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會計準則與企業(yè)所得稅法的差異
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
稅法和財務(wù)會計在企業(yè)所得稅方面產(chǎn)生的差異應(yīng)如何處理
這個沒有統(tǒng)一規(guī)定，需要財務(wù)人員分析做出相應(yīng)的賬務(wù)處理
61樓
2022-11-29 08:15:56
全部回復(fù)
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ Cassiel 發(fā)表的提問：
我想問下你，報企業(yè)所得稅的時候，有個利潤表，執(zhí)行企業(yè)會計準則的一般企業(yè)，我要報456的稅，那里的本期金額是指什么？
你好，你的本期金額指的是應(yīng)納稅所得額
62樓
2022-11-29 08:20:57
全部回復(fù)
Cassiel：回復(fù)佟老師
2022-11-29 08:49:35
Cassiel：回復(fù)佟老師 利潤表里的本期金額了
2022-11-29 09:03:16
佟老師：回復(fù)Cassiel利潤表就是你們利潤總額
2022-11-29 09:30:11
Cassiel：回復(fù)佟老師 我現(xiàn)在要報456的稅，這個表里的本期金額是填456三個月的數(shù)相加還是填年初1月到6的累計數(shù)啊
2022-11-29 09:42:44
佟老師：回復(fù)Cassiel填寫1-6月的累計金額
2022-11-29 10:12:40
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 剎那 發(fā)表的提問：
企業(yè)會計制度與企業(yè)會計準則與小企業(yè)會計準則之間的會計科目有什么不同嗎？
企業(yè)會計制度是個大框架，企業(yè)會計準則在制度的基礎(chǔ)上又細化了。 小企業(yè)會計準則簡化核算。 比如企業(yè)會計準則 應(yīng)收賬款需要計提壞賬準備，小企業(yè)會計準則發(fā)生壞賬時不通過壞賬準備，采用直接核銷法。
63樓
2022-11-29 08:44:59
全部回復(fù)
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 。 發(fā)表的提問：
2021年12月沒計提企業(yè)所得稅，，1月怎么做分錄，小企業(yè)會計準則
你好，可以補計提的借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-所得稅
64樓
2022-12-08 08:24:03
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 千金買笑 發(fā)表的提問：
請問，上年沒有計提企業(yè)所得稅，本年如何處理？執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則
您好，可以今年補計提，借 利潤分配未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅
65樓
2022-12-08 08:53:05
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 隨便 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則與企業(yè)會計準則有何區(qū)別
會計科目不同 賬務(wù)處理也不同
66樓
2022-12-08 09:04:59
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 陪你到老 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則的所得稅怎么計算
根據(jù)凈利潤*25%
67樓
2022-12-09 06:42:00
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 11876948484884 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準則沒有損益調(diào)整，用哪個科目呢，所得稅退款留抵
同學(xué)你好 用利潤分配未分配利潤
68樓
2022-12-09 07:08:38
全部回復(fù)
11876948484884：回復(fù)樸老師 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 (應(yīng)退款金額) 貸：利潤分配-未分配利潤 嗎
2022-12-09 07:34:02
樸老師：回復(fù)11876948484884對的 這樣做就可以的
2022-12-09 07:49:58
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 天會亮心會暖i 發(fā)表的提問：
老師，稅法的企業(yè)所得稅納稅調(diào)增和調(diào)減和會計上的所得稅的調(diào)增調(diào)減指的是永久性差異嗎，暫時性差異是不是只在會計中才計算遞延所得稅
您好，企業(yè)所得稅納稅調(diào)增和調(diào)減參考暫時性和永久性差異，暫時性差異是只在會計中才計算遞延所得稅。
69樓
2022-12-09 07:15:52
全部回復(fù)
天會亮心會暖i：回復(fù)小林老師 老師，稅法中企業(yè)所得稅也要考慮暫時性差異嗎，納稅調(diào)增和調(diào)減題中好像都是永久性差異呢，您可以給我舉個企業(yè)所得稅用到暫時性差異的例子嗎
2022-12-09 07:44:01
小林老師：回復(fù)天會亮心會暖i您好，暫時性差異都是稅法口徑，會計按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算。按您的要求，比如壞賬準備的變化，就是暫時性差異。
2022-12-09 08:10:58
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
新會計準則和企業(yè)所得稅法中對各類辦公設(shè)備的折舊年限有新規(guī)定嗎？
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第六十條 除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，固定資產(chǎn)計算折舊的最低年限如下: (一)房屋、建筑物，為20年; (二)飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年; (三)與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年; (四)飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年; (五)電子設(shè)備，為3年。
70樓
2022-12-09 07:44:59
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 優(yōu)秀的豆芽 發(fā)表的提問：
小企業(yè)準則所得稅的會計分錄
你好 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 繳納 借：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
71樓
2022-12-11 06:40:21
全部回復(fù)
萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 楊翠梅20班 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準則與企業(yè)會計準則如何區(qū)別？
小企業(yè)會計準則與企業(yè)會計準則的區(qū)別： 范圍不同 小企業(yè)會計準則一般適用于在我國境內(nèi)依法設(shè)立、經(jīng)濟規(guī)模較小的企業(yè)。 企業(yè)會計準則，自2007年1月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，并鼓勵其他企業(yè)執(zhí)行。 會計科目數(shù)量不同 小企業(yè)會計準則比企業(yè)會計準則，會計科目少一些。 會計核算方式不同 小企業(yè)會計準則的核算方法比企業(yè)會計準則的核算方法簡單。 財務(wù)報告不同 小企業(yè)會計制度只要求提供資產(chǎn)負債表和利潤表，而且報表的內(nèi)容比較簡單。 企業(yè)會計準則的財務(wù)報表至少應(yīng)當包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)變動表以及附注。
72樓
2022-12-11 07:09:22
全部回復(fù)
楊翠梅20班：回復(fù)萱萱老師 像商品流通、零售企業(yè)的企業(yè)屬于哪一種合適？
2022-12-11 07:24:57
萱萱老師：回復(fù)楊翠梅20班這個根據(jù)實際情況選擇，跟行業(yè)無關(guān)
2022-12-11 07:36:14
陽老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.51w
引用 @ 奔奔 發(fā)表的提問：
我們用的會計準則是小企業(yè)會計準則，補繳上年所得稅金額超過1萬，怎么處理呢？
你好，計提時借;所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 繳納時：借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
73樓
2022-12-11 07:30:53
全部回復(fù)
路老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則，繳納2019年年報的所得稅，怎樣做分錄呢？
您好， 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 交稅時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
74樓
2022-12-11 07:57:32
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ Lucy-品牌設(shè)計 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則 去年所得稅忘計提了 怎么補計提
你好，小企業(yè)會計準則， 去年所得稅忘計提了，補計提分錄是 借：利潤分配—未分配利潤??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
75樓
2022-12-11 08:26:59
全部回復(fù)

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