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玲子

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.94

解題: 0.25w

一個(gè)是貸:工程物資一個(gè)是貸:原材料如果我的回答讓您滿意，請(qǐng)給予好評(píng)，謝謝！

全部回復(fù)

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 7.05w

你好！借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工

全部回復(fù)

璃珞舒舒：回復(fù)蔣飛老師請(qǐng)問老師，需要繳納增值稅嗎

2022-12-09 07:42:19

蔣飛老師：回復(fù)璃珞舒舒如果是暫估的，屬于確認(rèn)未開票收入需要交納增值稅的

2022-12-09 07:53:45

蔣飛老師：回復(fù)璃珞舒舒借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

2022-12-09 08:20:48

璃珞舒舒：回復(fù)蔣飛老師謝謝老師

2022-12-09 08:47:07

蔣飛老師：回復(fù)璃珞舒舒不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

2022-12-09 08:58:01

叮當(dāng)老師

職稱：稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,建筑業(yè)

4.99

解題: 0.2w

購入電纜借：工程物資進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款等領(lǐng)用工程物資借：工程施工-合同成本-材料費(fèi) 貸：工程物資結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工支付勞務(wù)費(fèi) 借：應(yīng)付賬款-某某公司貸：銀行存款借：工程施工-合同成本-勞務(wù)費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款-某某公司

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鐘存老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

4.98

解題: 3.86w

如果先收到發(fā)票的話物資沒有到進(jìn)項(xiàng)稅也可以確認(rèn)

全部回復(fù)

苗條的雪碧：回復(fù)鐘存老師好的，謝謝

2022-12-09 08:08:59

鐘存老師：回復(fù)苗條的雪碧不客氣，祝您工作順利

2022-12-09 08:24:34

東老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 18.18w

您好，如果能夠抵扣的話，不計(jì)入在建工程成本里面

全部回復(fù)

趙旭：回復(fù)東老師老師，什么情況不能抵扣？

2022-12-11 08:10:01

東老師：回復(fù)趙旭比如說購進(jìn)物資開的是普票就不能抵扣增值稅

2022-12-11 08:27:38

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

工程物資；借：工程施工貸：工程物資

全部回復(fù)

琉璃月：回復(fù)袁老師購買的工程物資對(duì)一般納稅人來說也是不能抵扣的吧？

2022-12-11 08:48:18

袁老師：回復(fù)琉璃月可以抵扣啊

2022-12-11 09:07:57

琉璃月：回復(fù)袁老師又去百度了一下。工程物資用于構(gòu)建設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)可以抵扣，用于構(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)，先認(rèn)證后轉(zhuǎn)出

2022-12-11 09:23:48

袁老師：回復(fù)琉璃月是的

2022-12-11 09:44:36

李老師.

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.94

解題: 0.29w

借在建工程應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付賬款

全部回復(fù)

莊老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

購工程物資，借工程物資500000，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)85000，貸銀行存款585000

全部回復(fù)

莊老師：回復(fù)熊記借工程物資46800，貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))68000，原材料400000

2022-12-12 07:08:31

莊老師：回復(fù)熊記借工程成本一工資100000，貸應(yīng)付職工薪酬100000

2022-12-12 07:34:36

莊老師：回復(fù)熊記借工程費(fèi)用30000，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅3300貨應(yīng)付賬款，貸方應(yīng)付賬款33300

2022-12-12 07:54:01

熊記：回復(fù)莊老師這個(gè)自建工程按不動(dòng)產(chǎn)交稅，第一年按60%，第二年是按40%

2022-12-12 08:16:48

熊記：回復(fù)莊老師第一個(gè)購買的稅知道，但庫存商品水泥，老師計(jì)只按40%，后面的安裝費(fèi)又是按第一期60%，第二期40%扣

2022-12-12 08:46:17

莊老師：回復(fù)熊記你是分幾期領(lǐng)用計(jì)入

2022-12-12 09:07:41

熊記：回復(fù)莊老師只是不懂工程物資對(duì)應(yīng)的是二期，而庫存商品水泥，只有40%，，而安裝費(fèi)又是二期，60%+40%

2022-12-12 09:33:19

莊老師：回復(fù)熊記什么庫存商品只有40%

2022-12-12 09:53:28

熊記：回復(fù)莊老師這也是我的問題

2022-12-12 10:10:27

莊老師：回復(fù)熊記庫存商品40%是指什么

2022-12-12 10:21:31

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好購入專門建筑固定資產(chǎn)的物資的時(shí)候計(jì)入工程物資科目

全部回復(fù)

娟子：回復(fù)bamboo老師資料二寫的用于生產(chǎn)線工程建設(shè)項(xiàng)目，這不屬于固定資產(chǎn)嗎？

2022-12-12 07:06:07

bamboo老師：回復(fù)娟子用于生產(chǎn)線工程建設(shè)項(xiàng)目??屬于固定資產(chǎn)啊

2022-12-12 07:25:58

娟子：回復(fù)bamboo老師那為什么分錄不是借，工程物資? ?貸原材料

2022-12-12 07:44:46

bamboo老師：回復(fù)娟子?工程物資是專門購入的時(shí)候才計(jì)入然后領(lǐng)用的時(shí)候也要計(jì)入在建工程的

2022-12-12 08:14:06

娟子：回復(fù)bamboo老師企業(yè)購入時(shí)才會(huì)用到這個(gè)科目，就比如如果說原材料是專門用于建造固定資產(chǎn)的，然后第一個(gè)分錄原材料換成工程物資，然后第二個(gè)分錄也是工程物資了

2022-12-12 08:28:33

bamboo老師：回復(fù)娟子是的這樣理解正確的

2022-12-12 08:57:00

娟子：回復(fù)bamboo老師謝謝老師

2022-12-12 09:12:11

bamboo老師：回復(fù)娟子不客氣哈歡迎有疑問繼續(xù)提問

2022-12-12 09:37:26

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

一、貸方為什么是其他應(yīng)收款，是提前借支了設(shè)計(jì)費(fèi)嗎?這個(gè)介方的分錄是對(duì)的，正常專用發(fā)票的付款是公對(duì)公打款處理

全部回復(fù)

嬌：回復(fù)江老師我們這邊全是個(gè)人報(bào)銷掛在公司法人上的，是提前付過款，然后拿報(bào)銷單銷賬的

2022-12-12 07:37:18

嬌：回復(fù)江老師您好，前期有的工程施工上發(fā)生的辦公費(fèi)我都把會(huì)計(jì)分錄直接寫成了工程施工——合同成本——辦公費(fèi)，這樣的會(huì)計(jì)分錄是不是不正確

2022-12-12 07:56:44

江老師：回復(fù)嬌那上述的分錄處理是正確的。

2022-12-12 08:19:08

嬌：回復(fù)江老師您意思是我的工程施工——合同成本——下面的會(huì)計(jì)分錄寫成業(yè)務(wù)招待費(fèi)還有辦公費(fèi)水電費(fèi)，這樣的會(huì)計(jì)分錄是對(duì)的嗎？我有點(diǎn)弄不明白，我請(qǐng)教其他的老師都說我做錯(cuò)了，您能具體說下嗎？

2022-12-12 08:37:56

江老師：回復(fù)嬌對(duì)于與工程施工有關(guān)的辦公費(fèi)用計(jì)入“工程施工——合同成本——間接費(fèi)用——辦公費(fèi)”，對(duì)于與工程施工有關(guān)的水電費(fèi)用計(jì)入“工程施工——合同成本——間接費(fèi)用——水電費(fèi)”，如果是與工程施工有關(guān)的招待費(fèi)計(jì)入“工程施工——合同成本——間接費(fèi)用——招待費(fèi)“，如果是管理招待，計(jì)入管理費(fèi)用——招待費(fèi)。

2022-12-12 09:03:44

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，是小規(guī)模納稅人嗎

全部回復(fù)

櫻桃小兔子：回復(fù)鄒老師不是，是一般納稅人

2022-12-13 06:59:29

鄒老師：回復(fù)櫻桃小兔子你好，取得專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，按不含稅計(jì)入的是不是營(yíng)改增之前的題目

2022-12-13 07:11:54

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

因?yàn)榻ㄔ鞆S房的增值稅目前是不能抵扣的，所以價(jià)稅合計(jì)計(jì)入了工程物資科目核算

全部回復(fù)

李老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

看時(shí)間，之前沒有營(yíng)改增，不能抵扣，現(xiàn)在才可以抵扣

全部回復(fù)

霞：回復(fù)李老師那意思是以后那個(gè)應(yīng)交稅就直接計(jì)入工程物質(zhì)

2022-12-13 07:40:05

李老師：回復(fù)霞現(xiàn)在的是取得專票價(jià)稅分離。。。。

2022-12-13 07:57:14

霞：回復(fù)李老師不明白

2022-12-13 08:26:56

李老師：回復(fù)霞你不是分錄都寫出來了，最后一個(gè)

2022-12-13 08:54:11

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

委托方支付委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅時(shí)，要做借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅貸：銀行存款借：庫存商品貸：委托加工物資這個(gè)借方的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅是可以抵減最終產(chǎn)品出售時(shí)的消費(fèi)稅的，最終產(chǎn)品出售時(shí)，按總的應(yīng)交消費(fèi)稅做借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅最后，再補(bǔ)交其差額即可

全部回復(fù)