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L.：回復(fù)方老師 不懂啊老師 我想知道增值稅在固定資產(chǎn)清理科目借方嗎？分錄怎么寫的??？

方老師：回復(fù)L.按出售收到的款項(xiàng) 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 你出售的稅率是按多少開具的。

L.：回復(fù)方老師 相當(dāng)于增值稅不進(jìn)固定資產(chǎn)清理是不老師?

方老師：回復(fù)L.是的，增值稅不進(jìn)固定資產(chǎn)清理，有的是先固定資產(chǎn)清理，再?zèng)_固定資產(chǎn)清理，然后確認(rèn)增值稅，處理的結(jié)果是一樣的。 實(shí)務(wù)中都是簡(jiǎn)化處理。

阿丹：回復(fù)鄒老師 做賬時(shí)10萬收入用的是固定資產(chǎn)清理，但是增值稅申報(bào)10要是填在銷售情況附表一的未開具發(fā)票那欄，我做賬系統(tǒng)營(yíng)業(yè)收入200萬，增值稅報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入210萬，這個(gè)要怎么辦？還有我什么申報(bào)季度所得稅時(shí)的營(yíng)業(yè)收入是200萬還是210萬

鄒老師：回復(fù)阿丹你好，有固定資產(chǎn)處置情況，那么利潤(rùn)表的收入與增值稅收入就會(huì)不一致的 所得稅申報(bào)收入按200填寫

緣來：回復(fù)meizi老師 處置收入，老板沒有打進(jìn)公司對(duì)公賬上，怎么做分錄？

meizi老師：回復(fù)緣來?你好；? ?掛其他應(yīng)收款??一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄內(nèi) 借：固定資產(chǎn)清理? 　　累計(jì)折舊? 貸：固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款、等 三、處置的收入 借：其他應(yīng)收款-老板；? ?? 貸：固定資產(chǎn)清理；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? 四、清理凈損益 1、如果是凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益?? 2、如果是凈損失 借：資產(chǎn)處置損益?? 貸：固定資產(chǎn)清理

緣來：回復(fù)meizi老師 1、借： 固定資產(chǎn)清理 55023.82 累計(jì)折舊 45976.08 貸： 固定資產(chǎn) 101000 2、 借：其他應(yīng)收款 60000 貸：固定資產(chǎn)清理 53097.35 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅6902.65 3、借：固定資產(chǎn)清理 1923.47 貸：營(yíng)業(yè)外收入-資產(chǎn)處置收益 1923.47 這樣分錄對(duì)嗎？

meizi老師：回復(fù)緣來?你好；? ? ? 是的； 就這樣來做賬； 你沒資產(chǎn)處置科目的話； 就這樣做? ?

緣來：回復(fù)meizi老師 出售是私人交易的，稅款怎么交？

meizi老師：回復(fù)緣來?你好；? 你之前固定資產(chǎn)抵扣了嗎； 你是 一般納稅人還是小規(guī)模； 固定資產(chǎn)是什么? ? ?；車輛還是房屋??

緣來：回復(fù)meizi老師 公司是一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅，是車輛，沒有抵扣

meizi老師：回復(fù)緣來?你好； 那你按照3%開票 ；減按2%報(bào)稅的??

緣來：回復(fù)meizi老師 私人交易，對(duì)方不要票

meizi老師：回復(fù)緣來你好；? ? ?不要發(fā)票 ；也得做賬 按這個(gè)報(bào)稅 的

緣來：回復(fù)meizi老師 直接在增值稅申報(bào)表填寫嗎，在那欄填？

meizi老師：回復(fù)緣來你好； 是的；? 3% 簡(jiǎn)易計(jì)稅欄次； 貨物欄次? 未開具發(fā)票欄次去報(bào)? ?

長(zhǎng)文本：回復(fù)樸老師 老師 可以直接借固定資產(chǎn)100萬是嗎 那折舊的年限需要處理嗎？ 是否需要在先公司修改為10年 還是說還是要按新資產(chǎn)20年算呢？

樸老師：回復(fù)長(zhǎng)文本對(duì)的 ?這個(gè)購買方計(jì)入固定資產(chǎn)就可以

長(zhǎng)文本：回復(fù)樸老師 那新資產(chǎn)的折舊年限呢

樸老師：回復(fù)長(zhǎng)文本這個(gè)重新設(shè)置折舊年限 十年二十年都可以

相信自己：回復(fù)鄒老師 營(yíng)業(yè)外收入90000嗎

相信自己：回復(fù)鄒老師 固定資產(chǎn)清理差額44031.26轉(zhuǎn)入哪科目

鄒老師：回復(fù)相信自己營(yíng)業(yè)外收入=90000-（50000-5968.74） 這樣結(jié)轉(zhuǎn)了之后固定資產(chǎn)清理科目就沒有余額的

相信自己：回復(fù)鄒老師 這樣于發(fā)票不一致了 稅務(wù)局要求我的營(yíng)業(yè)外收入于發(fā)票一直87378.64

鄒老師：回復(fù)相信自己你好，營(yíng)業(yè)外收入與發(fā)票是不會(huì)一致的 因?yàn)檫€需要減去固定資產(chǎn)賬面價(jià)值才是的

相信自己：回復(fù)鄒老師 那我給稅務(wù)局溝通一下 謝謝老師

鄒老師：回復(fù)相信自己不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

景琛：回復(fù)許老師 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出用（10000—2400）*增值稅稅率

許老師：回復(fù)景琛嗯嗯，是這樣計(jì)算的哦

景?。?/span>回復(fù)許老師 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益8816 累計(jì)折舊2400 貸：固定資產(chǎn)10000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1216 這樣寫金額對(duì)嗎？

許老師：回復(fù)景琛如果當(dāng)時(shí)的固定資產(chǎn)，是16%的進(jìn)項(xiàng)稅 是這樣算的哦

大大咧咧153：回復(fù)鄒老師 固定資產(chǎn)的凈殘值不用在賬務(wù)上體現(xiàn)嗎？

鄒老師：回復(fù)大大咧咧153你好，殘值不需要單獨(dú)在分錄上體現(xiàn)的

大大咧咧153：回復(fù)鄒老師 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，最后轉(zhuǎn)出到營(yíng)業(yè)外收入嗎？符合小企業(yè)免稅

鄒老師：回復(fù)大大咧咧153你好，如果免征了，就需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入核算的

暖暖老師：回復(fù)老遲到的荔枝最后把固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外

大大咧咧153：回復(fù)meizi老師 處置情況為虧損，需要交稅嗎？

meizi老師：回復(fù)大大咧咧153你好 也需要繳納的 你變賣會(huì)涉及增值稅 附加稅 印花稅 虧損的話 看最終利潤(rùn)來交納企業(yè)所得稅

大大咧咧153：回復(fù)meizi老師 是虧損的狀態(tài)，后面的分錄不是很明白，能重新寫清楚一點(diǎn)嗎？

meizi老師：回復(fù)大大咧咧153你好 上面就是全部的分錄 。 你后面虧損 是針對(duì)銷售這個(gè)資產(chǎn)的利潤(rùn)虧損。 但是你變賣了固定資產(chǎn)取得了收入就要繳納增值稅的

大大咧咧153：回復(fù)meizi老師 小規(guī)模納稅人月度十萬以下免交增值稅，季度30萬以下免交增值稅，這個(gè)變賣固定資產(chǎn)并未達(dá)到金額以上，還需要單獨(dú)繳納增值稅嗎？

meizi老師：回復(fù)大大咧咧153你好 這個(gè)不用了 沒有超過的話 不產(chǎn)生增值稅

大大咧咧153：回復(fù)meizi老師 能把后面結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理，資產(chǎn)處置所有的科目分錄寫一下嗎？

meizi老師：回復(fù)大大咧咧153你好 要看你固定資產(chǎn)清理的余額的方向。 你是小規(guī)模按簡(jiǎn)易計(jì)稅 。你要計(jì)算下固定資產(chǎn)清理 和增值稅的金額 才好結(jié)轉(zhuǎn)的 變賣 借銀行存款1000貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅