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先付款后入庫(kù)商品會(huì)計(jì)如何記賬
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宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 燕子 林 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)老師，日常銷售中，有先收款后發(fā)貨的，也有先發(fā)貨后收款的，（但收款和發(fā)貨的時(shí)間只間隔一兩天而已）請(qǐng)問(wèn)單據(jù)要怎么處理呢？是將出貨與收款分開寫憑證呢，還是等一兩天后，把單據(jù)合并一起按現(xiàn)收現(xiàn)賣做賬好呢？
您好！如果相差不久的話，建議等一起做賬就好了。
16樓
2022-11-16 06:02:46
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 落后的跳跳糖 發(fā)表的提問(wèn)：
采購(gòu)商品預(yù)付40000元，后來(lái)商品回貨入庫(kù)，一共是150000元，余款未入，會(huì)計(jì)分錄： 借：預(yù)付賬款 40000 貸：銀行存款 40000. 借：庫(kù)存商品 150000 貸：預(yù)付賬款 40000 應(yīng)付賬款 110000 可以這樣寫分錄嗎？
你好，不可以。第二個(gè)分錄，貸方全部計(jì)入預(yù)付賬款核算。 而不是一部分預(yù)付，一部分應(yīng)付
17樓
2022-11-16 07:09:09
全部回復(fù)
落后的跳跳糖：回復(fù)鄒老師 對(duì)方已經(jīng)開了發(fā)票，為什么不能這樣寫分錄，這樣不是更清楚么？
2022-11-16 07:26:47
鄒老師：回復(fù)落后的跳跳糖你好，因?yàn)橐呀?jīng)有預(yù)付的情況，會(huì)一直用 預(yù)付賬款? 核算到底 個(gè)人建議去學(xué)習(xí)一下相關(guān)內(nèi)容?
2022-11-16 07:51:34
劉文堅(jiān)老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,廈大碩士畢業(yè)
4.12
解題: 0.13w
引用 @ 美滿的襯衫 發(fā)表的提問(wèn)：
才來(lái)這個(gè)公司，每個(gè)月賬上，都會(huì)有這樣的會(huì)計(jì)分錄。摘要：采購(gòu)入庫(kù)借：庫(kù)存商品/暫估入庫(kù) 貸：應(yīng)付賬款/A公司再記一筆分錄，摘要：采購(gòu)入庫(kù)沖回借：應(yīng)付賬款/A公司 貸：庫(kù)存商品/暫估入庫(kù)一入庫(kù)，一沖回，前后腳的在同一個(gè)月，
應(yīng)該是發(fā)票未到先暫估入庫(kù)，一般來(lái)說(shuō)不應(yīng)該金額一直一樣。
18樓
2022-11-16 08:33:05
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問(wèn)：
如果貨款已付，商品已經(jīng)入庫(kù)，稅票沒(méi)到，如何入賬？2.在稅票沒(méi)到的情況下，該商品售出，又該如何入賬？
你好!你可以對(duì)貨物進(jìn)行暫估入庫(kù)。借庫(kù)存商品-暫估 貸應(yīng)付賬款等。出售的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本也是一樣暫估。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估 貸庫(kù)存商品-暫估。
19樓
2022-11-16 09:58:37
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 孝順的白羊 發(fā)表的提問(wèn)：
我是一名超市會(huì)計(jì)，請(qǐng)問(wèn)記賬時(shí)間和商品入庫(kù)時(shí)間可以不一樣嗎？上月收貨，本月才付款，應(yīng)該如何計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)成本？
您好 記賬時(shí)間和商品入庫(kù)時(shí)間可以不一樣 收貨 借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款 付款 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫(kù)存商品
20樓
2022-11-16 11:13:59
全部回復(fù)
林老師
職稱：會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.5w
引用 @ 寂寞的咖啡豆 發(fā)表的提問(wèn)：
應(yīng)該支付30萬(wàn)的貨款，先預(yù)付5萬(wàn)貨款，已經(jīng)記賬（借：預(yù)付賬款，貸，銀行存款），商品收到后剩下的有錢時(shí)再還，怎么做記賬憑證?是這樣嗎？借：庫(kù)存商品30 貸：預(yù)付賬款5，應(yīng)付賬款25
是對(duì) 的 庫(kù)存商品要稅金分離
21樓
2022-11-16 18:56:06
全部回復(fù)
寂寞的咖啡豆：回復(fù)林老師 但是進(jìn)的這批貨還沒(méi)給發(fā)票，稅金要自己算出來(lái)入賬嗎
2022-11-16 19:24:17
林老師：回復(fù)寂寞的咖啡豆噢，那你就暫做入帳吧，等票來(lái)了再估分離
2022-11-16 19:47:24
寂寞的咖啡豆：回復(fù)林老師 我做的是內(nèi)賬，假如這批商品銷售出去貨款價(jià)稅合計(jì)50萬(wàn)，我公司還沒(méi)給對(duì)方開發(fā)票，確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是這樣嗎？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25.6（扣樂(lè)進(jìn)項(xiàng)稅），貸庫(kù)存商品25.6 ，借：應(yīng)收賬款50 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入42.7 應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅7.3，是這樣嗎老師？
2022-11-16 20:10:44
林老師：回復(fù)寂寞的咖啡豆是的
2022-11-16 20:36:48
寂寞的咖啡豆：回復(fù)林老師 老師，我們公司這樣業(yè)務(wù)是這樣的，購(gòu)進(jìn)的這批貨物價(jià)款是64405（不含稅），提前預(yù)付了18000，然后商品到了后，沒(méi)給發(fā)票，剩下的款公司欠著，然后把這批貨物賣給了另一家公司，銷售額是90733不含稅，貨款還沒(méi)收到，我們公司也還沒(méi)有給對(duì)方開發(fā)票，這項(xiàng)業(yè)務(wù)這樣的話，能麻煩老師給寫下這個(gè)過(guò)程的分錄嗎，謝謝了
2022-11-16 20:56:36
林老師：回復(fù)寂寞的咖啡豆沒(méi)有發(fā)票暫估入帳借：庫(kù)存商品（價(jià)稅分離）64405 貸：預(yù)付帳款18000 應(yīng)付帳款 賣出做未開票收入借：應(yīng)收帳款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
2022-11-16 21:21:41
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 欣悅 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 商貿(mào)公司庫(kù)存商品沒(méi)有入庫(kù)，然后先收了客戶的預(yù)收30%款開具發(fā)票并確認(rèn)收入了。如何結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？是按照庫(kù)存商品暫估入庫(kù)，然后按照30%結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？是公司內(nèi)賬
沒(méi)有發(fā)貨給客戶吧，那這個(gè)不結(jié)轉(zhuǎn)成本，開發(fā)票不做收入，你銷售給客戶才做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，確定才結(jié)轉(zhuǎn)成本
22樓
2022-11-16 19:17:29
全部回復(fù)
maize老師：回復(fù)欣悅內(nèi)賬是按你們實(shí)際確認(rèn)收入不是按發(fā)票
2022-11-16 19:28:29
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 沛艷 發(fā)表的提問(wèn)：
3月采購(gòu)貨物，先預(yù)付貨款，商品當(dāng)月入庫(kù)，當(dāng)月領(lǐng)用，5月收到1份專票，賬務(wù)如何處理？
借預(yù)付貸庫(kù)存商品。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)。
23樓
2022-11-16 19:24:59
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)沛艷借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸預(yù)付賬款。
2022-11-16 19:49:32
郭老師：回復(fù)沛艷借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，庫(kù)存商品。
2022-11-16 20:02:52
沛艷：回復(fù)郭老師 老師，你好。如果是1月先預(yù)付貨款-商品暫估入庫(kù)-商品領(lǐng)用出庫(kù)；5月收到一份專票，5月賬務(wù)如何處理？1月分錄：1、借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款；2、借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 3、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
2022-11-16 20:25:37
郭老師：回復(fù)沛艷借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸預(yù)付賬款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品， 借預(yù)付賬款貸庫(kù)存商品， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)
2022-11-16 20:51:37
沛艷：回復(fù)郭老師 老師，你好。5月份需做的是哪筆分錄呀？
2022-11-16 21:09:54
郭老師：回復(fù)沛艷你好，五月做的分錄，我給你寫上去了。
2022-11-16 21:27:58
郭老師：回復(fù)沛艷寫的全部都是五月份的。
2022-11-16 21:53:45
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 長(zhǎng)情的蝸牛 發(fā)表的提問(wèn)：
多付貨款收不回，準(zhǔn)備作營(yíng)業(yè)外支出，如何做會(huì)計(jì)分錄？ 原來(lái)做的是，借 庫(kù)存商品，貸 應(yīng)付賬款，應(yīng)付賬款比庫(kù)存商品多了，做營(yíng)業(yè)外支出。
您好 您應(yīng)付賬款科目現(xiàn)在是貸方余額還是借方余額？
24樓
2022-11-20 18:24:47
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Happy 發(fā)表的提問(wèn)：
月初收到商品入庫(kù)，未付款，未收進(jìn)項(xiàng)票，月中將商品出庫(kù)銷售，月末收到進(jìn)項(xiàng)票，請(qǐng)問(wèn)如何做會(huì)計(jì)分錄
借；庫(kù)存商品 貸；應(yīng)付賬款——暫估 借；應(yīng)收賬款等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
25樓
2022-11-20 18:51:18
全部回復(fù)
Happy：回復(fù)鄒老師 還有月末收到了進(jìn)項(xiàng)票，怎么做分錄
2022-11-20 19:06:12
鄒老師：回復(fù)Happy根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫(kù)存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
2022-11-20 19:28:31
閻老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.99w
引用 @ ????？?卡?西?奇?君??? 發(fā)表的提問(wèn)：
食堂先預(yù)收的餐費(fèi)。拿來(lái)購(gòu)買包子 入庫(kù)了 在出售如何做賬 如果是借：庫(kù)存商品 貸：銀行存款 的話 后期入賬的時(shí)候 不是導(dǎo)致庫(kù)存商品還有包子嗎。如果加一步借：銀行存款 貸：庫(kù)存商品的話 最后登記賬簿的時(shí)候 不是銀行存款跟之前預(yù)收的想矛盾 最后不是導(dǎo)致銀行存款相加 導(dǎo)致銀行存款變多了嗎
你好，預(yù)先收的錢計(jì)入預(yù)收賬款。借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。 買包子，借：庫(kù)存商品，貸：銀行存款。 出售時(shí)，借：銀行存款，貸：營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。借：營(yíng)業(yè)成本，貸：庫(kù)存商品。
26樓
2022-11-20 19:15:00
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 發(fā)表的提問(wèn)：
現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬該如何記賬？
使用訂本賬，按現(xiàn)金，銀行憑證填寫
27樓
2022-11-21 17:37:25
全部回復(fù)
曉海老師：回復(fù)默默的毛巾你好！如果沒(méi)問(wèn)題，請(qǐng)?jiān)u價(jià)，滿意的話請(qǐng)給滿分，謝謝！
2022-11-21 18:18:17
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 闊達(dá)的耳機(jī) 發(fā)表的提問(wèn)：
老師！有批商品發(fā)票沒(méi)到 我先暫估入庫(kù)了！要幾個(gè)月后發(fā)票才會(huì)到！要先付款！款還是法人墊付的！我怎么賬務(wù)處理啊？
暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫(kù)存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫(kù)存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；其他應(yīng)付款
28樓
2022-11-21 17:54:30
全部回復(fù)
闊達(dá)的耳機(jī)：回復(fù)鄒老師 發(fā)票沒(méi)到的時(shí)候可以付款嗎？分錄可以是 借 庫(kù)存商品-暫估 貸 其他應(yīng)付款嗎？
2022-11-21 18:11:18
鄒老師：回復(fù)闊達(dá)的耳機(jī)你好，可以的 就是第一筆暫估入庫(kù)的分錄
2022-11-21 18:32:45
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 阿黎 發(fā)表的提問(wèn)：
先付款后到貨，摘要明細(xì)是已付款日期還是已入庫(kù)日期 ，比如幾月幾日購(gòu)進(jìn)商品
你好，到貨的分錄按入庫(kù)日期
29樓
2022-11-21 18:14:59
全部回復(fù)
阿黎：回復(fù)鄒老師 先付款，后到貨，需要做2筆分錄嗎
2022-11-21 18:30:19
鄒老師：回復(fù)阿黎你好，是的
2022-11-21 18:55:18
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 默默的嚓茶 發(fā)表的提問(wèn)：
庫(kù)存商品出庫(kù)時(shí)間和賬簿登記時(shí)間不符，并且有部分商品沒(méi)有入庫(kù)直接銷售，事后才發(fā)現(xiàn)如何處理
您好 根據(jù)賬簿出庫(kù)時(shí)間補(bǔ)入庫(kù)單跟出庫(kù)單 然后結(jié)轉(zhuǎn)銷售
30樓
2022-11-22 15:48:27
全部回復(fù)
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