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購(gòu)入工程物資應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 嗯 發(fā)表的提問：
營(yíng)改增以后，購(gòu)買的工程物資用于不動(dòng)產(chǎn)建設(shè)， 會(huì)計(jì)分錄是：借：工程物資 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值 稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
是的
1樓
2022-11-16 09:58:49
全部回復(fù)
嗯：回復(fù)鄒老師 營(yíng)改增以后，工程物資的增值稅可以抵扣，但在建工程領(lǐng)用時(shí)，增值稅需要轉(zhuǎn)出。如果自己購(gòu)買的原材料，用于在建工程，領(lǐng)用材料時(shí)，增值稅需要轉(zhuǎn)出。如果領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)品用于在建工程，要視同銷售，分錄是：借：在建工程 貸：庫(kù)存商品 （成本價(jià)） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（計(jì)稅價(jià)格或公允價(jià)值*稅率） 是這樣的嗎？ 老師能把分錄寫一下嗎？
2022-11-16 10:21:41
鄒老師：回復(fù)嗯不需要轉(zhuǎn)出的
2022-11-16 10:46:22
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 趙高松 發(fā)表的提問：
購(gòu)入工程物資的分錄，為什么不是 借工程物資 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸銀行存款
你好，這里購(gòu)入工程物資沒有做價(jià)稅分離，說明當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)工程物資進(jìn)項(xiàng)稅額是不可以抵扣的
2樓
2022-11-16 11:27:04
全部回復(fù)
龍楓老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ 瀟灑的短靴 發(fā)表的提問：
增值稅不可以計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)嘛，為什么計(jì)入工程物資成本，在寫會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候?qū)懙氖枪こ涛镔Y成本嘛
因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅不涉及損益的，消費(fèi)稅等價(jià)內(nèi)稅才是影響損益的
3樓
2022-11-16 12:45:37
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ ゛Escape 發(fā)表的提問：
購(gòu)工程物資用于生產(chǎn)線，已領(lǐng)用完。分錄是，借，在建工程。貸，工程物資，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅嗎
不用貸應(yīng)交稅費(fèi)了
4樓
2022-11-16 14:12:50
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 咸蛋超人 發(fā)表的提問：
分錄練習(xí)3固定資產(chǎn)的練習(xí)3-1購(gòu)入工程物資 購(gòu)入建造廠房的工程物資進(jìn)項(xiàng)為什么不計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣
你好，可能那個(gè)時(shí)候購(gòu)進(jìn)的用于不動(dòng)產(chǎn)建設(shè)還沒有營(yíng)改增，按規(guī)定是不能抵扣的
5樓
2022-11-16 15:16:14
全部回復(fù)
咸蛋超人：回復(fù)鄒老師 如果是現(xiàn)在購(gòu)進(jìn)的不動(dòng)產(chǎn)建設(shè)，可以抵扣嗎
2022-11-16 15:44:51
鄒老師：回復(fù)咸蛋超人你好，是的
2022-11-16 16:12:28
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.54w
引用 @ 小鳳妹兒 發(fā)表的提問：
購(gòu)入工程物資為什么有兩種分錄？工程物資是不動(dòng)產(chǎn)嗎？借：工程物資 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的 60%） 應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的 40%） 貸：銀行存款借：工程物資 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款
你好！你如果是用于不動(dòng)產(chǎn)的就要分2年抵扣。不是不動(dòng)產(chǎn)的可以一次抵扣
6樓
2022-11-16 16:11:44
全部回復(fù)
小鳳妹兒：回復(fù)宋生老師 您的意思是工程物資是用于不動(dòng)產(chǎn)分兩年，工程物資用于動(dòng)產(chǎn)的就一次抵扣嗎？哪些工程物資可以用作動(dòng)產(chǎn)呢？
2022-11-16 16:23:31
宋生老師：回復(fù)小鳳妹兒您好！是的。就是這個(gè)意思。比如你為了安裝某個(gè)機(jī)器設(shè)備購(gòu)入的物資
2022-11-16 16:38:17
小鳳妹兒：回復(fù)宋生老師 嗯嗯，好的，謝謝！
2022-11-16 16:55:28
宋生老師：回復(fù)小鳳妹兒你好！不用客氣的了。
2022-11-16 17:18:07
宸宸老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 甜蜜的眼睛 發(fā)表的提問：
企業(yè)為建造倉(cāng)庫(kù)而購(gòu)進(jìn)工程物資負(fù)擔(dān)的增值稅額應(yīng)當(dāng)計(jì)入工程物資還是應(yīng)交稅費(fèi)呀
您好，應(yīng)當(dāng)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）。
7樓
2022-11-16 17:27:38
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問：
我想請(qǐng)教一下購(gòu)入工程物資和構(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)領(lǐng)用工程物資的會(huì)計(jì)分錄
你好 借工程物資 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸銀行存款等科目 借；在建工程 貸；工程物資
8樓
2022-11-16 18:35:37
全部回復(fù)
四毛呀：回復(fù)鄒老師 購(gòu)入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額是全額抵扣嗎？領(lǐng)用時(shí)也不用轉(zhuǎn)出嗎？
2022-11-16 18:49:05
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，用于不動(dòng)產(chǎn)建造，進(jìn)項(xiàng)當(dāng)年抵扣60%，第二年抵扣40% 不需要轉(zhuǎn)出的
2022-11-16 19:12:23
四毛呀：回復(fù)鄒老師 購(gòu)入時(shí)增值稅就分成60%和40%嗎？
2022-11-16 19:40:57
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，是的，是這樣處理
2022-11-16 19:52:40
四毛呀：回復(fù)鄒老師 領(lǐng)用用于不動(dòng)產(chǎn)建造進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理呢
2022-11-16 20:17:03
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于不動(dòng)產(chǎn)建造？
2022-11-16 20:36:11
四毛呀：回復(fù)鄒老師 購(gòu)買工程物資的進(jìn)項(xiàng)稅
2022-11-16 20:50:38
四毛呀：回復(fù)鄒老師 以及領(lǐng)用工程物資用于不動(dòng)產(chǎn)建造的進(jìn)項(xiàng)稅
2022-11-16 21:08:58
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好 購(gòu)進(jìn) 借；工程物資 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目 領(lǐng)用 借；在建工程 貸；工程物資
2022-11-16 21:19:12
四毛呀：回復(fù)鄒老師 我對(duì)這兩種處理方式都不是很確定，因?yàn)橛械牡胤劫?gòu)入時(shí)寫的是全額抵扣，領(lǐng)用時(shí)部分抵扣，答案不太統(tǒng)一[捂臉]
2022-11-16 21:33:32
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，購(gòu)進(jìn)第一年抵扣60%，第二年抵扣40%的進(jìn)項(xiàng)稅額 領(lǐng)用就沒有抵扣 的問題了
2022-11-16 21:59:33
四毛呀：回復(fù)鄒老師 傭金的退回為什么要做預(yù)付賬款的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)啊
2022-11-16 22:12:28
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，你之前支付傭金所做分錄是？
2022-11-16 22:39:08
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 欣慰的柜子 發(fā)表的提問：
為什么要加100 題目說購(gòu)入工程物資100 借:工程物資 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款，沒說領(lǐng)用工程物資啊 如果是領(lǐng)用的話 才會(huì)有在建工程吧
你好，這里已經(jīng)說了：購(gòu)建（購(gòu)入建造的意思）生產(chǎn)線過程中，說明之前購(gòu)進(jìn)的工程物資已經(jīng)領(lǐng)用了 的
9樓
2022-11-16 19:37:15
全部回復(fù)
欣慰的柜子：回復(fù)鄒老師 還是沒有懂
2022-11-16 19:59:18
鄒老師：回復(fù)欣慰的柜子你好，這個(gè)題目這里描述購(gòu)建，就是購(gòu)入了工程物資用于建造生產(chǎn)線了，所以是領(lǐng)用了的 如果沒有把100萬的工程物資領(lǐng)用，那后面領(lǐng)用的材料，產(chǎn)品都無法用于生產(chǎn)線建造的 就是因?yàn)轭I(lǐng)用了工程物資，才領(lǐng)用了材料，產(chǎn)品一起用來建造生產(chǎn)線的
2022-11-16 20:09:41
欣慰的柜子：回復(fù)鄒老師 懂了
2022-11-16 20:21:25
欣慰的柜子：回復(fù)鄒老師 謝謝
2022-11-16 20:35:22
鄒老師：回復(fù)欣慰的柜子不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-11-16 20:59:59
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 002 發(fā)表的提問：
采購(gòu)工程物資會(huì)計(jì)分錄如何寫？
借；工程物資 貸；銀行存款等科目
10樓
2022-11-16 20:57:03
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 嬌氣的流沙 發(fā)表的提問：
工程物資入庫(kù)會(huì)計(jì)分錄
您好，借：工程物資，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則，無此分錄），貸；現(xiàn)金或者銀行存款等科目。
11樓
2022-11-16 21:57:23
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 誠(chéng)心的大山 發(fā)表的提問：
老師你好，我想問一下，自行建造的固定資產(chǎn)，在購(gòu)買工程物資時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)需要計(jì)入工程物資的成本中嗎，在領(lǐng)用時(shí)又如何寫分錄呢
你取得專票是一般納稅人單獨(dú)做進(jìn)項(xiàng)稅額，借在建工程 貸工程物資，
12樓
2022-11-16 22:48:51
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ sanny 發(fā)表的提問：
工程安裝公司，一般納稅人，購(gòu)進(jìn)光纜和安裝設(shè)備等材料時(shí)候計(jì)入了工程物資，分錄: 購(gòu)入時(shí)候分錄： 借：工程物資 貸：銀行存款 施工完畢后分錄： 借：工程施工 貸：工程物資 請(qǐng)問中間的領(lǐng)用工程物資的分錄可以不寫吧，應(yīng)為材料直接寄到了施工現(xiàn)場(chǎng)。
你好 ，需要完整分錄的， 購(gòu)入時(shí)候分錄： 借：工程物資 貸：銀行存款 施工完畢后分錄： 借：工程施工 貸：工程物資
13樓
2022-11-16 23:39:03
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 孤膽HERO 發(fā)表的提問：
營(yíng)改增后按照最新規(guī)定，購(gòu)入工程物資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄，進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該怎么抵扣，領(lǐng)用外購(gòu)材料時(shí)的會(huì)計(jì)分錄，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品時(shí)的會(huì)計(jì)分錄
您好，購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn)使用物資時(shí)，借，工程物資，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票稅額60%部分，否則無此分錄），應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票稅額40%部分，否則無此分錄），貸，現(xiàn)金或者銀行存款。領(lǐng)用外購(gòu)材料時(shí)，借，在建工程，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅（40%部分），貸，原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅轉(zhuǎn)出，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品時(shí)，借，在建工程，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅（40%部分），貸，產(chǎn)成品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。
14樓
2022-11-17 00:44:28
全部回復(fù)
孤膽HERO：回復(fù)王雁鳴老師 如果購(gòu)入原材料用在不動(dòng)產(chǎn)建設(shè)時(shí)，是不是只能抵扣40%部分，60%的部分不能抵扣了，只需要轉(zhuǎn)出40%的部分，60%的部分不用管了
2022-11-17 01:11:07
王雁鳴老師：回復(fù)孤膽HERO您好，不是的，因?yàn)橘?gòu)入原材料時(shí)，已經(jīng)100%抵扣了。
2022-11-17 01:38:33
孤膽HERO：回復(fù)王雁鳴老師 那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不是只能轉(zhuǎn)出40%的部分呢？
2022-11-17 01:59:23
王雁鳴老師：回復(fù)孤膽HERO您好，是的。一年后，這個(gè)40%再抵扣。
2022-11-17 02:21:16
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 黃小槑 發(fā)表的提問：
購(gòu)入工程物資用于自用廠房建設(shè)，購(gòu)買時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額為何記入工程物資而不是應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅
現(xiàn)在自建廠房的工程物資進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，應(yīng)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅。
15樓
2022-11-17 02:11:38
全部回復(fù)
黃小槑：回復(fù)羅老師 這是為什么
2022-11-17 02:33:24
羅老師：回復(fù)黃小槑應(yīng)該是營(yíng)改增（5月1日）前的例題；
2022-11-17 02:58:27
黃小槑：回復(fù)羅老師 所以以后都是可以記入進(jìn)項(xiàng)稅的是吧
2022-11-17 03:22:41
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