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檸檬：回復(fù)bamboo老師 借，庫(kù)存商品，貸，應(yīng)付賬款

bamboo老師：回復(fù)檸檬借：庫(kù)存商品 借方紅字 貸：應(yīng)付賬款 貸方紅字

檸檬：回復(fù)bamboo老師 可是貨還在倉(cāng)庫(kù)里呢……

bamboo老師：回復(fù)檸檬品質(zhì)不良 您單位可以使用么？

檸檬：回復(fù)bamboo老師 要整改下才能用

bamboo老師：回復(fù)檸檬借：應(yīng)付賬款 貸：營(yíng)業(yè)外收入

奕初：回復(fù)meizi老師 收到怎么做？沒(méi)有收到怎么做賬？

meizi老師：回復(fù)奕初你好 收到做借庫(kù)存商品-暫估貸銀行存款 沒(méi)收到 做借應(yīng)付賬款貸銀行存款

奕初：回復(fù)meizi老師 應(yīng)付賬款在借方可以嗎？

meizi老師：回復(fù)奕初你好 可以的 或者你掛預(yù)付賬款。

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師：回復(fù)鄒老師 老師，那你說(shuō)我這個(gè)月銷(xiāo)售額多，但是成本票少，月末結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，該結(jié)轉(zhuǎn)多少

鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師你好，根據(jù)你這個(gè)銷(xiāo)售對(duì)應(yīng)的成本金額據(jù)實(shí)結(jié)轉(zhuǎn)就是了

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師：回復(fù)鄒老師 如果按照對(duì)應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)，月末庫(kù)存商品就是負(fù)的

鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師你好，那說(shuō)明你之前庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)是有錯(cuò)誤的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師：回復(fù)鄒老師 就是部門(mén)購(gòu)買(mǎi)了商品，沒(méi)有票（成本票未到），這三個(gè)月也沒(méi)暫估入庫(kù)，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本后，到這個(gè)月看報(bào)表發(fā)現(xiàn)存貨是負(fù)數(shù)，有這樣的一種情況

鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師你好，你需要把暫估入庫(kù)分錄補(bǔ)上才是的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師：回復(fù)鄒老師 除了這還需要做別的什么嗎？而且這個(gè)月不是要交所得稅，所以調(diào)整要等10月份調(diào)整

鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師你好，只需要把暫估分錄補(bǔ)上就可以了

貓頭：回復(fù)小云老師 1月發(fā)貨，不用借發(fā)出商品貸庫(kù)存商品嗎？

貓頭：回復(fù)小云老師 1月如何結(jié)轉(zhuǎn)成本？

小云老師：回復(fù)貓頭不用，結(jié)轉(zhuǎn)4000件的成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4000 貸：庫(kù)存商品4000

貓頭：回復(fù)小云老師 那是不是3月發(fā)貨，再結(jié)轉(zhuǎn)一次成本？把預(yù)收賬款沖

小云老師：回復(fù)貓頭是的，3月結(jié)轉(zhuǎn)1000件的成本。

田妮：回復(fù)鄒老師 我付采購(gòu)款的時(shí)候做：借；原材料 貸；銀行存款 收到銷(xiāo)售款的時(shí)候做：借；銀行存款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；原材料 這樣可以嗎？

鄒老師：回復(fù)田妮你好，你這個(gè)到底是購(gòu)進(jìn)的材料，還是商品？

田妮：回復(fù)鄒老師 材料

鄒老師：回復(fù)田妮你好，那應(yīng)當(dāng)把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入換成其他業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本換成其他業(yè)務(wù)成本才是的

妮妮：回復(fù)maize老師 好的

maize老師：回復(fù)妮妮好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

會(huì)計(jì)學(xué)堂：回復(fù)莊老師 正確的程序是出納先付款后會(huì)計(jì)再做記賬憑證，還是會(huì)計(jì)先做記賬憑證提交出納后付款？

莊老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂你好，一般是這樣處理的， 要看具體的情況了，但要遵循基本原則。 1、會(huì)計(jì)根據(jù)付款原始憑證編制記賬憑證，然后出納根據(jù)已經(jīng)編制記賬憑證的原始憑證付款，這樣有利于實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督職能；不過(guò)，有部分企業(yè)并不是這樣實(shí)行，而是出納根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批的付款原始憑證付款，然后再定期將付款原始憑證交給會(huì)計(jì)編制記賬憑證，這樣并不利于會(huì)計(jì)實(shí)施監(jiān)督職能。 2、如果是比較正規(guī)的企業(yè)一般都是先會(huì)計(jì)做賬，然后出納再付款。 3、如果是私企或不大正規(guī)的企業(yè)，有可能是出納先付款，然后將單據(jù)交給會(huì)計(jì)再做賬。 擴(kuò)展資料： 做賬流程 1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。 2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類(lèi)賬。 3、月末作計(jì)提、攤銷(xiāo)、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。 4、結(jié)賬、對(duì)賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。 5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說(shuō)明。 6、將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。

會(huì)計(jì)學(xué)堂：回復(fù)莊老師 如果出納根據(jù)原始憑證付款，再交給會(huì)計(jì)作記賬憑證，最后根據(jù)記賬憑證登日記賬，那么這中間原始憑證被會(huì)計(jì)弄丟了，導(dǎo)致沒(méi)這筆記賬憑證，也就少登這筆日記賬，出納得賠錢(qián)？

莊老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂出納先付款后會(huì)計(jì)再做記賬憑證。出納要寫(xiě)移交清單給會(huì)計(jì)，雙方要簽字確認(rèn)責(zé)任。要看誰(shuí)的責(zé)任