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出售舊固定資產(chǎn)增值稅會計分錄
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小默老師
職稱：中級會計師,高級會計師
4.98
解題: 1.27w
引用 @ Reborn 發(fā)表的提問：
老師，出售折舊的固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)原值281466，已經(jīng)計提折舊277290.61，固定資產(chǎn)凈值是4175.39 ，那這個固定資產(chǎn)可以以4175.39元售出嗎？
你好同學(xué)，一般固定資產(chǎn)出售時需要資產(chǎn)管理部門進行評估作價的，如果按照市場價值4175.39，那么是可以的
46樓
2022-11-29 09:05:41
全部回復(fù)
Reborn：回復(fù)小默老師 老師，市場價值就是買賣雙方自愿的價格嗎？出售固定資產(chǎn)的會計分錄應(yīng)該怎么做？
2022-11-29 09:30:33
小默老師：回復(fù)Reborn嗯嗯，雙方根據(jù)市場協(xié)商的價格 借，銀行存款 貸，固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費-增值稅 借，固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸，固定資產(chǎn) 借，資產(chǎn)處置損益 貸，固定資產(chǎn)清理（差額）
2022-11-29 09:58:13
Reborn：回復(fù)小默老師 老師，你能幫我看一下具體的數(shù)應(yīng)該填多少嗎？ 借，銀行存款4175.39 貸，固定資產(chǎn)清理4175.39*（1%2b3%） 應(yīng)交稅費-增值稅 4175.39*（1%2b3%）*2% 借，固定資產(chǎn)清理4175.39 累計折舊277290.61 貸，固定資產(chǎn)281466 借，資產(chǎn)處置損益 貸，固定資產(chǎn)清理（差額） 最后一個會計分錄沒有看懂
2022-11-29 10:27:40
小默老師：回復(fù)Reborn?借，銀行存款4175.39 貸，固定資產(chǎn)清理4053.78 應(yīng)交稅費-增值稅4053.78*0.03=121.61 借，應(yīng)交稅費-增值稅40.54 貸，營業(yè)外收入40.54 借，固定資產(chǎn)清理4175.39 累計折舊277290.61 貸，固定資產(chǎn)281466 借，資產(chǎn)處置損益121.61 貸，固定資產(chǎn)清理121.61
2022-11-29 10:54:59
Reborn：回復(fù)小默老師 老師，是小規(guī)模納稅人也是你這樣算的嗎？
2022-11-29 11:06:10
小默老師：回復(fù)Reborn根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅簡易征收政策有關(guān)管理問題的通知》（國稅函〔2009〕90號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點期間有關(guān)增值稅問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第90號）、《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于對增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2022年第15號）的文件規(guī)定，小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)和舊貨，按下列公式確定銷售額和應(yīng)納稅額： 銷售額=含稅銷售額/（1%2B3%) 應(yīng)納稅額=銷售額×2% 自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅。
2022-11-29 11:16:24
Reborn：回復(fù)小默老師 老師，你就跟我說數(shù)是一樣的嗎？因為我老是算不對
2022-11-29 11:32:36
小默老師：回復(fù)Reborn小規(guī)模納稅人，目前政策是免稅的，所以為： 借，銀行存款4175.39 貸，固定資產(chǎn)清理4175.39 借，固定資產(chǎn)清理4175.39 累計折舊277290.61 貸，固定資產(chǎn)281466
2022-11-29 11:47:34
慧老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 0.59w
引用 @ 虛幻的洋蔥 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)折舊，本月增值為36,000，減值為24,000，上月折舊為10500，怎么計算？和做會計分錄？
增值、減值的原因是啥，折舊年限多久
47樓
2022-11-29 09:24:59
全部回復(fù)
虛幻的洋蔥：回復(fù)慧老師 沒有說原因是什么，也沒有給出具體的年限，就是說用平均年限法做，然后再寫出會計分錄
2022-11-29 09:57:13
虛幻的洋蔥：回復(fù)慧老師 有10年的年限
2022-11-29 10:20:45
慧老師：回復(fù)虛幻的洋蔥固定資產(chǎn)計提減值準備后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況來重新復(fù)核固定資產(chǎn)的折舊方法，預(yù)計使用壽命和預(yù)計凈殘值等，全面評估后確認一點，就是該固定資產(chǎn)所含的經(jīng)濟利益預(yù)期實現(xiàn)方式和實現(xiàn)時間是不是有變更，如果沒有，則不用變更折舊方法，按之前的方式即可，如果有，則按照固定資產(chǎn)的賬面價值和除預(yù)計凈殘值后的余額以及尚可使用壽命重新計算確定折舊率和折舊額?，F(xiàn)在沒有這些信息，沒法計算后面的折舊
2022-11-29 10:46:32
虛幻的洋蔥：回復(fù)慧老師 老師，可以說一下會計分錄怎么做嘛？
2022-11-29 11:12:06
慧老師：回復(fù)虛幻的洋蔥一般計提了減值，都會影響使用，借：資產(chǎn)減值損失 貸 ：資產(chǎn)減值準備 計提折舊 借：管理費用、制造費用-折舊費 貸：累計折舊
2022-11-29 11:27:08
虛幻的洋蔥：回復(fù)慧老師 老師，借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) ，這個是什么會計分錄？
2022-11-29 11:54:18
虛幻的洋蔥：回復(fù)慧老師 老師，借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) ，這個是什么會計分錄？
2022-11-29 12:10:38
慧老師：回復(fù)虛幻的洋蔥這個是固定資產(chǎn)處置時做的會計分錄
2022-11-29 12:36:06
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 淘淘 發(fā)表的提問：
公司固定資產(chǎn)小轎車，今年2021年3月折舊完，但是3.10售出并開具增值稅電子普通發(fā)票，如何填寫會計分錄？
你好，一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費用時: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費 五、清理凈損益 1、如果是凈收益 借::固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 2、如果是凈損失 借::資產(chǎn)處置損益 貸:貸:固定資產(chǎn)清理
48樓
2022-12-08 09:01:56
全部回復(fù)
淘淘：回復(fù)紫藤老師 你好，可以說的清楚點嗎。先是固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄。然后現(xiàn)在是發(fā)票開了，還沒有收款。發(fā)票是增值稅普通發(fā)票，但是我們是一般納稅人。后面要怎么寫分錄
2022-12-08 09:26:48
紫藤老師：回復(fù)淘淘借:其他應(yīng)收款 貸:固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費
2022-12-08 09:46:03
淘淘：回復(fù)紫藤老師 還有2833.33沒有計提折舊，然后給對方開的發(fā)票金額是500
2022-12-08 10:05:35
淘淘：回復(fù)紫藤老師 好的，我寫了試試給你看看。
2022-12-08 10:32:22
紫藤老師：回復(fù)淘淘好的，按照上面的順序?qū)?/div>
2022-12-08 10:46:39
淘淘：回復(fù)紫藤老師 是不是把銀行存款換成其他應(yīng)收款就行了？
2022-12-08 11:03:47
紫藤老師：回復(fù)淘淘你好，對的，你的理解是對的? ?
2022-12-08 11:17:32
淘淘：回復(fù)紫藤老師 老師，你好。問下我們公司的小轎車每次都是月底進項這折舊，剛好今年3月底折舊完，可是我們又是3.10號給買我們轎車的購買方開的發(fā)票。那這個月怎么計提折舊？
2022-12-08 11:30:43
紫藤老師：回復(fù)淘淘當(dāng)月減少的，一樣計提折舊
2022-12-08 11:50:29
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 九劍 發(fā)表的提問：
借:固定資產(chǎn)清理殘值 累計折舊，貸:固定資產(chǎn)，后面發(fā)生出售固定資產(chǎn)，借:銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費，請問這個固定資產(chǎn)殘值，最后去哪里了，第二個分錄是不含稅銷售額。？
借 資產(chǎn)處置損益 貸 固定資產(chǎn)清理
49樓
2022-12-08 09:28:24
全部回復(fù)
九劍：回復(fù)bamboo老師 這個是賣固定資產(chǎn)的不含稅錢，我是問，第一個分錄固定資產(chǎn)清理殘值，最后去哪里了？難道第一個分錄和第二固定資產(chǎn)清理都到資產(chǎn)處置損益了？
2022-12-08 09:57:32
bamboo老師：回復(fù)九劍是的 兩個的差額計入資產(chǎn)處置損益
2022-12-08 10:23:13
九劍：回復(fù)bamboo老師 資產(chǎn)處置損益是損益類，以前是進入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出？屬于損類還是益類？
2022-12-08 10:48:17
bamboo老師：回復(fù)九劍資產(chǎn)處置損益是損益類 如果處置的收益大于損失 計入營業(yè)外收入 反之 計入營業(yè)外支出 收入大于損失 是益 反之是損
2022-12-08 11:01:04
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 勿忘初心 發(fā)表的提問：
老師，出售固定資產(chǎn)會計分錄怎么做？有凈殘值
你好； 借：累計折舊 固定資產(chǎn)減值準備（如計提） 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)原值 2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 借：現(xiàn)金/銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法） 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理損失 借資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失） 貸:固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得 借：固定資產(chǎn)清理 貸資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）
50樓
2022-12-08 09:39:59
全部回復(fù)
勿忘初心：回復(fù)meizi老師 不是計入營業(yè)外收支么？做到固定資產(chǎn)處置收益？
2022-12-08 09:57:07
meizi老師：回復(fù)勿忘初心你好； 資產(chǎn)處置損益? ??
2022-12-08 10:11:36
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 漂移 發(fā)表的提問：
你好，現(xiàn)在一般納稅人出售固定資產(chǎn)，會計上怎么做分錄 怎么計算增值稅這塊的
你好 借；固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸；固定資產(chǎn) 借；銀行存款 貸；固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費 借；資產(chǎn)處置收益 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄） 這個固定資產(chǎn)購進的時候進項稅額有抵扣？
51樓
2022-12-09 07:04:49
全部回復(fù)
漂移：回復(fù)鄒老師 有的已經(jīng)抵扣了，有的沒有抵扣，分別怎么寫分錄
2022-12-09 07:32:14
鄒老師：回復(fù)漂移你好，分錄都是這樣寫 只是沒有抵扣的，增值稅按3%的征收率減按2%征收 抵扣了，增值稅按13%計算
2022-12-09 07:50:22
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 任性的過客 發(fā)表的提問：
出售固定資產(chǎn)，原價20萬元，已計提折舊10萬元，售價15萬元，開出增值稅專用發(fā)票，稅額1.95萬元，款項已收存銀行。寫出相關(guān)業(yè)務(wù)會計分錄。
你好！　1、企業(yè)出售固定資產(chǎn)，具體會計分錄為： 　　借：固定資產(chǎn)清理 　　　　累計折舊 　　　　固定資產(chǎn)減值損失 　　　　貸：固定資產(chǎn) 　　2、發(fā)生清理等費用時，具體會計分錄為： 　　借：固定資產(chǎn)清理 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 　　　　貸：銀行存款 　　3、出售固定資產(chǎn)所得，具體會計分錄為： 　　借：銀行存款 　　　　貸：固定資產(chǎn)清理 　　　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 　　根據(jù)出售后企業(yè)最終發(fā)生利得，具體會計分錄為： 　　借：固定資產(chǎn)清理 　　　　貸：資產(chǎn)處置損益 　　根據(jù)出售后企業(yè)最終發(fā)生損失，具體會計分錄為： 　　借：資產(chǎn)處置損益 　　　　貸：固定資產(chǎn)清理 　　固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時間超過12個月的，價值達到一定標(biāo)準的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。企業(yè)出售固定資產(chǎn)應(yīng)通過“固定資產(chǎn)清理”科目進行核算。
52樓
2022-12-09 07:25:13
全部回復(fù)
悠然老師01
職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ 魔幻的花瓣 發(fā)表的提問：
1:15年末與固定資產(chǎn)有關(guān)的會計分錄 2.13年末計提折舊的會計分錄 3.甲公司2017年與固定資產(chǎn)有關(guān)的會計分錄 4.甲公司2016年末與固定資產(chǎn)有關(guān)的會計分錄 5.甲公司2014年末與固定資產(chǎn)有關(guān)的折舊和減值的會計分錄
學(xué)院你好，老師沒有看到題目，沒辦法解答
53樓
2022-12-09 07:47:44
全部回復(fù)
姜老師
職稱：高級會計師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ 樸實的棒棒糖 發(fā)表的提問：
已提足固定資產(chǎn)銷售二手車的會計分錄，機動車銷售1萬元，固定資產(chǎn)原值10萬元，已提折舊10萬元，沒有殘值
借：累計折舊10貸：固定資產(chǎn)10。借：銀行 1貸：固定資產(chǎn)清理 1 發(fā)生的費用借：固定資產(chǎn)清理 貸：現(xiàn)金等。余額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入
54樓
2022-12-09 08:10:00
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 九劍 發(fā)表的提問：
已提足折舊的固定資產(chǎn)的改建支出，按照固定資產(chǎn)預(yù)計尚可使用年限分期攤銷。那固定資產(chǎn)不是增值了，也要計提折舊嗎？分錄怎么做？
你好，按照新的資產(chǎn)，新的使用年限從新計提折舊了
55樓
2022-12-11 07:10:33
全部回復(fù)
九劍：回復(fù)紫藤老師 那不是重復(fù)折舊了？原本已計提完折舊了，改良后又可以重新折舊？
2022-12-11 07:36:36
紫藤老師：回復(fù)九劍你好，全新的固定資產(chǎn)了，相當(dāng)于你重新購入，那就和以前的無關(guān)
2022-12-11 08:04:13
九劍：回復(fù)紫藤老師 那算全新的固定資產(chǎn)的原值是否要減去以前折舊的部分，那不是多以前的累計折舊嗎？
2022-12-11 08:21:11
紫藤老師：回復(fù)九劍全新的固定資產(chǎn)和以前的折舊無關(guān)
2022-12-11 08:50:06
九劍：回復(fù)紫藤老師 全新的固定資產(chǎn)重新折舊，那小企業(yè)準則為什么說不能重新折舊，調(diào)整折舊年限，只能通過長期待攤費用？
2022-12-11 09:02:43
紫藤老師：回復(fù)九劍如果小企業(yè)準則沒有計入在建工程，那就是計入長期待攤費用
2022-12-11 09:15:41
九劍：回復(fù)紫藤老師 謝謝
2022-12-11 09:26:58
紫藤老師：回復(fù)九劍不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦
2022-12-11 09:40:50
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 藝萱~~bei 發(fā)表的提問：
求出租車公司固定資產(chǎn)折舊會計分錄
您好 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:累計折舊
56樓
2022-12-11 07:36:31
全部回復(fù)
小默老師
職稱：中級會計師,高級會計師
4.98
解題: 1.27w
引用 @ 阿澈 發(fā)表的提問：
請問小規(guī)模企業(yè)購入固定資產(chǎn)1200元，已計提折舊380元，殘值60，凈值760，現(xiàn)在要銷售這個固定資產(chǎn)出去會計分錄需要怎么做呢？
你好同學(xué) 借，固定資產(chǎn)清理820 累計折舊380 貸，固定資產(chǎn)1200 借，銀行存款 貸，固定資產(chǎn)清理 差額 借，固定資產(chǎn)清理 貸，資產(chǎn)處置損益
57樓
2022-12-11 07:59:19
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ （SVIP：執(zhí)著 發(fā)表的提問：
預(yù)算會計固定資產(chǎn)折舊會計分錄借：非流動資產(chǎn)基金---固定資產(chǎn)　　貸：累計折舊--固定資產(chǎn)這樣　對嗎？
你好，按新準則只有涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)預(yù)算會計才做分錄的，所以提折舊預(yù)算會計不做財務(wù)會計做就行了
58樓
2022-12-11 08:17:27
全部回復(fù)
（SVIP：執(zhí)著：回復(fù)小云老師 老師那書上第二節(jié)：事業(yè)單位特定業(yè)務(wù)核算不是有計提固定資折舊
2022-12-11 08:47:13
（SVIP：執(zhí)著：回復(fù)小云老師 那做岀的分錄只是叫財務(wù)會計分錄對嗎
2022-12-11 09:08:00
小云老師：回復(fù)（SVIP：執(zhí)著是的，財務(wù)會計才做折舊的分錄，但是你前面的分錄也不對，那個應(yīng)該是以前的分錄了
2022-12-11 09:28:25
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 熊貓公主 發(fā)表的提問：
老師：公司出售固定資產(chǎn)，原值173675.21元，累計折舊164991.41元，殘值8683.8元，出售金額3000元，增值稅58.25元，請問我怎么做分錄？謝謝老師！
您好 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理， 借：固定資產(chǎn)清理 8683.8 借：累計折舊 164991.41 貸：固定資產(chǎn) 173675.21 出售固定資產(chǎn)收到款項， 借：銀行存款 3000 貸：固定資產(chǎn)清理3000-58.25=2941.75 貸：應(yīng)交稅費-簡易計稅 58.25 結(jié)轉(zhuǎn)清理損益， 借：資產(chǎn)處置損益 8683.8-2941.75=5742.05 貸：固定資產(chǎn)清理 5742.05
59樓
2022-12-11 08:44:59
全部回復(fù)
熊貓公主：回復(fù)bamboo老師 請問老師：軟件上沒有“資產(chǎn)處置損益”這個科目，可以用哪個科目代替呢？謝謝老師
2022-12-11 09:10:58
bamboo老師：回復(fù)熊貓公主可以用營業(yè)外支出科目代替
2022-12-11 09:35:27
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.87w
引用 @ 漂亮的狗 發(fā)表的提問：
公司出售一臺未使用，未折舊的固定資產(chǎn)82980元，會計分錄如何處理？還要交納增值稅稅嗎，申報增值稅在哪體現(xiàn)呢，相同的價格賣出的
看有沒有抵扣過進項稅， 增值稅是流轉(zhuǎn)稅 只要購買和出售不是同一個月 出售時銷項稅需要交 進項肯定提前抵扣了
60樓
2022-12-12 06:53:25
全部回復(fù)
漂亮的狗：回復(fù)鐘存老師 小規(guī)模納稅人沒扺扣
2022-12-12 07:15:49
漂亮的狗：回復(fù)鐘存老師 分錄如何處理？
2022-12-12 07:40:46
鐘存老師：回復(fù)漂亮的狗借 固定資產(chǎn)清理82980 貸固定資產(chǎn) 借:銀行存款85469.4 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅
2022-12-12 07:54:27
漂亮的狗：回復(fù)鐘存老師 要轉(zhuǎn)去營業(yè)外收入嗎
2022-12-12 08:07:58
鐘存老師：回復(fù)漂亮的狗差額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益
2022-12-12 08:18:45
漂亮的狗：回復(fù)鐘存老師 申報增值稅時需要申報嗎
2022-12-12 08:37:38
鐘存老師：回復(fù)漂亮的狗需要申報的 開票以后，申報系統(tǒng)自己就同步上去了（同步發(fā)票數(shù)據(jù)）
2022-12-12 08:51:25
漂亮的狗：回復(fù)鐘存老師 不需要開票呢
2022-12-12 09:10:53
鐘存老師：回復(fù)漂亮的狗不開票自己填寫到3%征收率銷售額里邊
2022-12-12 09:29:44

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