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購入工程物資應(yīng)交稅費會計分錄
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玲子
職稱：中級會計師,初級會計師
4.94
解題: 0.25w
引用 @ 畫筆 發(fā)表的提問：
我看不太懂不動產(chǎn)領(lǐng)用物資領(lǐng)用的工程物資和原材料的區(qū)別，購入，領(lǐng)用工程物資和領(lǐng)用原材料的會計分錄為什么不一樣呢
一個是貸:工程物資 一個是貸:原材料 如果我的回答讓您滿意，請給予好評，謝謝！
61樓
2022-12-08 09:09:59
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 璃珞舒舒 發(fā)表的提問：
按照工程進度預(yù)估收入分錄怎么做？前期購進工程物資，我做的是借：工程物資 貸：銀行存款 借：工程施工 貸：工程物資 要預(yù)估上個月收入，請問分錄怎么做，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄怎么做
你好！ 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工
62樓
2022-12-09 07:23:50
全部回復(fù)
璃珞舒舒：回復(fù)蔣飛老師 請問老師，需要繳納增值稅嗎
2022-12-09 07:51:48
蔣飛老師：回復(fù)璃珞舒舒如果是暫估的，屬于確認(rèn)未開票收入 需要交納增值稅的
2022-12-09 08:12:38
蔣飛老師：回復(fù)璃珞舒舒借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2022-12-09 08:41:14
璃珞舒舒：回復(fù)蔣飛老師 謝謝老師
2022-12-09 09:09:07
蔣飛老師：回復(fù)璃珞舒舒不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-12-09 09:34:56
叮當(dāng)老師
職稱：稅務(wù)師,初級會計師,建筑業(yè)
4.99
解題: 0.2w
引用 @ 有理 發(fā)表的提問：
工程公司，購入工程用的電纜，領(lǐng)用工程物資，結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做分錄。支付工程發(fā)生的勞務(wù)費，怎么做分錄。
購入電纜 借：工程物資 進項稅額 貸：銀行存款等 領(lǐng)用工程物資 借：工程施工-合同成本-材料費 貸：工程物資 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工 支付勞務(wù)費 借：應(yīng)付賬款-某某公司 貸：銀行存款 借：工程施工-合同成本-勞務(wù)費 貸：應(yīng)付賬款-某某公司
63樓
2022-12-09 07:31:40
全部回復(fù)
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.82w
引用 @ 苗條的雪碧 發(fā)表的提問：
在寫會計分錄的時候，為什么在途物資時借方就有應(yīng)交稅費，而入庫時就沒有應(yīng)交稅費了呢
如果先收到發(fā)票的話 物資沒有到 進項稅也可以確認(rèn)
64樓
2022-12-09 07:44:59
全部回復(fù)
苗條的雪碧：回復(fù)鐘存老師 好的，謝謝
2022-12-09 08:03:03
鐘存老師：回復(fù)苗條的雪碧不客氣，祝您工作順利
2022-12-09 08:18:05
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 趙旭 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人企業(yè)自行建造的的固定資產(chǎn)，購入的工程物資，購入工程物資時的增值稅是否應(yīng)該計入在建工程的成本？
您好，如果能夠抵扣的話，不計入在建工程成本里面
65樓
2022-12-11 07:53:31
全部回復(fù)
趙旭：回復(fù)東老師 老師，什么情況不能抵扣？
2022-12-11 08:19:54
東老師：回復(fù)趙旭比如說購進物資開的是普票就不能抵扣增值稅
2022-12-11 08:39:55
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 琉璃月 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，建筑業(yè)購買的鋼筋、混凝土等計入工程物資還是原材料？領(lǐng)用時的會計分錄？
工程物資；借：工程施工貸：工程物資
66樓
2022-12-11 08:20:08
全部回復(fù)
琉璃月：回復(fù)袁老師 購買的 工程物資 對一般納稅人來說也是不能抵扣的吧？
2022-12-11 08:40:47
袁老師：回復(fù)琉璃月可以抵扣啊
2022-12-11 08:53:24
琉璃月：回復(fù)袁老師 又去百度了一下。工程物資用于構(gòu)建設(shè)備等動產(chǎn)可以抵扣，用于構(gòu)建不動產(chǎn)，先認(rèn)證后轉(zhuǎn)出
2022-12-11 09:16:21
袁老師：回復(fù)琉璃月是的
2022-12-11 09:42:56
李老師.
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.94
解題: 0.29w
引用 @ 失眠的鋼筆 發(fā)表的提問：
購入設(shè)備應(yīng)負擔(dān)安裝工程成本會計分錄
借在建工程 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅 貸應(yīng)付賬款
67樓
2022-12-11 08:29:59
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 熊記 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn):自建工程購入工程物資，增值稅額8.5本企業(yè)生產(chǎn)沙泥，進項稅額6.5安裝費 增值稅為0.33這固定資產(chǎn)需要交多少稅費？分錄需要怎么寫？
購工程物資，借工程物資500000，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額)85000，貸銀行存款585000
68樓
2022-12-12 06:45:39
全部回復(fù)
莊老師：回復(fù)熊記借工程物資46800，貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項)68000，原材料400000
2022-12-12 07:06:54
莊老師：回復(fù)熊記借工程成本一工資100000，貸應(yīng)付職工薪酬100000
2022-12-12 07:32:29
莊老師：回復(fù)熊記借工程費用30000，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅3300貨應(yīng)付賬款，貸方應(yīng)付賬款33300
2022-12-12 07:51:04
熊記：回復(fù)莊老師 這個自建工程按不動產(chǎn)交稅，第一年按60%，第二年是按40%
2022-12-12 08:05:56
熊記：回復(fù)莊老師 第一個購買的稅知道，但庫存商品水泥，老師計只按40%，后面的安裝費又是按第一期60%，第二期40%扣
2022-12-12 08:20:54
莊老師：回復(fù)熊記你是分幾期領(lǐng)用計入
2022-12-12 08:41:03
熊記：回復(fù)莊老師 只是不懂工程物資對應(yīng)的是二期，而庫存商品水泥，只有40%，，而安裝費又是二期，60%+40%
2022-12-12 08:54:39
莊老師：回復(fù)熊記什么庫存商品只有40%
2022-12-12 09:13:03
熊記：回復(fù)莊老師 這也是我的問題
2022-12-12 09:40:22
莊老師：回復(fù)熊記庫存商品40%是指什么
2022-12-12 10:08:07
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 娟子 發(fā)表的提問：
什么時候計入在建工程什么時候計入工程物資，資料二的分錄為什么不是工程物資呢？
您好 購入專門建筑固定資產(chǎn)的物資的時候計入工程物資科目
69樓
2022-12-12 06:53:26
全部回復(fù)
娟子：回復(fù)bamboo老師 資料二寫的用于生產(chǎn)線工程建設(shè)項目，這不屬于固定資產(chǎn)嗎？
2022-12-12 07:18:43
bamboo老師：回復(fù)娟子用于生產(chǎn)線工程建設(shè)項目??屬于固定資產(chǎn)啊
2022-12-12 07:31:22
娟子：回復(fù)bamboo老師 那為什么分錄不是借，工程物資? ?貸原材料
2022-12-12 08:00:23
bamboo老師：回復(fù)娟子?工程物資是專門購入的時候才計入 然后領(lǐng)用的時候也要計入在建工程的
2022-12-12 08:28:58
娟子：回復(fù)bamboo老師 企業(yè)購入時才會用到這個科目，就比如如果說原材料是專門用于建造固定資產(chǎn)的，然后第一個分錄原材料換成工程物資，然后第二個分錄也是工程物資了
2022-12-12 08:48:43
bamboo老師：回復(fù)娟子是的 這樣理解正確的
2022-12-12 09:00:21
娟子：回復(fù)bamboo老師 謝謝老師
2022-12-12 09:21:52
bamboo老師：回復(fù)娟子不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
2022-12-12 09:38:11
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 嬌 發(fā)表的提問：
收到一張工程項目上的設(shè)計費發(fā)票，記入工程施工——合同成本——間接費對不對，還有我的會計分錄是借工程施工——合同成本——間接費借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅——進項稅，貸其他應(yīng)收款
一、貸方為什么是其他應(yīng)收款，是提前借支了設(shè)計費嗎?這個介方的分錄是對的，正常專用發(fā)票的付款是公對公打款處理
70樓
2022-12-12 07:20:59
全部回復(fù)
嬌：回復(fù)江老師 我們這邊全是個人報銷掛在公司法人上的，是提前付過款，然后拿報銷單銷賬的
2022-12-12 07:51:29
嬌：回復(fù)江老師 您好，前期有的工程施工上發(fā)生的辦公費我都把會計分錄直接寫成了工程施工——合同成本——辦公費，這樣的會計分錄是不是不正確
2022-12-12 08:12:04
江老師：回復(fù)嬌那上述的分錄處理是正確的。
2022-12-12 08:36:31
嬌：回復(fù)江老師 您意思是我的工程施工——合同成本——下面的會計分錄寫成業(yè)務(wù)招待費還有辦公費水電費，這樣的會計分錄是對的嗎？我有點弄不明白，我請教其他的老師都說我做錯了，您能具體說下嗎？
2022-12-12 09:02:55
江老師：回復(fù)嬌對于與工程施工有關(guān)的辦公費用計入“工程施工——合同成本——間接費用——辦公費”，對于與工程施工有關(guān)的水電費用計入“工程施工——合同成本——間接費用——水電費”，如果是與工程施工有關(guān)的招待費計入“工程施工——合同成本——間接費用——招待費“，如果是管理招待，計入管理費用——招待費。
2022-12-12 09:21:41
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 櫻桃小兔子 發(fā)表的提問：
購入的工程物資的增值稅全部計入工程物資的成本中嗎？
你好，是小規(guī)模納稅人嗎
71樓
2022-12-13 06:40:33
全部回復(fù)
櫻桃小兔子：回復(fù)鄒老師 不是，是一般納稅人
2022-12-13 07:06:10
鄒老師：回復(fù)櫻桃小兔子你好，取得專用發(fā)票，進項可以抵扣，按不含稅計入的 是不是營改增之前的題目
2022-12-13 07:34:40
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 好運連連 發(fā)表的提問：
2015年12月，A公司準(zhǔn)備自行建造一座廠房。 購入工程物資一批，價款為500,000.00元，增值稅額為85,000.00元，款項用銀行存款支付。請問老師這個分錄是借：工程物資58500.貸銀行存款。工程物資不是增值稅是8500為什么是加在工程物資里在。而不是應(yīng)交稅費。求解
因為建造廠房的增值稅目前是不能抵扣的，所以價稅合計計入了工程物資科目核算
72樓
2022-12-13 06:48:04
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 霞 發(fā)表的提問：
2015年12月，A公司準(zhǔn)備自行建造一座廠房。 購入工程物資一批，價款為500,000.00元，增值稅額為85,000.00元，款項用銀行存款支付。這個分錄為什么是借：工程物質(zhì) 58500貸：銀行存款58500 而不是借：工程物資 50000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）8500 貸：銀行存款 58500
看時間，之前沒有營改增，不能抵扣，現(xiàn)在才可以抵扣
73樓
2022-12-13 07:17:58
全部回復(fù)
霞：回復(fù)李老師 那意思是以后那個應(yīng)交稅就直接計入工程物質(zhì)
2022-12-13 07:38:17
李老師：回復(fù)霞現(xiàn)在的是取得專票價稅分離。。。。
2022-12-13 07:57:13
霞：回復(fù)李老師 不明白
2022-12-13 08:16:59
李老師：回復(fù)霞你不是分錄都寫出來了，最后一個
2022-12-13 08:30:52
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 董曉西西 發(fā)表的提問：
委托加工物資收回后繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費品后，銷售時，（1）會計分錄怎么做？（2）“應(yīng)交稅費——應(yīng)交消費稅”是怎么處理？
委托方支付委托加工應(yīng)稅消費品的消費稅時，要做 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交消費稅 貸：銀行存款 借：庫存商品 貸：委托加工物資 這個借方的應(yīng)交稅費--應(yīng)交消費稅是可以抵減最終產(chǎn)品出售時的消費稅的， 最終產(chǎn)品出售時，按總的應(yīng)交消費稅做 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交消費稅 最后，再補交其差額即可
74樓
2022-12-14 06:16:04
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
購入工程物資和原材料的應(yīng)交增值稅的進項稅額是不是需要分兩年抵扣？
你好，現(xiàn)在不需要分兩年的，從去年四月份開始就不用了。
75樓
2022-12-14 06:24:16
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)郭老師 哦？那在做分錄上就不一樣了是嗎
2022-12-14 06:38:17
郭老師：回復(fù)小魚兒借在建工程進項貸銀行存款。
2022-12-14 06:53:53
小魚兒：回復(fù)郭老師 那不動產(chǎn)也是不用分兩年抵扣，是嗎？
2022-12-14 07:17:36
郭老師：回復(fù)小魚兒不動產(chǎn)的也不用 改了
2022-12-14 07:36:51

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