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人生＆精彩：回復(fù)月月老師 這里的固定資產(chǎn)的金額是多少？增值稅又是多少？

月月老師：回復(fù)人生＆精彩你好，固定資產(chǎn)是30萬(wàn)，增值稅，如果是一般納稅人，要看是否抵扣過(guò)，如果抵扣過(guò)，稅率是13%，如果購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候沒(méi)有抵扣過(guò)是3%減2%

人生＆精彩：回復(fù)月月老師 增值稅是抵扣了的。累計(jì)折舊是不是截止19年7月的累計(jì)折舊金額。

月月老師：回復(fù)人生＆精彩你好，出售固定資產(chǎn)的當(dāng)月還需要計(jì)提折舊，如果當(dāng)時(shí)抵扣過(guò)，出售的稅率是13%。

人生＆精彩：回復(fù)月月老師 累計(jì)折舊包括當(dāng)月計(jì)提折舊，銀行存款為25萬(wàn)。增值稅就是按照25萬(wàn)的增值稅計(jì)算出來(lái)的對(duì)吧，但是這個(gè)增值稅在哪里體現(xiàn)繳納呢

月月老師：回復(fù)人生＆精彩你好， 借：銀行存款 250000 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅金—增值稅 （銷項(xiàng)稅額）250000/1.13*13%

人生＆精彩：回復(fù)月月老師 我這個(gè)增值稅在增值稅申報(bào)表上哪里填？

月月老師：回復(fù)人生＆精彩你好，填在銷售貨物里面。

人生＆精彩：回復(fù)月月老師 但是這個(gè)我沒(méi)發(fā)票，什么票據(jù)體現(xiàn)在賬套里。

月月老師：回復(fù)人生＆精彩你好，你出售需要到二手車(chē)交易市場(chǎng)開(kāi)具發(fā)票過(guò)戶的。

樂(lè)樂(lè)：回復(fù)立紅老師 可以這樣子合并做嗎？老師 借，累計(jì)折舊5000 借，固定資產(chǎn)清理45000 貸，固定資產(chǎn)50000 借，庫(kù)存現(xiàn)金50000 貸，固定資產(chǎn)清理45000 貸，資產(chǎn)處置損益5000

立紅老師：回復(fù)樂(lè)樂(lè)你好，是需要分步寫(xiě)的。

樂(lè)樂(lè)：回復(fù)立紅老師 為什么我的利潤(rùn)表上面的資產(chǎn)處置損益顯示負(fù)5000呢？

樂(lè)樂(lè)：回復(fù)立紅老師 不是賺了5000塊錢(qián)才對(duì)嗎？

立紅老師：回復(fù)樂(lè)樂(lè)你好，利潤(rùn)表中應(yīng)是正數(shù)的呢，您的資產(chǎn)處置損益轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)了么？

樂(lè)樂(lè)：回復(fù)立紅老師 我不知道哦，電腦自動(dòng)結(jié)賬的，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益的

樂(lè)樂(lè)：回復(fù)立紅老師 在哪里可以查的到他有沒(méi)有轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)呢？

樂(lè)樂(lè)：回復(fù)立紅老師 現(xiàn)在我的利潤(rùn)表中就是負(fù)數(shù)，所以不對(duì)呢，我也找不出原因

立紅老師：回復(fù)樂(lè)樂(lè)你好，您看下利潤(rùn)的報(bào)表公式資產(chǎn)處置損益是不是發(fā)生額方向錯(cuò)了， 取了借方發(fā)生額

樂(lè)樂(lè)：回復(fù)立紅老師 在哪里看呢？不懂得看

立紅老師：回復(fù)樂(lè)樂(lè)你好，您看下報(bào)表找到這個(gè)項(xiàng)目，將鼠標(biāo)放在這個(gè)單元格，看上面的工具欄應(yīng)會(huì)顯示公式。

堅(jiān)強(qiáng)的獵豹：回復(fù)許老師 那這個(gè)本月計(jì)提折舊后就直接按現(xiàn)在的凈值做固定資產(chǎn)清理嘛？下個(gè)月這個(gè)固定資產(chǎn)就自動(dòng)沒(méi)有了嗎？

許老師：回復(fù)堅(jiān)強(qiáng)的獵豹當(dāng)月買(mǎi)當(dāng)月賣(mài)的話 是否計(jì)提折舊 規(guī)定并不明確 只要你的財(cái)務(wù)軟件能夠兼容的話 就可以了 按固定資產(chǎn)清理處理 當(dāng)然可以

堅(jiān)強(qiáng)的獵豹：回復(fù)許老師 好的，謝謝

許老師：回復(fù)堅(jiān)強(qiáng)的獵豹不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！

合適的墨鏡：回復(fù)吳月柳 那請(qǐng)問(wèn)老師最后一筆憑證的金額是多少呢？

吳月柳：回復(fù)合適的墨鏡把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)為零，69.3-59.23

合適的墨鏡：回復(fù)吳月柳 也就是稅票上的10.03吧？

A芳芳微購(gòu)物中心：回復(fù)答疑蘇老師 現(xiàn)在不是新規(guī)可以一次性計(jì)提折舊嗎?

答疑蘇老師：回復(fù)A芳芳微購(gòu)物中心你好 不是的 要正常計(jì)提折舊 只是稅法上匯算清繳可以一次扣除

蔣飛老師：回復(fù)曉芬～棗子熟了專票填寫(xiě)1、2欄，普票填寫(xiě)3、4欄

曉芬～棗子熟了：回復(fù)蔣飛老師 賬上確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出25341.88，報(bào)表填寫(xiě)收入26495.73，這不是對(duì)不上嗎？

蔣飛老師：回復(fù)曉芬～棗子熟了這是正常情況了。是稅務(wù)與會(huì)計(jì)的差異。沒(méi)事的，如果稅務(wù)上問(wèn)你們，能解釋清楚就可以了

錢(qián)多多：回復(fù)舟舟老師 如果有固定資產(chǎn)清理的金額比銀行存款少，是不是多的貸方要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

舟舟老師：回復(fù)錢(qián)多多現(xiàn)在都是計(jì)入資產(chǎn)處置損益，不再計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

李春鳳：回復(fù)老江老師 你可不可直接幫我寫(xiě)一下分配給3個(gè)股東的分錄呢，詳細(xì)一點(diǎn)，謝謝

李春鳳：回復(fù)老江老師 但公司要求一定要分配的

老江老師：回復(fù)李春鳳@135*452:你好，三個(gè)股東的出資比例是多少？章程有沒(méi)有規(guī)定分配的比例？

李春鳳：回復(fù)老江老師 兩個(gè)25%.一個(gè)50%

老江老師：回復(fù)李春鳳@135*452:那就按這個(gè)比例給他們分配唄！

李春鳳：回復(fù)老江老師 我想知道分錄什么寫(xiě)，你和我說(shuō)聲，借？貸？可以？

李春鳳：回復(fù)老江老師 可以快點(diǎn)回答我？我的等了大半天了

老江老師：回復(fù)李春鳳@135*452:不好意思 ，有事走開(kāi)了！ 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 690000 貸：應(yīng)付股利-A345 000 -B172 500 -C172 500 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款/現(xiàn)金

zmj：回復(fù)玲老師 你好，我還想問(wèn)一下什么情況下會(huì)產(chǎn)生固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備？

玲老師：回復(fù)zmj你好，只有當(dāng)固定資產(chǎn)2113存在減值跡象時(shí)才5261計(jì)提準(zhǔn)備。 根據(jù)資產(chǎn)4102減值準(zhǔn)則的規(guī)定，資產(chǎn)存在1653減值跡象的，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其可收回金額，然后將所估計(jì)的資產(chǎn)可收回金額與其賬面價(jià)值相比較，以確定資產(chǎn)是否發(fā)生了減值，以及是否需要計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。 國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)第16號(hào)準(zhǔn)則規(guī)定，當(dāng)固定資產(chǎn)允許重估時(shí)，其價(jià)值按重估日的公允價(jià)值減去按重估價(jià)值計(jì)算的累計(jì)折舊的余額來(lái)表述。若重估發(fā)生增值，增值不計(jì)入當(dāng)期損益而列為所有者權(quán)益中的單獨(dú)一項(xiàng)——“重估價(jià)盈余”，若發(fā)生重估減值，作為費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；若過(guò)去已有重估增值并曾貸記重估價(jià)盈余，以后再重估時(shí)出現(xiàn)重估減值，則先用重估價(jià)盈余來(lái)抵補(bǔ)，即借記重估價(jià)盈余。 　　 我國(guó)可以允許一部分高新技術(shù)企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)定期或不定期重估。重估時(shí)，固定資產(chǎn)的價(jià)值可參照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)第16號(hào)準(zhǔn)則，按固定資產(chǎn)重估日的公允價(jià)值減去按重估價(jià)值計(jì)算的累計(jì)折舊的余額來(lái)確定。然后根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求，采用“賬面價(jià)值與公允市價(jià)孰低”的原則計(jì)價(jià)。若重估發(fā)生增值，則不作任何處理；若重估發(fā)生減值，按減值部分的金額借記“固定資產(chǎn)減值損失”，貸記“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”。 在計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備時(shí)，應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題： 　　 第一，固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備應(yīng)按照個(gè)別項(xiàng)目計(jì)算確定。 　　 第二，如果計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)因企業(yè)兼并等原因法定評(píng)估增值而存有計(jì)入資本公積準(zhǔn)備項(xiàng)目的，則計(jì)提的減值準(zhǔn)備應(yīng)先沖減原該項(xiàng)固定資產(chǎn)的資本公積準(zhǔn)備項(xiàng)目，不足沖減部分確認(rèn)為當(dāng)期的固定資產(chǎn)減值損失。 　　 第三，已確認(rèn)損失的固定資產(chǎn)的價(jià)值又得以恢復(fù)，應(yīng)在原已確認(rèn)的固定減值損失的數(shù)額內(nèi)轉(zhuǎn)回。這里的“已確認(rèn)的固定資產(chǎn)減值損失的數(shù)額內(nèi)轉(zhuǎn)回”，是指“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目的貸方實(shí)有余額。如果已確認(rèn)損失的固定資產(chǎn)的價(jià)值又得以恢復(fù)，應(yīng)首先轉(zhuǎn)回原計(jì)入損益的減值，差額部分再恢復(fù)原沖抵的資本公積準(zhǔn)備項(xiàng)目。 　　 第四，固定資產(chǎn)在重估價(jià)后，提取累計(jì)折舊不應(yīng)受到影響，企業(yè)仍按重估前采用的折舊方法和固定資產(chǎn)的歷史成本計(jì)提折舊。