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擔(dān)保公司收入保證金的會(huì)計(jì)核算
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牛老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.36w
引用 @ smile 發(fā)表的提問：
老師，請問建筑公司經(jīng)常參加招投標(biāo)要繳納投標(biāo)保證金和差額擔(dān)保，履約保證金之類的，我是直接設(shè)其他應(yīng)收款-差額擔(dān)保/投保保證金/履約擔(dān)保，還是分別按工程來，其他應(yīng)收款-差額擔(dān)保-甲公司這樣來比較好，
你好，建議按工程來，設(shè)置客商輔助核算。
16樓
2022-11-16 02:48:24
全部回復(fù)
smile：回復(fù)牛老師 老師客商輔助核算怎么設(shè)置了
2022-11-16 03:12:16
牛老師：回復(fù)smile這個(gè)要看你使用的財(cái)務(wù)軟件，一般的財(cái)務(wù)軟件都會(huì)有項(xiàng)目輔助核算和客商輔助核算的功能的，不會(huì)的話建議你問下所用軟件的客戶。
2022-11-16 03:29:10
袁老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 木木 發(fā)表的提問：
擔(dān)保公司每月應(yīng)按擔(dān)保費(fèi)收入計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金嗎？
是的，需要的，計(jì)提吧
17樓
2022-11-16 04:05:49
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 原來你在這里 發(fā)表的提問：
我公司建廠房，勞務(wù)外包，政府要求先支付工資押金，我公司請外面金融公司做擔(dān)保，收取的擔(dān)保費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么入賬呢？
同學(xué)你好！這個(gè)的話 計(jì)入管理費(fèi)用-擔(dān)保費(fèi)的哦
18樓
2022-11-16 05:17:45
全部回復(fù)
原來你在這里：回復(fù)許老師 請問老師不是資本化計(jì)入在建工程嗎？
2022-11-16 05:47:02
許老師：回復(fù)原來你在這里這個(gè)不是哦? ? 資本化? 是建設(shè)過程中? 支付的利息 這個(gè)? 并不是利息哈
2022-11-16 05:59:02
李李老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.23w
引用 @ 123804689 發(fā)表的提問：
付給擔(dān)保公司的保函費(fèi)計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目
保函擔(dān)保費(fèi)用計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目? 保函,又稱保證書,是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請人的請求,向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證,保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí),由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時(shí)限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任. 履約保函是購銷一方為了確保交易能如期實(shí)現(xiàn)而要求對方出具的一個(gè)擔(dān)保方式,如果一方毀約,可以按照協(xié)議約定取得一定金額的違約賠償款. 應(yīng)當(dāng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,因?yàn)檫@筆錢是為了籌資而付出的,就性質(zhì)而言,應(yīng)當(dāng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用. 但是需要注意的是,這部分雖然可以計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,但是在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),這筆費(fèi)用不能在稅前扣除.
19樓
2022-11-16 06:45:44
全部回復(fù)
美橙老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.52w
引用 @ ZhC 發(fā)表的提問：
老師，融資擔(dān)保費(fèi)率加權(quán)平均的計(jì)算公式？
融資擔(dān)保費(fèi)率加權(quán)平均=（基本費(fèi)率%2B風(fēng)險(xiǎn)增率%2B風(fēng)險(xiǎn)度*期限）*調(diào)節(jié)系數(shù)*擔(dān)保額
20樓
2022-11-16 07:41:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.97w
引用 @ 一 直 很 安 靜 發(fā)表的提問：
老師 ，公司付給擔(dān)保公司的保證金，有一部分是不退還的，這個(gè)不退還的部分屬于履約擔(dān)保費(fèi)用，計(jì)入什么科目呢。
你好，你給其他公司做了擔(dān)保，是嗎。
21樓
2022-11-16 18:19:57
全部回復(fù)
一 直 很 安 靜：回復(fù)郭老師 我們是園林綠化公司，擔(dān)保公司給我們擔(dān)保的吧
2022-11-16 18:39:54
郭老師：回復(fù)一 直 很 安 靜借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行存款。
2022-11-16 18:58:42
一 直 很 安 靜：回復(fù)郭老師 履約擔(dān)保費(fèi)用是財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？我聽有朋友說不入財(cái)務(wù)費(fèi)用也沒說清我就想問問老師
2022-11-16 19:28:02
郭老師：回復(fù)一 直 很 安 靜履約擔(dān)手續(xù)費(fèi)做財(cái)務(wù)費(fèi)用的
2022-11-16 19:43:58
一 直 很 安 靜：回復(fù)郭老師 好的，謝謝
2022-11-16 20:05:38
一 直 很 安 靜：回復(fù)郭老師 這種可以在所得稅前扣除嗎？
2022-11-16 20:22:17
郭老師：回復(fù)一 直 很 安 靜你好，可以的。
2022-11-16 20:34:35
辜老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 馨瑩 發(fā)表的提問：
老師好，公司跟銀行借款，擔(dān)保公司進(jìn)行的反擔(dān)保，收取擔(dān)保費(fèi)用，計(jì)入什么科目
計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用科目
22樓
2022-11-16 18:41:33
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 柒-燊姣 發(fā)表的提問：
請問各位老師，第三方擔(dān)保公司開具的擔(dān)保費(fèi)發(fā)票計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用還是管理費(fèi)用?。渴怯糜谕稑?biāo)保證金保函的。
這個(gè)是要計(jì)入管理費(fèi)用科目核算的。
23樓
2022-11-16 18:48:14
全部回復(fù)
柒-燊姣：回復(fù)張艷老師 不是是擔(dān)保費(fèi)要計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的么？
2022-11-16 19:05:07
張艷老師：回復(fù)柒-燊姣您這個(gè)不是投標(biāo)保證金的擔(dān)保嘛，計(jì)入管理費(fèi)用科目。
2022-11-16 19:17:15
柒-燊姣：回復(fù)張艷老師 老師，只有用于借款的擔(dān)保費(fèi)才是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的是么？
2022-11-16 19:34:21
張艷老師：回復(fù)柒-燊姣是的，這個(gè)是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用科目。
2022-11-16 20:03:37
柒-燊姣：回復(fù)張艷老師 好的。我知道了。謝謝您剛才就做到這個(gè)憑證就很糾結(jié)不知道計(jì)入哪里。
2022-11-16 20:17:22
張艷老師：回復(fù)柒-燊姣不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！
2022-11-16 20:28:06
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ ???? 發(fā)表的提問：
我們單位（人社局）每月會(huì)收到各公司的保證金，然后任務(wù)完成后把這個(gè)保證金退回企業(yè)，收到的保證金預(yù)算會(huì)計(jì)怎么入賬，望老師們認(rèn)真回答。謝謝
你好，同學(xué)。 人社局收到的保證金預(yù)算會(huì)計(jì)是不做處理的。 預(yù)算會(huì)計(jì)是對財(cái)政預(yù)算資金進(jìn)行核算，你這個(gè)不屬于。
24樓
2022-11-16 19:00:30
全部回復(fù)
????：回復(fù)陳詩晗老師 銀行余額對不上咋辦？
2022-11-16 19:38:25
陳詩晗老師：回復(fù)????銀行余額對不上？ 你財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)這里可以對上就可以了 預(yù)算會(huì)計(jì)和財(cái)政資金能對上就可以了
2022-11-16 19:48:46
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 瞇瞇眼的歌曲 發(fā)表的提問：
將租金收入6萬元單獨(dú)記賬保管，未納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算屬于什么行為？11月，公司收到鋪面租金收入6萬元，王某根據(jù)公司經(jīng)理的意見，讓出納單獨(dú)記賬保管，未納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算。
你好，同學(xué)。這屬于經(jīng)營性收入。 就是單獨(dú)核算 。
25樓
2022-11-16 19:14:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.19w
引用 @ AA~~smiling 發(fā)表的提問：
我們公司在同一市的鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立的分店，實(shí)際是加盟店，公司只負(fù)責(zé)配貨給分店，分店交了5000元的保證金給總公司，這個(gè)分店設(shè)成獨(dú)立核算的好還是非獨(dú)立核算的好？
您好！獨(dú)立核算更好。
26樓
2022-11-20 18:33:05
全部回復(fù)
AA~~smiling：回復(fù)宋生老師 如果是獨(dú)立核算的話，是不是在配送貨物這一環(huán)節(jié)就算總公司的銷售？但總公司配送貨物只加點(diǎn)5%，可以按加點(diǎn)5%的價(jià)格做收入嗎？有人又說不具法人資格的分支機(jī)構(gòu)不能獨(dú)立核算，有這樣的規(guī)定嗎？
2022-11-20 18:51:03
宋生老師：回復(fù)AA~~smiling您好！如果是獨(dú)立核算的話，就不能只按5%做收入。而應(yīng)該按全額。 因?yàn)槟阏f是加盟店，所以我說可以獨(dú)立核算。如果不具有法人資格是不能獨(dú)立核算的。
2022-11-20 19:06:58
AA~~smiling：回復(fù)宋生老師 公司是醫(yī)藥零售連鎖，實(shí)際那個(gè)分店就是加盟的，分店交5000元保證金 ，公司加5%的點(diǎn)配送藥品給分店，分店按總公司的規(guī)范和質(zhì)量體系運(yùn)行，其他的公司都不管。配送貨物時(shí)就加點(diǎn)5%呀?不能按這個(gè)做收入？
2022-11-20 19:21:16
AA~~smiling：回復(fù)宋生老師 按老師說的不能進(jìn)行獨(dú)立核算，那就是非獨(dú)立核算了，要是這樣的話，那個(gè)分店的所有裝修和資產(chǎn)總公司都不管理呀，也不用出任何費(fèi)用，這個(gè)應(yīng)該怎么做賬好呢？
2022-11-20 19:44:52
宋生老師：回復(fù)AA~~smiling您好！這個(gè)分店的營業(yè)執(zhí)照是寫的分公司嗎？
2022-11-20 20:06:59
美橙老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.52w
引用 @ 花癡的金毛 發(fā)表的提問：
請問收取子公司的擔(dān)保費(fèi)怎么入賬
企業(yè)收到擔(dān)保費(fèi)時(shí)： 借：銀行存款 　貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
27樓
2022-11-20 18:44:29
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 雨后彩虹 發(fā)表的提問：
如何做好擔(dān)保公司的代理記賬，分公司向總公司繳納的收入，總公司如何核算
計(jì)入收入納稅
28樓
2022-11-20 18:54:39
全部回復(fù)
雨后彩虹：回復(fù)袁老師 分公司只向總公司繳納部分保費(fèi)收入，總公司做為主營業(yè)務(wù)收入納稅嗎
2022-11-20 19:14:05
袁老師：回復(fù)雨后彩虹是的
2022-11-20 19:35:27
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.19w
引用 @ 奔 發(fā)表的提問：
請問一下，銀行貸款的擔(dān)保費(fèi)應(yīng)放到什么科目核算？
您好！如果是自己支付的計(jì)入其他應(yīng)收款。如果是別的公司幫您代付的計(jì)入其他應(yīng)付款。
29樓
2022-11-20 19:09:42
全部回復(fù)
奔：回復(fù)宋生老師 是我們自己付的，而是收不回來了，一直掛在其他應(yīng)收款嗎，應(yīng)計(jì)入哪個(gè)費(fèi)用科目？
2022-11-20 19:32:07
宋生老師：回復(fù)奔您好！如果是一直收不回來，就計(jì)入管理費(fèi)用，當(dāng)做是為貸款而支付的費(fèi)用。
2022-11-20 19:53:17
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 芊芊 發(fā)表的提問：
請問老師，支付給信用擔(dān)保公司的擔(dān)保費(fèi)計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目呀
借；管理費(fèi)用 貸；銀行存款
30樓
2022-11-20 19:15:00
全部回復(fù)

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