-社保20貸應(yīng)付職工薪酬-社保20 當月繳納當月社保時，借：管理費用-社保20 其他應(yīng)收款-個人社保 10貸：銀行存款30 工資發(fā)放時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資100 貸：其他應(yīng)收款-個人社保10 應(yīng)交稅費-個人所得稅10 銀行存款80
2022-10-20 06:16:00
Miner：回復(fù)meizi老師 你這樣計提社保時管理費用20，發(fā)放時用管理費用20？損益不是多了20？
2022-10-20 06:44:40
meizi老師：回復(fù)Miner計提是單位部分20，發(fā)放是20，本來單位承擔的部分就是要計提到成本費用的！會影響損益的
2022-10-20 07:07:36
Miner：回復(fù)meizi老師 我知道啊，可是已經(jīng)計提了單位的20，已經(jīng)影響成本費用20了啊，再發(fā)放時又借記管理費用20？不是影響兩次損益?。?/div>
2022-10-20 07:26:37
meizi老師：回復(fù)Miner不好意思，我想著寫應(yīng)付職工薪酬！寫成管理費用去了！你就把后面的管理費用寫成應(yīng)付職工薪酬
2022-10-20 07:44:45
答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ LL 發(fā)表的提問：
新辦企業(yè)，社保剛剛辦出，所以未能在第一個月和第二個月為員工繳納社保，但有員工工資5000，這樣會計要如何處理？
就是一二個月不用扣社保是嗎？借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸銀存
15樓
2022-10-20 04:58:39
全部回復(fù)

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