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購入工程物資應(yīng)交稅費會計分錄
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莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 芯兒 發(fā)表的提問：
購入工程物資，用于建造廠房分錄。1，購入工程物資時 2，領(lǐng)用50%工程物資，另50%工程物資轉(zhuǎn)存貨
購買時，借工程物資，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額，貸應(yīng)付賬款
16樓
2022-11-17 03:02:59
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莊老師：回復芯兒借在建工程一材料費，貸工程物資，轉(zhuǎn)入存貨，借原材料，貸工程物資
2022-11-17 03:24:30
芯兒：回復莊老師 不全面
2022-11-17 03:44:39
芯兒：回復莊老師 第一題的話，涉及到第一年抵扣60%，第二年抵扣40%的問題。第二題你沒做？
2022-11-17 03:57:22
莊老師：回復芯兒你好，是的，按二年抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%
2022-11-17 04:25:58
莊老師：回復芯兒第二年，借工程物資，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額(60%)，應(yīng)交稅費一待抵扣進項稅額(4O%)，貸應(yīng)付賬款
2022-11-17 04:44:56
莊老師：回復芯兒50%轉(zhuǎn)入存貨，借原材料，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額，貸工程物資，應(yīng)交稅費一待抵扣進項稅額
2022-11-17 05:08:25
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 惡魔在身邊 發(fā)表的提問：
老師，自建廠房購入的工程物資，不用記應(yīng)交稅費這個科目嗎？直接計入物資款嗎
你好，看是否可以抵扣進項稅額了
17樓
2022-11-17 04:25:14
全部回復
李老師
職稱：注冊稅務(wù)師,中級會計師
5.00
解題: 0.73w
引用 @ 梧桐聽雨 發(fā)表的提問：
老師，先后領(lǐng)用工程物資585000，分錄是不是這樣 借：在建工程585000 貸工程物資500000貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）85000
現(xiàn)在不用進項轉(zhuǎn)出了 營改增了
18樓
2022-11-17 05:19:15
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梧桐聽雨：回復李老師 進項不轉(zhuǎn)出，是要加在成本里嗎？就是 借 在建工程585000 貸 工程物資585000，分錄對嗎？營改增的意思是不是，購進時稅不加入成本，直接抵扣，但是領(lǐng)用時候，要把這個進項稅加入成本，不單獨轉(zhuǎn)出進項稅額，。這樣理解對嗎，不好意思，老師，我是新手
2022-11-17 05:34:00
李老師：回復梧桐聽雨不是啊，可以抵扣，直接材料成本就是不含稅的50萬
2022-11-17 05:56:58
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 咿呀 發(fā)表的提問：
企業(yè)為建造倉庫而購進工程物資負擔的增值稅額應(yīng)當計入（）A：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅B：工程物資C：營業(yè)外支出D：管理費用該選哪一個呢？
你好，答案A，工程物資分二年年抵扣，第一年60%，第二年40%
19樓
2022-11-17 06:21:54
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咿呀：回復莊老師 好的，謝謝
2022-11-17 06:54:12
莊老師：回復咿呀應(yīng)該的。給個好評
2022-11-17 07:14:34
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問：
在建的廠房，購進的工程物資，怎樣做會計分錄
你好 借；工程物資 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目
20樓
2022-11-17 07:27:59
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黃老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ 玲玲 發(fā)表的提問：
進項稅可以抵扣的，不放入工程物資，為什么會計分錄中進項稅就計入工程物資的成本
你好，營改增前是不允許抵扣進項，都入成本的
21樓
2022-11-20 19:08:48
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玲玲：回復黃老師 那營改增后了，可以抵扣的話，都不計入成本了嗎？
2022-11-20 19:29:49
黃老師：回復玲玲如果選擇不抵扣入成本，需要抵扣價稅分開入賬
2022-11-20 19:40:12
玲玲：回復黃老師 老師，抵扣與不抵扣企業(yè)自己可以選擇的嗎？
2022-11-20 19:54:56
黃老師：回復玲玲符合條件可自由選擇抵扣
2022-11-20 20:15:33
小洪老師
職稱：CMA,財務(wù)分析,cfa一級和二級
4.98
解題: 1.66w
引用 @ CL 發(fā)表的提問：
老師，我們工地采購材料， 借:工程物資，貸銀行存款。那么增值稅記入哪里？是包含在工程物資里面嗎？還是分開來借:工程物資，借:應(yīng)交稅費？
你好，借:工程物資，應(yīng)交增值稅-進項稅。貸銀行存款
22樓
2022-11-20 19:17:21
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CL：回復小洪老師 那領(lǐng)用的時候呢？ 借:工程施工 貸:工程物資 不包括進項稅把？
2022-11-20 19:41:05
小洪老師：回復CL你好，領(lǐng)用不包括進項稅額
2022-11-20 19:53:03
CL：回復小洪老師 好的，謝謝！
2022-11-20 20:17:36
小洪老師：回復CL好的，同學不用客氣的，
2022-11-20 20:46:58
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
用轉(zhuǎn)賬支票支付購入的工程物資，會計分錄貸方怎么寫
?你好 ； 借工程物資 ； 進項稅貸銀行存款? ?
23樓
2022-11-20 19:37:00
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羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 韓杰 發(fā)表的提問：
初級職稱書上的內(nèi)容：甲公司自建廠房一幢，購入為工程準備的各項物資500000元，支付的增值稅額85000元。全部用于工程建設(shè)。書上的會計分錄是借：工程物資 585000 貸：銀行存款585000老師，為什么借方不寫應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
應(yīng)該沒有考慮營改增的政策
24樓
2022-11-21 18:00:44
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劉老師
職稱：注冊會計師
5.00
解題: 0.18w
引用 @ 思 發(fā)表的提問：
在做固定資產(chǎn)這章 1什么情況下，購入工程物資金額含稅，題中給出工程物資價款和進項稅 有時候是借工程物資(含稅價)，有時候借工程物資，借應(yīng)交稅費-進項 看著題目差不多，但做分錄卻不一樣1？？ 頭大！?。?/div>
如果是用于不動產(chǎn)如廠房，是不允許抵扣的，計入工程物資成本 如果是用于不動產(chǎn)之外的如生產(chǎn)線，是允許抵扣的，計入進項稅
25樓
2022-11-21 18:17:07
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答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 土豪的羊 發(fā)表的提問：
企業(yè)將外購商品或自產(chǎn)、委托加工的產(chǎn)品用于在建工程，它的增值稅都不計入在建工程成本嗎？如果都不計入在建工程成本，為什么會計分錄是借：在建工程，貸：庫存商品 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，這里把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅寫進分錄的貸方不就相當于把稅費計入在建工程成本了嗎
你好，不需要計入在建工程的，因為固定資產(chǎn)也是需要繳納增值稅的。
26樓
2022-11-21 18:36:59
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曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 雅莉 發(fā)表的提問：
為啥實操題工程物資的增值稅會計分錄是直接計入工程物資的，不是算增值稅進項呢
你好！這是營改增之前的課件吧，咨詢一下技術(shù)
27樓
2022-11-22 15:36:21
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小炎 發(fā)表的提問：
老師好，這條題的會計分錄是不是：謝謝~~ 借：委托加工物資，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅
你好，不是的，分錄是 借：委托加工物資，貸：銀行存款?
28樓
2022-11-22 15:52:57
全部回復
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.5w
引用 @ 鯉魚小籠包 發(fā)表的提問：
1.計算甲公司該固定資產(chǎn)的建造成本。2.根據(jù)資料(1) ，編制購入工程物資的會計分錄。3.根據(jù)資料(2)，編制領(lǐng)用工程物資的會計分錄。4.根據(jù)資料(3)，編制領(lǐng)用工程物資會計分錄。5.根據(jù)資料(4)，編制領(lǐng)用原材料會計分錄。6.根據(jù)資料(5)，編制支付相關(guān)費用的會計分錄7.根據(jù)資料(6)編制相關(guān)會計分錄。8.編制結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)會計分錄。9.計算2019年固定資產(chǎn)折舊額
你好，固定資產(chǎn)成本是
29樓
2022-11-22 15:59:14
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暖暖老師：回復鯉魚小籠包460+10+120+160+40+10=800
2022-11-22 16:30:00
暖暖老師：回復鯉魚小籠包2.1借工程物資500 應(yīng)交稅費進項稅額65 貸銀行存款565
2022-11-22 16:41:24
暖暖老師：回復鯉魚小籠包3借在建工程460 貸工程物資460
2022-11-22 16:57:56
暖暖老師：回復鯉魚小籠包4借在建工程10 貸工程物資10
2022-11-22 17:14:30
暖暖老師：回復鯉魚小籠包5借在建工程120 貸原材料120
2022-11-22 17:28:49
暖暖老師：回復鯉魚小籠包6借在建工程50 貸應(yīng)付職工薪酬40 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本10
2022-11-22 17:45:48
暖暖老師：回復鯉魚小籠包上邊還是7得會計分錄
2022-11-22 17:57:43
暖暖老師：回復鯉魚小籠包6.借在建工程160 貸銀行存款160
2022-11-22 18:15:01
暖暖老師：回復鯉魚小籠包8借固定資產(chǎn)800 貸在建工程800
2022-11-22 18:44:08
暖暖老師：回復鯉魚小籠包9。19面計提折舊是（800-20）/20*8/12=26
2022-11-22 19:12:26
鯉魚小籠包：回復暖暖老師 .甲公司購入需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺，價款500000元，增值稅65 000元，投入安裝。安裝過程中領(lǐng)用生產(chǎn)用材料一批，實際成本為4000元，領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)成品一批，實際成本為10000元， 售價為24000元，該產(chǎn)品為應(yīng)稅消費品，消費稅稅率10%。本企業(yè)為一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，假定不考慮其他因素，安裝完畢投入生產(chǎn)使用的該設(shè)備實際成本為( ) 元。
2022-11-22 19:30:20
暖暖老師：回復鯉魚小籠包安裝完畢投入生產(chǎn)使用的該設(shè)備實際成本為( 514000) 元。
2022-11-22 19:59:45
鯉魚小籠包：回復暖暖老師 老師，沒有這個答案
2022-11-22 20:13:41
暖暖老師：回復鯉魚小籠包安裝完畢投入生產(chǎn)使用的該設(shè)備實際成本為( 516400) 元
2022-11-22 20:35:32
鯉魚小籠包：回復暖暖老師 10.某企業(yè)2015年6月1日自行建造的一生產(chǎn)線投入使用，該生產(chǎn)線建造成本為1 200萬元，預(yù)計使用年限為20年，預(yù)計凈殘值為10萬元。在采用雙倍余額遞法計提折舊的情況下，2016年該設(shè)備應(yīng)計提的折舊額為()萬元。
2022-11-22 20:57:54
暖暖老師：回復鯉魚小籠包2016年該設(shè)備應(yīng)計提的折舊額為=1200*2/20*6/12%2B（1200-120）*2/20*6/12
2022-11-22 21:22:11
鯉魚小籠包：回復暖暖老師 7.企業(yè)購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付的，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)，下列說法中錯誤的有 固定資產(chǎn)的成本以購買價款為基礎(chǔ)確定 固定資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定 實際支付的價款與購買價款現(xiàn)值之間的差額，無論是否符合資本化條件，均應(yīng)當在信用期間內(nèi)計入當期損益 實際支付的價款與購買價款現(xiàn)值之間的差額，無論是否符合資本化條件，均應(yīng)當在信用期間內(nèi)予以資本化
2022-11-22 21:44:26
暖暖老師：回復鯉魚小籠包固定資產(chǎn)的成本以購買價款為基礎(chǔ)確定 實際支付的價款與購買價款現(xiàn)值之間的差額，無論是否符合資本化條件，均應(yīng)當在信用期間內(nèi)予以資本化
2022-11-22 22:11:33
鯉魚小籠包：回復暖暖老師 10.2011年1月1日，甲公司采用分期付款方式購入大型設(shè)備一套，當日投入使用。合同約定的價款為3000萬元，分5年等額支付;該分期支付購買價款的現(xiàn)值為2600萬元。假定不考慮其他因素，甲公司該設(shè)備的入賬價值為()萬
2022-11-22 22:26:26
暖暖老師：回復鯉魚小籠包2600按照現(xiàn)值入賬的這個
2022-11-22 22:53:20
鯉魚小籠包：回復暖暖老師 3.某企業(yè)自行建造管理用房屋一棟，購入所需的各種物資10000元，支付增值稅13000元，全部用于建造工程。另外還領(lǐng)用本企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實際成本2000元，售價2 500元，提取工程人員工資2000元，提取工程人員的福利費2800元，支付其他費用3755元。該企業(yè)適用的增值稅稅率為13%，則該房屋的實際造價為( )元。
2022-11-22 23:10:36
暖暖老師：回復鯉魚小籠包實際入賬價值是10000+2000+2000+2800+3755
2022-11-22 23:28:12
暖暖老師：回復鯉魚小籠包麻煩新問題從新提問
2022-11-22 23:53:41
林老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.5w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
工程應(yīng)付職工薪酬114000元,應(yīng)交稅費5000元會計分錄
借：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)交稅費 貸：貸：庫存現(xiàn)金 貸：庫存現(xiàn)金
30樓
2022-11-22 16:24:59
全部回復

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