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秋秋：回復(fù)莊老師 那以上兩種方式，哪種顏色字體正確呢？

莊老師：回復(fù)秋秋黑色字體顏色字體正確

......：回復(fù)鄒老師 社保要計(jì)提嗎，

鄒老師：回復(fù)......你好，是需要先計(jì)提，然后做扣繳分錄的

......：回復(fù)鄒老師 社保當(dāng)月交當(dāng)月的，為什么要計(jì)提了，

鄒老師：回復(fù)......你好，這個(gè)就是應(yīng)付職工薪酬核算方式確定的 通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算的明細(xì)科目，都需要先計(jì)提，然后做繳納分錄的

......：回復(fù)鄒老師 社保交納是每月十號(hào)到二十號(hào)吧

鄒老師：回復(fù)......你好，通常是15日之前

......：回復(fù)鄒老師 那如果是月初發(fā)工資就不計(jì)提，月末發(fā)工資就計(jì)提可以吧，

鄒老師：回復(fù)......你好，不管什么時(shí)候發(fā)放工資，都應(yīng)當(dāng)先計(jì)提，然后支付的

......：回復(fù)鄒老師 月末計(jì)提嗎，

鄒老師：回復(fù)......你好，是的，是月末計(jì)提工資

陸向東：回復(fù)張艷老師 養(yǎng)老金的話(huà)都單位要繳的，個(gè)人要交的部分怎么算

張艷老師：回復(fù)陸向東按上年工資月平均數(shù)乘以8%計(jì)算個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分。

Quinn L：回復(fù)玲老師 只要公司繳納了，不管是不是員工，都有統(tǒng)計(jì)是嗎？按社保繳納明細(xì)表，是么？謝謝

Quinn L：回復(fù)玲老師 只要公司繳納了，不管是不是員工，都有統(tǒng)計(jì)是嗎？按社保繳納明細(xì)表，是么？謝謝

Quinn L：回復(fù)玲老師 只要公司繳納了，不管是不是員工，都有統(tǒng)計(jì)是嗎？按社保繳納明細(xì)表，是么？謝謝

Quinn L：回復(fù)玲老師 只要公司繳納了，不管是不是員工，都有統(tǒng)計(jì)是嗎？按社保繳納明細(xì)表，是么？謝謝

Quinn L：回復(fù)玲老師 只要公司繳納了，不管是不是員工，都有統(tǒng)計(jì)是嗎？按社保繳納明細(xì)表，是么？謝謝

玲老師：回復(fù)Quinn L你好。因?yàn)橹挥惺菃T工才能在企業(yè)名下交社保，所以你要記在從業(yè)人員社保里。

劉永康：回復(fù)任性的大山發(fā)放工資時(shí)，借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分

任性的大山：回復(fù)劉永康 老師，計(jì)提是這樣做嗎？ 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 貸：應(yīng)付薪酬—社保單位部分

劉永康：回復(fù)任性的大山我上面的分錄是在繳納的時(shí)候直接計(jì)入成本費(fèi)用了，假使你先進(jìn)行計(jì)提，通過(guò)應(yīng)付職工薪酬-社保核算也是可以的，不明白的加我13456138140

任性的大山：回復(fù)劉永康 感謝老師的分享，加微請(qǐng)教您

喵喵～醬：回復(fù)宋生老師 我也知道啊 可是這家公司都不審計(jì)的 我剛接手 太亂了 社保公積金和賬務(wù)都有問(wèn)題

喵喵～醬：回復(fù)宋生老師 如果這樣做的話(huà)有什么風(fēng)險(xiǎn)？

宋生老師：回復(fù)喵喵～醬你好！如果你按我說(shuō)的做，不計(jì)入費(fèi)用的話(huà)，一般問(wèn)題不大。

莫若痕：回復(fù)森林老師 老師，我第二、三個(gè)分錄為什么不正確？

森林老師：回復(fù)莫若痕你標(biāo)一下是哪個(gè)，我看一下。

莫若痕：回復(fù)森林老師 我在網(wǎng)上搜索時(shí)，會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)頁(yè)有相關(guān)回答，就是我寫(xiě)的那3個(gè)分錄，我不理解，因?yàn)楦v義上的不一樣。講義上是先計(jì)提公司承擔(dān)的社保，個(gè)人承擔(dān)的社保是在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)的“其他應(yīng)付款”科目，實(shí)際繳納時(shí)，也是分公司承擔(dān)的和個(gè)人承擔(dān)的

莫若痕：回復(fù)森林老師 個(gè)人承擔(dān)的社保不能計(jì)提的嗎？如果可以計(jì)提，那么，在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄該怎么寫(xiě)？

森林老師：回復(fù)莫若痕首先，計(jì)提和繳納的分錄不分先后順序的，你想有的是先計(jì)提再繳，有的是先繳再提，所以順序不是問(wèn)題。看分錄要靈活的掌握 ，不要死記，我給分析一下我發(fā)的全套分錄社保這塊，下面的分錄也是不分先后順序的，只是這樣寫(xiě)寫(xiě)而已 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用—工資， 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資， 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資， 貸：銀行存款， 其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，--------發(fā)工資時(shí)，把個(gè)人社保進(jìn)行了計(jì)提 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅， 繳個(gè)稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅， 貸：銀行存款， 社保計(jì)提： 借：管理費(fèi)用—社保單位，------------這個(gè)是單位社保確認(rèn)費(fèi)用時(shí)的計(jì)提 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。 繳社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位，------這個(gè)是計(jì)提的單位社保繳納 其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，----------這個(gè)是計(jì)提的個(gè)人社保進(jìn)行繳納 貸：銀行存款，

莫若痕：回復(fù)森林老師 （2）從工資中代扣代繳社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用（個(gè)人承擔(dān)） 這個(gè)分錄不是計(jì)提個(gè)人承擔(dān)的社保分錄嗎？ 如果這樣也可以的話(huà)，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)的分錄該怎么處理？

森林老師：回復(fù)莫若痕借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用（個(gè)人承擔(dān)）-----------這個(gè)是個(gè)人承擔(dān)的是要從工資中扣的，怎么能用應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目呢？

莫若痕：回復(fù)森林老師 哦哦，那就是網(wǎng)頁(yè)上的分錄是錯(cuò)誤的。我明白了，謝謝老師。

森林老師：回復(fù)莫若痕同學(xué)，你好，不客氣的。