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您好，這兩大模塊稅率不同，需要分開核算，您可以設(shè)置科目的時(shí)候設(shè)置為主營業(yè)務(wù)收入-房地產(chǎn)，主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)，主營業(yè)務(wù)成本-房地產(chǎn)，主營業(yè)務(wù)成本-物業(yè)。

借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費(fèi) 借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；以前年度損益調(diào)整

您好！實(shí)際上一直都是這樣要求，跟營改增沒關(guān)系，只要你是跟誰做生意，所有的發(fā)票，錢款等往來都能對上，不玩貓膩就沒問題的。

"填報(bào)要點(diǎn)如下： （1）納稅人兼有多種應(yīng)稅行為的，應(yīng)根據(jù)下拉菜單分項(xiàng)目填報(bào)測算表，即多項(xiàng)應(yīng)稅行為分欄填報(bào)對應(yīng)“應(yīng)稅項(xiàng)目代碼及名稱”及相關(guān)欄次數(shù)據(jù)。 （2）同期發(fā)生相同應(yīng)稅行為，適用不同計(jì)稅方法的，應(yīng)將不同計(jì)稅方法的銷售額、差額扣除額等數(shù)據(jù)分欄填報(bào)《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》，如提供工程服務(wù)，甲項(xiàng)目選擇一般計(jì)稅方法，乙項(xiàng)目選擇簡易計(jì)稅方法，測算表中應(yīng)填報(bào)兩欄工程服務(wù)，分別反映適用11%稅率和3%征收率甲、乙項(xiàng)目數(shù)據(jù)。 （3）納稅人能享受差額征稅政策并實(shí)際發(fā)生差額扣除的，才能按照實(shí)際扣除額填報(bào)第4列。 （4）該表第1-6列的填報(bào)口徑和《附列資料（一）》的第9-14列填報(bào)口徑一致，只是該表是按應(yīng)稅項(xiàng)目分別填列。 （5）該表第7列為填報(bào)的重點(diǎn)和難點(diǎn)，要區(qū)分兩種情況：a.項(xiàng)目為簡易計(jì)稅的，本列各欄次=第6列對應(yīng)各欄次；b.項(xiàng)目為一般計(jì)稅方法的，本列各欄次=第6列對應(yīng)各欄次÷主表第11欄“銷項(xiàng)稅額”的“一般項(xiàng)目”和“即征即退項(xiàng)目”“本月數(shù)”之和×主表第19欄“應(yīng)納稅額”的“一般項(xiàng)目”和“即征即退項(xiàng)目”“本月數(shù)”之和。 （6）8-14列按原營業(yè)稅的政策填寫。"

應(yīng)納稅額=利潤總額*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 稅率是25%，符合小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，執(zhí)行稅率10%

一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，應(yīng)在取得預(yù)收款的次月按照3%的預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 　　計(jì)算方法為：應(yīng)預(yù)繳稅款=預(yù)收款÷(1+適用稅率或征收率)×3%，上述公式中的適用稅率或征收率，根據(jù)納稅人適用的計(jì)稅方法不同分別選擇，納稅人適用一般計(jì)稅方法的，按11%的適用稅率計(jì)算，適用簡易計(jì)稅方法的，按5%的征收率計(jì)算;計(jì)稅方法依據(jù)房地產(chǎn)老項(xiàng)目和新項(xiàng)目分別確定，開工日期在2016年4月30日前的老項(xiàng)目，納稅人可以選擇適用簡易計(jì)稅方法，一經(jīng)選擇，36個(gè)月內(nèi)不得變更，上述日期后開工的新項(xiàng)目，只能適用一般計(jì)稅方法。 　　以本題為例：甲公司銷售房地產(chǎn)老項(xiàng)目取得預(yù)收款后，如選擇適用簡易計(jì)稅方法，在8月應(yīng)預(yù)繳稅款=3885÷(1+5%)×3%=111(萬元);如未選擇適用簡易計(jì)稅方法，在8月應(yīng)預(yù)繳稅款=3885÷(1+11%)×3%=105(萬元)。后期新項(xiàng)目取得預(yù)收款，均按一般計(jì)稅方法，采用11%的適用稅率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。"

直接扣除就可以了

你好，這種情況不需要做分錄的

營改增后建筑企業(yè)預(yù)收賬款不再預(yù)繳增值稅。