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購入工程物資應(yīng)交稅費會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 嗯 發(fā)表的提問：
營改增以后，購買的工程物資用于不動產(chǎn)建設(shè)， 會計分錄是：借：工程物資 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值 稅（進項稅額）
是的
1樓
2022-11-16 09:58:49
全部回復(fù)
嗯：回復(fù)鄒老師 營改增以后，工程物資的增值稅可以抵扣，但在建工程領(lǐng)用時，增值稅需要轉(zhuǎn)出。如果自己購買的原材料，用于在建工程，領(lǐng)用材料時，增值稅需要轉(zhuǎn)出。如果領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)品用于在建工程，要視同銷售，分錄是：借：在建工程 貸：庫存商品 （成本價） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（計稅價格或公允價值*稅率） 是這樣的嗎？ 老師能把分錄寫一下嗎？
2022-11-16 10:10:29
鄒老師：回復(fù)嗯不需要轉(zhuǎn)出的
2022-11-16 10:38:31
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 趙高松 發(fā)表的提問：
購入工程物資的分錄，為什么不是 借工程物資 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸銀行存款
你好，這里購入工程物資沒有做價稅分離，說明當(dāng)時購進工程物資進項稅額是不可以抵扣的
2樓
2022-11-16 11:27:04
全部回復(fù)
龍楓老師
職稱：注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ 瀟灑的短靴 發(fā)表的提問：
增值稅不可以計入應(yīng)交稅費嘛，為什么計入工程物資成本，在寫會計分錄的時候?qū)懙氖枪こ涛镔Y成本嘛
因為增值稅是價外稅不涉及損益的，消費稅等價內(nèi)稅才是影響損益的
3樓
2022-11-16 12:45:37
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ ゛Escape 發(fā)表的提問：
購工程物資用于生產(chǎn)線，已領(lǐng)用完。分錄是，借，在建工程。貸，工程物資，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅嗎
不用貸應(yīng)交稅費了
4樓
2022-11-16 14:12:50
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 咸蛋超人 發(fā)表的提問：
分錄練習(xí)3固定資產(chǎn)的練習(xí)3-1購入工程物資 購入建造廠房的工程物資進項為什么不計入應(yīng)交稅費的進項稅額進行抵扣
你好，可能那個時候購進的用于不動產(chǎn)建設(shè)還沒有營改增，按規(guī)定是不能抵扣的
5樓
2022-11-16 15:16:14
全部回復(fù)
咸蛋超人：回復(fù)鄒老師 如果是現(xiàn)在購進的不動產(chǎn)建設(shè)，可以抵扣嗎
2022-11-16 15:37:52
鄒老師：回復(fù)咸蛋超人你好，是的
2022-11-16 16:03:08
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.54w
引用 @ 小鳳妹兒 發(fā)表的提問：
購入工程物資為什么有兩種分錄？工程物資是不動產(chǎn)嗎？借：工程物資 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）（增值稅進項稅額的 60%） 應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額（增值稅進項稅額的 40%） 貸：銀行存款借：工程物資 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款
你好！你如果是用于不動產(chǎn)的就要分2年抵扣。不是不動產(chǎn)的可以一次抵扣
6樓
2022-11-16 16:11:44
全部回復(fù)
小鳳妹兒：回復(fù)宋生老師 您的意思是工程物資是用于不動產(chǎn)分兩年，工程物資用于動產(chǎn)的就一次抵扣嗎？哪些工程物資可以用作動產(chǎn)呢？
2022-11-16 16:30:07
宋生老師：回復(fù)小鳳妹兒您好！是的。就是這個意思。比如你為了安裝某個機器設(shè)備購入的物資
2022-11-16 16:55:28
小鳳妹兒：回復(fù)宋生老師 嗯嗯，好的，謝謝！
2022-11-16 17:18:08
宋生老師：回復(fù)小鳳妹兒你好！不用客氣的了。
2022-11-16 17:46:53
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 甜蜜的眼睛 發(fā)表的提問：
企業(yè)為建造倉庫而購進工程物資負(fù)擔(dān)的增值稅額應(yīng)當(dāng)計入工程物資還是應(yīng)交稅費呀
您好，應(yīng)當(dāng)計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅）。
7樓
2022-11-16 17:27:38
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問：
我想請教一下購入工程物資和構(gòu)建不動產(chǎn)領(lǐng)用工程物資的會計分錄
你好 借工程物資 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸銀行存款等科目 借；在建工程 貸；工程物資
8樓
2022-11-16 18:35:37
全部回復(fù)
四毛呀：回復(fù)鄒老師 購入時進項稅額是全額抵扣嗎？領(lǐng)用時也不用轉(zhuǎn)出嗎？
2022-11-16 18:54:06
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，用于不動產(chǎn)建造，進項當(dāng)年抵扣60%，第二年抵扣40% 不需要轉(zhuǎn)出的
2022-11-16 19:14:36
四毛呀：回復(fù)鄒老師 購入時增值稅就分成60%和40%嗎？
2022-11-16 19:28:36
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，是的，是這樣處理
2022-11-16 19:49:22
四毛呀：回復(fù)鄒老師 領(lǐng)用用于不動產(chǎn)建造進項稅怎么處理呢
2022-11-16 20:00:00
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于不動產(chǎn)建造？
2022-11-16 20:10:41
四毛呀：回復(fù)鄒老師 購買工程物資的進項稅
2022-11-16 20:38:27
四毛呀：回復(fù)鄒老師 以及領(lǐng)用工程物資用于不動產(chǎn)建造的進項稅
2022-11-16 21:01:46
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好 購進 借；工程物資 應(yīng)交稅費（進項稅額） 應(yīng)交稅費（待抵扣進項稅額） 貸；銀行存款等科目 領(lǐng)用 借；在建工程 貸；工程物資
2022-11-16 21:28:12
四毛呀：回復(fù)鄒老師 我對這兩種處理方式都不是很確定，因為有的地方購入時寫的是全額抵扣，領(lǐng)用時部分抵扣，答案不太統(tǒng)一[捂臉]
2022-11-16 21:48:02
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，購進第一年抵扣60%，第二年抵扣40%的進項稅額 領(lǐng)用就沒有抵扣 的問題了
2022-11-16 21:58:32
四毛呀：回復(fù)鄒老師 傭金的退回為什么要做預(yù)付賬款的銷項負(fù)數(shù)啊
2022-11-16 22:17:26
鄒老師：回復(fù)四毛呀你好，你之前支付傭金所做分錄是？
2022-11-16 22:46:27
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 欣慰的柜子 發(fā)表的提問：
為什么要加100 題目說購入工程物資100 借:工程物資 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款，沒說領(lǐng)用工程物資啊 如果是領(lǐng)用的話 才會有在建工程吧
你好，這里已經(jīng)說了：購建（購入建造的意思）生產(chǎn)線過程中，說明之前購進的工程物資已經(jīng)領(lǐng)用了 的
9樓
2022-11-16 19:37:15
全部回復(fù)
欣慰的柜子：回復(fù)鄒老師 還是沒有懂
2022-11-16 20:06:05
鄒老師：回復(fù)欣慰的柜子你好，這個題目這里描述購建，就是購入了工程物資用于建造生產(chǎn)線了，所以是領(lǐng)用了的 如果沒有把100萬的工程物資領(lǐng)用，那后面領(lǐng)用的材料，產(chǎn)品都無法用于生產(chǎn)線建造的 就是因為領(lǐng)用了工程物資，才領(lǐng)用了材料，產(chǎn)品一起用來建造生產(chǎn)線的
2022-11-16 20:29:23
欣慰的柜子：回復(fù)鄒老師 懂了
2022-11-16 20:42:38
欣慰的柜子：回復(fù)鄒老師 謝謝
2022-11-16 21:12:38
鄒老師：回復(fù)欣慰的柜子不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-16 21:33:29
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 002 發(fā)表的提問：
采購工程物資會計分錄如何寫？
借；工程物資 貸；銀行存款等科目
10樓
2022-11-16 20:57:03
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 嬌氣的流沙 發(fā)表的提問：
工程物資入庫會計分錄
您好，借：工程物資，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則，無此分錄），貸；現(xiàn)金或者銀行存款等科目。
11樓
2022-11-16 21:57:23
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 誠心的大山 發(fā)表的提問：
老師你好，我想問一下，自行建造的固定資產(chǎn)，在購買工程物資時，應(yīng)交稅費需要計入工程物資的成本中嗎，在領(lǐng)用時又如何寫分錄呢
你取得專票是一般納稅人單獨做進項稅額，借在建工程 貸工程物資，
12樓
2022-11-16 22:48:51
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ sanny 發(fā)表的提問：
工程安裝公司，一般納稅人，購進光纜和安裝設(shè)備等材料時候計入了工程物資，分錄: 購入時候分錄： 借：工程物資 貸：銀行存款 施工完畢后分錄： 借：工程施工 貸：工程物資 請問中間的領(lǐng)用工程物資的分錄可以不寫吧，應(yīng)為材料直接寄到了施工現(xiàn)場。
你好 ，需要完整分錄的， 購入時候分錄： 借：工程物資 貸：銀行存款 施工完畢后分錄： 借：工程施工 貸：工程物資
13樓
2022-11-16 23:39:03
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 孤膽HERO 發(fā)表的提問：
營改增后按照最新規(guī)定，購入工程物資時的會計分錄，進項稅應(yīng)該怎么抵扣，領(lǐng)用外購材料時的會計分錄，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品時的會計分錄
您好，購入不動產(chǎn)使用物資時，借，工程物資，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票稅額60%部分，否則無此分錄），應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票稅額40%部分，否則無此分錄），貸，現(xiàn)金或者銀行存款。領(lǐng)用外購材料時，借，在建工程，應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅（40%部分），貸，原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅轉(zhuǎn)出，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品時，借，在建工程，應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅（40%部分），貸，產(chǎn)成品，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。
14樓
2022-11-17 00:44:28
全部回復(fù)
孤膽HERO：回復(fù)王雁鳴老師 如果購入原材料用在不動產(chǎn)建設(shè)時，是不是只能抵扣40%部分，60%的部分不能抵扣了，只需要轉(zhuǎn)出40%的部分，60%的部分不用管了
2022-11-17 01:26:01
王雁鳴老師：回復(fù)孤膽HERO您好，不是的，因為購入原材料時，已經(jīng)100%抵扣了。
2022-11-17 01:42:46
孤膽HERO：回復(fù)王雁鳴老師 那進項轉(zhuǎn)出是不是只能轉(zhuǎn)出40%的部分呢？
2022-11-17 01:59:47
王雁鳴老師：回復(fù)孤膽HERO您好，是的。一年后，這個40%再抵扣。
2022-11-17 02:16:32
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 黃小槑 發(fā)表的提問：
購入工程物資用于自用廠房建設(shè)，購買時的進項稅額為何記入工程物資而不是應(yīng)交稅費進項稅
現(xiàn)在自建廠房的工程物資進項稅可以抵扣，應(yīng)計入應(yīng)交稅費進項稅。
15樓
2022-11-17 02:11:38
全部回復(fù)
黃小槑：回復(fù)羅老師 這是為什么
2022-11-17 02:28:48
羅老師：回復(fù)黃小槑應(yīng)該是營改增（5月1日）前的例題；
2022-11-17 02:43:05
黃小槑：回復(fù)羅老師 所以以后都是可以記入進項稅的是吧
2022-11-17 03:10:38

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