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營改增后企業(yè)出租房屋會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
房屋出租 承租方違約 只收部分租金 房產(chǎn)稅 營業(yè)稅
請問你想問的問題具體是？
91樓
2022-11-11 07:17:30
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 路娜 發(fā)表的提問：
營改增稍后房產(chǎn)稅從租計征的基數(shù)是什么？含稅不含稅？營改增前是含營業(yè)稅的租金改后是不含增值稅的租金么？
你好！是不含稅的金額。
92樓
2022-11-11 07:36:14
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 婷 發(fā)表的提問：
營業(yè)稅改征增值稅后對房屋買方有影響嗎
你好！理論上來講稅負(fù)降低了，買方應(yīng)該付款少了，但實際操作不好說
93樓
2022-11-11 07:55:47
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Sunny 發(fā)表的提問：
建筑企業(yè)出租，營改增之前的房子。租金按什么交稅？
您好 租賃費增值稅稅率5%計算繳納
94樓
2022-11-11 08:24:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 齊悅 發(fā)表的提問：
老師.建安企業(yè)營改增以后，按自營工程核算的會計分錄怎么寫？
借；在建工程 貸；銀行存款等科目
95樓
2022-11-13 08:05:27
全部回復(fù)
齊悅：回復(fù)鄒老師 老師，是被掛靠企業(yè)怎么寫分錄？怎樣把款打給掛靠企業(yè)？
2022-11-13 08:24:15
鄒老師：回復(fù)齊悅借；其他應(yīng)付款 貸；銀行存款
2022-11-13 08:46:15
齊悅：回復(fù)鄒老師 老師現(xiàn)在要交增值稅，還有那部分掛靠費，怎么寫
2022-11-13 09:00:03
鄒老師：回復(fù)齊悅借；應(yīng)交稅費 貸；銀行存款 掛靠方內(nèi)帳你可以確認(rèn)為收入
2022-11-13 09:25:01
齊悅：回復(fù)鄒老師 老師，回答的很簡單，我貌似沒有懂
2022-11-13 09:44:26
鄒老師：回復(fù)齊悅交的增值稅計入應(yīng)交稅費 掛靠方內(nèi)帳確認(rèn)為收入
2022-11-13 10:07:37
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 2463024587 發(fā)表的提問：
營改增后房產(chǎn)出租的，計征房產(chǎn)稅的租金收入不含增值稅，應(yīng)該分段計算怎么個分段計算呀從哪快開始分段
既然是營改增之后出租的，就不需要分段啊
96樓
2022-11-13 08:22:15
全部回復(fù)
2463024587：回復(fù)鄒老師 不是 2016年5月1日起，房產(chǎn)出租的， 計征房產(chǎn)稅的租金收入不含增值稅，應(yīng)該分段計算 她是2016年年初就出租了，應(yīng)該分成兩段
2022-11-13 08:51:45
鄒老師：回復(fù)2463024587那分成1-4月份按含稅收入計算，5-12月份按 不含稅收入計算
2022-11-13 09:19:24
2463024587：回復(fù)鄒老師 怎么解？
2022-11-13 09:48:10
鄒老師：回復(fù)24630245872500*4*12%+2500/1.03*8*12%+100*（1-20%）*1.2%
2022-11-13 10:03:42
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 小K 發(fā)表的提問：
取得完稅證明，租房屋繳納房產(chǎn)稅(個人出租房屋)960 個人所得稅～(財產(chǎn)租賃所得)800會計分錄咋么做
你好，你公司替?zhèn)€人負(fù)擔(dān)稅費嗎
97樓
2022-11-13 08:44:52
全部回復(fù)
小K：回復(fù)佟老師 我有完稅證明啊，這個房產(chǎn)稅、和個稅的這個，但是交稅的這個人是個人(房主)，這個完稅證明能入賬嗎
2022-11-13 09:09:06
佟老師：回復(fù)小K借:營業(yè)外支出 貸:應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅、個稅 借:應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅、個稅 貸銀行存款
2022-11-13 09:27:07
小K：回復(fù)佟老師 佟老師您好:如果交錢的那個房主用她自己的銀行卡劃的個稅、房產(chǎn)稅，而不是對公賬戶，及時是完稅證明在我這也入不了賬對嗎
2022-11-13 09:39:29
佟老師：回復(fù)小K對，你要是為他負(fù)擔(dān)這些稅費都是我這樣處理，因為這個稅費本身應(yīng)該是個人承擔(dān)的，企業(yè)為你承擔(dān)，稅前不能扣除
2022-11-13 09:55:30
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 六色魯比克 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)經(jīng)營租賃方式租入房屋或廠房，用于生產(chǎn)車間或管理部門或免費的職工宿舍，分別的會計分錄怎么寫？謝謝老師，不考慮相關(guān)稅費業(yè)經(jīng)營租賃方式租入房屋，用于生產(chǎn)車間或管理部門或免費的職工宿舍，分別的會計分錄怎么寫？謝謝
借：制造費用--租賃費 貸：銀行存款 借：管理費用等--福利費 貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費
98樓
2022-11-13 08:52:00
全部回復(fù)
六色魯比克：回復(fù)張艷老師 第一個是用于生產(chǎn)車間的 第二個是用于管理部門 用于職工宿舍的呢，老師
2022-11-13 09:08:11
張艷老師：回復(fù)六色魯比克同學(xué)，就是上面的分錄。
2022-11-13 09:21:38
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò) 發(fā)表的提問：
企業(yè)出租房屋收租金，增值稅率是9%嗎
如果是營改增之后建設(shè)的廠房，一般納稅人是9%
99樓
2022-11-14 06:59:00
全部回復(fù)
復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)：回復(fù)辜老師 之前的呢？
2022-11-14 07:24:02
辜老師：回復(fù)復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)之前建設(shè)好的廠房，可以簡易征收，稅率是5%，不能用進(jìn)項稅抵扣
2022-11-14 07:37:09
復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)：回復(fù)辜老師 你指的進(jìn)項抵扣是什么？是指建造固定資產(chǎn)時的支出嗎
2022-11-14 07:54:45
辜老師：回復(fù)復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)不是的，你這個營改增之前的廠房，已經(jīng)建設(shè)好了的，沒有抵扣進(jìn)項稅的 現(xiàn)在出租，如果要按5%簡易計稅的話，5%的銷項稅，不能用現(xiàn)在取得的進(jìn)項稅抵扣
2022-11-14 08:06:20
復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)：回復(fù)辜老師 這個月收到54000元，那是54000\（1+5%）*5%嗎
2022-11-14 08:21:23
辜老師：回復(fù)復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)是的，是這樣計算增值稅 的
2022-11-14 08:37:07
復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)：回復(fù)辜老師 這個出租不管商業(yè)還是什么，反正就是9%或5%，是不是
2022-11-14 08:51:57
辜老師：回復(fù)復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)是的，出租不動產(chǎn)，就是這個稅率
2022-11-14 09:05:46
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 稱心的棉花糖 發(fā)表的提問：
經(jīng)營性租出的房屋屬于企業(yè)資產(chǎn)嘛
你好 是的 你有所有權(quán) 才會出租出去 是算資產(chǎn)的
100樓
2022-11-14 07:18:11
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
在那里有惠州營改增房屋租賃費增值稅發(fā)票？
房屋租賃是交營業(yè)稅，沒有增值稅
101樓
2022-11-14 07:36:59
全部回復(fù)
張偉老師
職稱：會計師
4.91
解題: 0.74w
引用 @ 小豬寶 發(fā)表的提問：
在2015年度未實行營改增前,開發(fā)商出售房屋需要繳納那些稅費? 稅率分別是多少?在營改增后銷售出售房屋都需要繳納那些稅費? 稅率分別是多少?另外,銷售房屋合適確認(rèn)收入較為合適?
營改增前流轉(zhuǎn)稅繳納營業(yè)稅 稅率5% 營改增后流轉(zhuǎn)稅交增值稅 一般納稅人新項目稅率11% 一次收清的，一次全部計入銷售收入，按合同規(guī)定分期收款的，可按合同規(guī)定的時間分次計入收入。
102樓
2022-11-15 06:46:17
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 巴黎雨季 發(fā)表的提問：
老師，營改增以后，廠房出租要交哪些稅
您好！其他的都差不多，只是營業(yè)稅變成增值稅而已。
103樓
2022-11-15 07:01:09
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)營改增后增值睡得會計分錄咋做呢？
你好，是發(fā)生的進(jìn)項還是收入對應(yīng)的銷項
104樓
2022-11-15 07:08:12
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 朦曉 發(fā)表的提問：
3.A企業(yè)2017年12月31日購入一棟房屋，以銀行存款支付買價80000000元，已經(jīng)與乙公司簽訂租賃合同，自2018年1月1日起租，按年度每年收取租金3000000元，因此，A企業(yè)將購入的房屋確認(rèn)為投資性房地產(chǎn)，假定按照年度確認(rèn)租金收入。本題假定不考慮增值稅。 要求：分別按照下列兩種假定模式做出相應(yīng)的會計處理。 （1）假定A企業(yè)對投資性房地產(chǎn)采用采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用年限為50年，預(yù)計凈殘值為0。 ①編制A企業(yè)取得用于出租的房屋時相關(guān)的會計處理。 ②編制2018年12月31日，A企業(yè)收取2018年租金的會計分錄。 ③編制2018年12月31日，A企業(yè)計提2018年度折舊額的會計分錄。 ④2019年12月31日，A企業(yè)將該房屋出售，收到價款82000000元，假定不考慮減值等其他因素，編制A企業(yè)出售該房屋的會計分錄。 （2）假定A企業(yè)對投資性房地產(chǎn)采用采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量，2018年12月31日，該房屋公允價值為81000000元。2019年12月31日，A企業(yè)將該房屋出售，收到價款82000000元。 ①編制2018年12月31日，A企業(yè)
你好，題目完整的發(fā)上來
105樓
2022-11-15 07:24:59
全部回復(fù)
朦曉：回復(fù)暖暖老師 ①編制公司2018年12月31日，A企業(yè)確認(rèn)房屋公允價值變動的會計處理。 ②編制2019年12月31日，A企業(yè)將該房屋出售的會計處理。
2022-11-15 07:55:57
暖暖老師：回復(fù)朦曉計算需要一點時間，一會發(fā)給你，稍等
2022-11-15 08:18:30
暖暖老師：回復(fù)朦曉①編制A企業(yè)取得用于出租的房屋時相關(guān)的會計處理 借投資性房地產(chǎn)80000000 貸固定資產(chǎn)80000000
2022-11-15 08:30:48
暖暖老師：回復(fù)朦曉②編制2018年12月31日，A企業(yè)收取2018年租金的會計分錄。 借銀行存款3000000 貸其他業(yè)務(wù)收入3000000
2022-11-15 08:46:41
暖暖老師：回復(fù)朦曉3、編制2018年12月31日，A企業(yè)計提2018年度折舊額的會計分錄。 借其他業(yè)務(wù)成本1600000 貸投資性房地產(chǎn)累計折舊1600000
2022-11-15 09:08:49
暖暖老師：回復(fù)朦曉④2019年12月31日，A企業(yè)將該房屋出售 借銀行存款82000000 貸其他業(yè)務(wù)收入82000000
2022-11-15 09:38:20
暖暖老師：回復(fù)朦曉借其他業(yè)務(wù)成本78400000 投資性房地產(chǎn)累計折舊1600000 貸投資性房地產(chǎn)80000000
2022-11-15 10:02:44
暖暖老師：回復(fù)朦曉（2）①編制2018年12月31日，A企業(yè)確認(rèn)房屋公允價值變動的會計處理。 借投資性房地產(chǎn)-公允價值變動1000000 貸公允價值變動損益1000000
2022-11-15 10:16:51
暖暖老師：回復(fù)朦曉②編制2019年12月31 借銀行存款82000000 貸其他業(yè)務(wù)收入82000000
2022-11-15 10:30:10
暖暖老師：回復(fù)朦曉借其他業(yè)務(wù)成本81000000 貸投資性房地產(chǎn)80000000 投資性房地產(chǎn)-公允價值變動1000000
2022-11-15 10:49:31
暖暖老師：回復(fù)朦曉借公允價值變動損益1000000 貸其他業(yè)務(wù)成本1000000
2022-11-15 11:13:03

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