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先付款后入庫商品會計如何記賬
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 棒棒噠 發(fā)表的提問：
采購商品上月先付款即刻到貨，下月發(fā)票到賬如何做賬
你好 上個月，借；預付賬款，貸；銀行存款 借；庫存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估 下個月，借；應(yīng)付賬款——暫估，貸 ；庫存商品 借；庫存商品，貸；預付賬款
91樓
2022-12-19 06:08:59
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棒棒噠：回復鄒老師 下月收到發(fā)票就按實際金額入賬，借：庫存商品 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：預付賬款 是這樣嗎鄒老師
2022-12-19 06:39:26
鄒老師：回復棒棒噠你好，不是。需要先紅沖暫估入庫分錄，然后根據(jù)發(fā)票做購進分錄
2022-12-19 07:03:11
翟老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.95
解題: 0.07w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
暫估入庫的會計分錄是:借:庫存商品—某某商品貸:應(yīng)付賬款（暫估）—某某公司對嗎？
暫估的會計分錄就是這樣的，等收到發(fā)票后您直接沖銷，按照發(fā)票入賬就可以了
92樓
2022-12-20 05:18:47
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葉子：回復翟老師 那要再增加一個一級明細“應(yīng)付賬款（暫估）”嗎？
2022-12-20 05:45:44
葉子：回復翟老師 暫估應(yīng)付款后面要跟某某公司嗎？
2022-12-20 06:00:12
翟老師：回復葉子您好！您不增加也是可以的，在摘要哪里備注一下就可以了
2022-12-20 06:29:29
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 心太軟 發(fā)表的提問：
請問貨已付款，商品入庫，票未到的分錄如何做
借預付賬款 貸銀行 借庫存商品 貸應(yīng)付賬款 發(fā)票到了 借應(yīng)付賬款貸預付賬款
93樓
2022-12-20 05:42:06
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
內(nèi)賬，線上銷售，客人拍下后，我司支付供應(yīng)商商品貨款，由供應(yīng)商發(fā)貨給客人，實際沒入我司倉庫，那支付供應(yīng)商商品貨款，我記賬是借：在途物資還是庫存商品？
你好 做庫存商品就可以的
94樓
2022-12-20 05:47:31
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小魚兒：回復郭老師 外賬，如以后銷售量和額增多，要不要每月從銷售平臺的賬戶轉(zhuǎn)些錢到銀行公戶，好應(yīng)付稅局以后可能的核查？還是直接存現(xiàn)金到銀行公戶？還是有沒有必要這樣做？
2022-12-20 06:09:07
郭老師：回復小魚兒平臺上的也是你們公司名義收的吧 你們做了收入的嗎
2022-12-20 06:22:36
小魚兒：回復郭老師 旗艦店的店名與營業(yè)執(zhí)照不一樣
2022-12-20 06:32:48
郭老師：回復小魚兒那你們做了收入的嗎 還是做的啥
2022-12-20 06:44:45
小魚兒：回復郭老師 內(nèi)賬是做了收入，但外賬想著銀行公賬有貨款匯入才記收入，或開了發(fā)票的，外賬才記收入。
2022-12-20 07:08:29
郭老師：回復小魚兒如果你都要做收入的話，可以轉(zhuǎn)到你的公戶。
2022-12-20 07:29:51
小魚兒：回復郭老師 但是疑惑：外賬的，旗艦店的店名與營業(yè)執(zhí)照不一樣，如劃款進公戶有沒有問題？有沒有稅收的問題？
2022-12-20 07:51:59
郭老師：回復小魚兒有問題 雙方企業(yè)都要做
2022-12-20 08:06:13
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 小逗麻咪 發(fā)表的提問：
一般納稅人，貿(mào)易公司，主營業(yè)務(wù)收入112329.1庫存商品70242.28，應(yīng)付賬款32201，如何結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本和庫存商品？怎么計算呢
你好，根據(jù)銷售貨物數(shù)量*單位貨物成本計算結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品，主營業(yè)務(wù)成本
95樓
2022-12-20 06:05:59
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小逗麻咪：回復鄒老師 沒有數(shù)量單價怎么算
2022-12-20 06:36:35
鄒老師：回復小逗麻咪你好，沒有數(shù)量，單價信息就無法計算成本的
2022-12-20 07:01:12
小逗麻咪：回復鄒老師 可以按總額的 百分比算呢嗎
2022-12-20 07:23:55
鄒老師：回復小逗麻咪你好，不可以的，因為成本不是根據(jù)收入百分比計算出來的
2022-12-20 07:35:51
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 英子 發(fā)表的提問：
之前沒有走庫存商品科目，購入時：借 主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費 貸：應(yīng)付賬款 現(xiàn)在如何補錄庫存，幫我寫一下會計分錄
你好！不跨年原分錄紅字沖回，在做正確的就可以
96樓
2022-12-21 05:04:37
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小默老師
職稱：中級會計師,高級會計師
4.98
解題: 1.27w
引用 @ 默默的魔鏡 發(fā)表的提問：
M企業(yè)將一批商品出售給P企業(yè)，根據(jù)合同約定，P企業(yè)將一筆20萬元的預付款打入M企業(yè)賬戶，現(xiàn)已交付商品，實現(xiàn)收入100萬元(含之前的 在會計處理時，M企業(yè)應(yīng)如何處理派筆預付款20萬元?( ) A信記“主營業(yè)務(wù)收入”，核算稅后收入后，收入貸記“其他效入” B借記”主營業(yè)務(wù)收入”，核算脫后收入后，收入貸記” C預收賬款語記法收賬歡，核稅后收入后，收入會記其他收入”值己 D預收賬款，核真稅后收入后，收入貸記“主營業(yè)務(wù)收入”值己
你好，同學，應(yīng)該選擇D選項
97樓
2022-12-21 05:32:27
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 晚秋、冬至 發(fā)表的提問：
老師，先預付款，之后付尾款最后收到發(fā)票，沒有跨越的會計分錄是什么，借：應(yīng)付賬款貸 銀行存款。借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，收到發(fā)票借庫存商品 應(yīng)交稅費進項 貸應(yīng)付賬款 對嗎
可以，你這么寫可以的，沒問題
98樓
2022-12-21 05:47:27
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晚秋、冬至：回復maize老師 老師，問您一下，我們公司有外聘的員工，簽了外聘協(xié)議那么需要放到憑證里面嗎，還會有一下已經(jīng)付款的業(yè)務(wù)但是沒有合同的，這些應(yīng)該怎么處理呢
2022-12-21 06:13:22
maize老師：回復晚秋、冬至簽了外聘協(xié)議那么需要放到憑證里面嗎， 這個自己保存就可以，工資表那個勞務(wù)費可以入賬，還會有一下已經(jīng)付款的業(yè)務(wù)但是沒有合同的，這些應(yīng)該怎么處理呢 付款回單入賬
2022-12-21 06:35:45
晚秋、冬至：回復maize老師 付款回單入賬就可以了是嗎，那采購的商品可以按入庫單入庫嗎，附上賣家的出庫單，唯一就是沒有合同可以嗎，發(fā)票還是有的
2022-12-21 06:55:00
maize老師：回復晚秋、冬至付款回單入賬就可以了是嗎， 可以 那采購的商品可以按入庫單入庫嗎，可以 附上賣家的出庫單，唯一就是沒有合同可以嗎，發(fā)票還是有的 這個有證明真實業(yè)務(wù)，合同沒有也可以，合同也是自己保存的
2022-12-21 07:15:44
晚秋、冬至：回復maize老師 老師，要是也是沒有合同，但是我們算是分包方，我們給開發(fā)票，有商品出庫單，有錢入賬，這種業(yè)務(wù)可以沒有合同嗎
2022-12-21 07:29:58
maize老師：回復晚秋、冬至最好是有合同，要是有真實交易沒有合同也可以啊，
2022-12-21 07:43:57
晚秋、冬至：回復maize老師 老師，要是合同是后補的，還需要放到憑證里嗎，還是自己保存好就可以
2022-12-21 08:00:24
maize老師：回復晚秋、冬至自己保存就可以，合同不需要入賬
2022-12-21 08:23:26
晚秋、冬至：回復maize老師 好的謝謝老師，特別詳細明白
2022-12-21 08:43:41
maize老師：回復晚秋、冬至滿意請給五星好評，謝謝
2022-12-21 09:04:51
大秦老師
職稱：,中級會計師
4.96
解題: 0.09w
引用 @ 奔奔 發(fā)表的提問：
超市購物是計入管理費用還是計入庫存商品也是用來銷售的，如果沒有付款的話，是借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款嗎
計入庫存商品 借:庫存商品 貸:應(yīng)付帳款
99樓
2022-12-21 06:03:00
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.52w
引用 @ 念 發(fā)表的提問：
商品暫估入庫后，后期收到發(fā)票應(yīng)該如何做做賬呢
你好！紅字沖減當時暫估的分錄，然后做正確金額的分錄。
100樓
2022-12-22 05:43:56
全部回復
念：回復宋生老師 可以把分錄寫下來嗎
2022-12-22 06:11:25
宋生老師：回復念你好！你暫估的時候如何做的分錄
2022-12-22 06:29:23
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 咪親孕嬰店 發(fā)表的提問：
內(nèi)賬會計，銷售商品后，如何做會計分錄
借:銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
101樓
2022-12-22 05:53:00
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 7柒 發(fā)表的提問：
銷售商品，商品出庫的會計分錄如何做，商品出庫的金額在進銷存軟件里如何確定
借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品 按出庫數(shù)量*單位產(chǎn)品成本
102樓
2022-12-22 06:02:59
全部回復
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 米哈游 發(fā)表的提問：
請問老師我公司銷售的貨物都是先入庫 先售，隨后不定期的再付款 ，付過款后再給我們開具發(fā)票。成本也固定不變的。入庫的時候做借:庫存商品 貸 應(yīng)付賬款 ，本月按實際出售數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)成本是 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品。以后收到發(fā)票后沖減應(yīng)付賬款可以嗎？不用暫估入庫和暫估成本可以嗎？
你好 可以的 我建議你暫估 因為你不知道到時什么時候給你發(fā)票 不然你開票出去 無法結(jié)轉(zhuǎn)成本的
103樓
2022-12-23 05:38:19
全部回復
米哈游：回復meizi老師 暫估的需要收到發(fā)票的時候 把以前暫估的沖減掉，如果跨年了才開具的發(fā)票怎么做啊
2022-12-23 05:59:10
meizi老師：回復米哈游你好 跨年的發(fā)票 紅沖暫估 按你實際發(fā)票來做 在做一筆就行了。
2022-12-23 06:19:40
米哈游：回復meizi老師 假如我10月 11月 12月都是做的借庫存商品 貸應(yīng)付賬款_暫估應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)成本時 借主營業(yè)務(wù)成本 _暫估 貸庫存商品，到明年才付款 給我們開票據(jù)，收到發(fā)票后我應(yīng)該怎么做呢？
2022-12-23 06:35:20
meizi老師：回復米哈游你好 你就紅沖暫估 借應(yīng)付賬款-暫估 貸庫存商品 在做 借庫存商品 進項稅貸應(yīng)付賬款-暫估 如果你發(fā)票與你實際結(jié)轉(zhuǎn)成本不一致的。 就補結(jié)轉(zhuǎn)或者沖多結(jié)轉(zhuǎn)的成本 。走以前年度損益調(diào)整來做
2022-12-23 07:03:30
米哈游：回復meizi老師 沒有明白老師，收到發(fā)票我是不是應(yīng)該先做借應(yīng)付賬款_暫估 貸庫存商品 ，然后做借庫存商品 貸銀行存款啊 暫估的成本要是沒什么變動的話不需要紅沖成本的會計分錄是嗎
2022-12-23 07:21:50
meizi老師：回復米哈游你好 收到發(fā)票 你不是之前做的應(yīng)付賬款嗎 你現(xiàn)在直接有做銀行存款貸方了。 你分錄到底是怎么樣的 上面我做進項稅是考慮你收到的是專票的情況下。 你根據(jù)你實際來寫就行了
2022-12-23 07:49:27
米哈游：回復meizi老師 我收到發(fā)票時貨款也支付了啊
2022-12-23 08:07:10
米哈游：回復meizi老師 銀行支付的回單不應(yīng)該和發(fā)票時反應(yīng)的一項業(yè)務(wù)嗎
2022-12-23 08:26:13
meizi老師：回復米哈游你好 那你就貸方做銀行存款即可 1.紅沖暫估 借應(yīng)付賬款-暫估 貸庫存商品 在做 借庫存商品 進項稅貸銀行存款 。 然后去看看你發(fā)票與你暫估金額是否有差異 在去調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)成本即可
2022-12-23 08:36:19
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 親學生 發(fā)表的提問：
暫估的庫存商品的分錄1、借記庫存商品，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——待抵扣進項稅，貸記應(yīng)付賬款這樣對嗎還是只是借記庫存商品貸記應(yīng)付賬款呢
你好，不需要暫估稅費的 暫估分錄是 借；庫存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估
104樓
2022-12-23 05:45:55
全部回復
親學生：回復鄒老師 我們財務(wù)經(jīng)理說這樣做的話導致我們收入成本不匹配，當月的利潤率是有問題的，所以建議第一種做法，可以按照第一種做法做嗎
2022-12-23 06:16:17
鄒老師：回復親學生你好，不可以的，暫估是不能暫估稅額的
2022-12-23 06:38:14
親學生：回復鄒老師 那老師庫存商品暫估金額是價稅合計金額，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候也是按暫估的價稅合計金額結(jié)轉(zhuǎn)的，后期來發(fā)票了，庫存商品金額變成不含稅金額，成本也需要紅沖重新結(jié)轉(zhuǎn)對嗎老師
2022-12-23 06:57:48
鄒老師：回復親學生你好，是的，需要把之前多 結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖銷的
2022-12-23 07:08:31
親學生：回復鄒老師 這樣的話確實會導致利潤率不穩(wěn)定，忽高忽低的，沒有問題嗎
2022-12-23 07:21:01
鄒老師：回復親學生你好，這個就是你之前暫估不準確帶來的問題
2022-12-23 07:34:25
親學生：回復鄒老師 因為之前暫估是含稅價呀，后期確認的是不含稅價，所以肯定會有差異的，之前暫估可以按不含稅價暫估嗎
2022-12-23 07:51:58
鄒老師：回復親學生你好，暫估本來就是按不含稅價格暫估的
2022-12-23 08:12:09
小葉老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.96
解題: 0.55w
引用 @ 假裝完美? 發(fā)表的提問：
購進商品直接做了，借庫存商品 銷項稅額，貸應(yīng)付賬款，入庫還要寫入庫單嗎？還要做會計分錄嗎？
同學，你好，入庫寫入庫單，把單據(jù)附在購進的分錄里頭即可
105樓
2022-12-23 06:00:00
全部回復
假裝完美?：回復小葉老師 可以不寫嗎？一般納稅人，就是老板自己開的店，總共就三個人
2022-12-23 06:21:41
假裝完美?：回復小葉老師 如果出庫了，出庫單據(jù)附在主營業(yè)務(wù)收入后嗎？
2022-12-23 06:48:17
小葉老師：回復假裝完美?如果沒有倉管的話，也可以不作要求
2022-12-23 07:08:35
假裝完美?：回復小葉老師 查賬不要緊嗎？2018年都沒有帳，申報都亂填的，錯的，19年我才把帳做了一個月，所以我問問可以沒出庫入庫嗎
2022-12-23 07:25:49
假裝完美?：回復小葉老師 如果出庫，我做的借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項稅額，出庫單如果做，怎么賬務(wù)處理
2022-12-23 07:36:53
小葉老師：回復假裝完美?查賬，你有進銷存的記錄就可以，購進時有送貨單簽收，可以視同入庫
2022-12-23 07:56:27
假裝完美?：回復小葉老師 沒有貨單，自己做入庫附在庫存商品后面，出庫的時候，怎么處理老師
2022-12-23 08:13:33
小葉老師：回復假裝完美?出庫，只有你在銷售的時候才會涉及到出庫，作為成本結(jié)轉(zhuǎn)的依據(jù)
2022-12-23 08:39:14
假裝完美?：回復小葉老師 我銷售了啊，我上面說的借銀行存款，貸主營收入，銷項稅，如果在做個出庫單怎么做會計分錄
2022-12-23 08:51:31
小葉老師：回復假裝完美?借，主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品
2022-12-23 09:10:34
假裝完美?：回復小葉老師 謝謝老師，自己寫的出庫入庫可以當原始憑證嗎？沒有購貨清單
2022-12-23 09:32:53
小葉老師：回復假裝完美?可以當作原始憑證使用的哈
2022-12-23 09:53:08
假裝完美?：回復小葉老師 謝謝老師
2022-12-23 10:06:09
小葉老師：回復假裝完美?親愛的同學不客氣哈，如已解決問題，麻煩幫我點已解決哈，謝謝
2022-12-23 10:20:51

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