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李老師2

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

4.54

解題: 2.04w

與主營(yíng)收入有關(guān)的計(jì)入成本，無(wú)直接關(guān)系的計(jì)入管理費(fèi)用

全部回復(fù)

夏夏~老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

同學(xué)你好，可以說(shuō)的再具體一點(diǎn)么

全部回復(fù)

京京：回復(fù)夏夏~老師資產(chǎn) 賬面小于計(jì)稅遞延資產(chǎn) 賬面大于計(jì)稅遞延負(fù)債，哪些是資產(chǎn)類(lèi)的呢？負(fù)債賬面大于計(jì)稅遞延資產(chǎn) 賬面小于計(jì)稅遞延負(fù)債哪些是負(fù)債類(lèi)的呢？

2022-11-21 18:26:36

夏夏~老師：回復(fù)京京你好同學(xué)，比如應(yīng)收賬款，在計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備的情況下，會(huì)計(jì)的賬面是小于計(jì)稅基礎(chǔ)的，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)于負(fù)債類(lèi)，會(huì)計(jì)的賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

2022-11-21 18:46:35

夏夏~老師：回復(fù)京京負(fù)債類(lèi)例如，應(yīng)付職工薪酬，預(yù)計(jì)負(fù)債等等

2022-11-21 18:59:38

龍楓老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員

4.99

解題: 1.55w

1、遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于可抵扣暫時(shí)性差異。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的，在估計(jì)未來(lái)期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用該可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)，應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。 2、通俗的講：暫時(shí)性差異，現(xiàn)在納稅調(diào)增，將來(lái)納稅調(diào)減，將來(lái)少繳企業(yè)所得稅，產(chǎn)生于可抵扣暫時(shí)性差異，就形成遞延所得稅資產(chǎn). 考慮特殊情況,比如彌補(bǔ)虧損,因?qū)?lái)能抵稅會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅負(fù)債產(chǎn)生于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。因應(yīng)納稅暫時(shí)性差異在轉(zhuǎn)回期間將增加企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的流出，在其發(fā)生當(dāng)期，構(gòu)成企業(yè)應(yīng)支付稅金的義務(wù)，應(yīng)作為負(fù)債確認(rèn)。通俗的講：暫時(shí)性差異，現(xiàn)在納稅調(diào)減，將來(lái)納稅調(diào)增，將來(lái)多繳企業(yè)所得稅，產(chǎn)生于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，就形成遞延所得稅負(fù)責(zé)

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bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好新開(kāi)企業(yè)所有費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)

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彭鵬：回復(fù)bamboo老師我看到原來(lái)的會(huì)計(jì)新企業(yè)計(jì)入遞延資產(chǎn) 開(kāi)辦費(fèi) 但是我的軟件里沒(méi)有

2022-11-22 15:32:29

bamboo老師：回復(fù)彭鵬新企業(yè)籌建期間發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)就好了

2022-11-22 16:00:24

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，就是遞延收益科目啊

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小周老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.1w

您好，按你發(fā)的這是編制的抵消分錄，如果之前遞延所得稅資產(chǎn)增加，抵消時(shí)沖減遞延所得稅資產(chǎn)。

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曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

5.00

解題: 2.42w

你好！裝修費(fèi)用一般進(jìn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，

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痛而不言：回復(fù)曉海老師一年的房費(fèi)做什么科目，需要待攤

2022-11-22 16:30:24

曉海老師：回復(fù)痛而不言待攤費(fèi)用取消了，現(xiàn)在放入預(yù)付賬款就可以。

2022-11-22 16:52:55

風(fēng)老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CISA

4.99

解題: 0.29w

遞延所得稅資產(chǎn)是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異計(jì)算的可用于以后年度抵扣企業(yè)所得稅金額；遞延所得稅負(fù)債是根據(jù)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異計(jì)算的以后年度需繳納企業(yè)所得稅金額。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)稅收與會(huì)計(jì)核算的暫時(shí)性差異時(shí)需要用到

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????99：回復(fù)風(fēng)老師例如2018年提供報(bào)表時(shí)發(fā)現(xiàn)2017年固定資產(chǎn)未提折舊假如這期間的總折舊額是120萬(wàn)元所得稅率是0.25 法定盈余公積是0.1 請(qǐng)問(wèn)這種情況120*0.25是遞延所得稅資產(chǎn)的嗎

2022-11-23 11:36:45

????99：回復(fù)風(fēng)老師請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在要在2018年初報(bào)表利潤(rùn)總額是調(diào)增的是調(diào)增120加上30 還是120減去30呢

2022-11-23 12:01:48

風(fēng)老師：回復(fù)????9918年發(fā)現(xiàn)17年未計(jì)提折舊，屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)，不是稅會(huì)差異，需要追溯調(diào)整，但是不涉及遞延所得稅資產(chǎn)

2022-11-23 12:19:20

????99：回復(fù)風(fēng)老師但是我這邊有個(gè)例題是19年追溯16年至18年的報(bào)表就是投資房地產(chǎn)按原來(lái)成本模式改成公允價(jià)值模式里面分錄有用到遞延所得稅負(fù)債啊

2022-11-23 12:46:58

????99：回復(fù)風(fēng)老師而且少提了上年的折舊追溯的話除了資產(chǎn)負(fù)債表要調(diào)減所有者權(quán)益的年初未分配利潤(rùn)也是需要調(diào)減的那么我上述例題的調(diào)減未分配利潤(rùn) 是要加上多交的稅費(fèi)30萬(wàn) 還是減去呢

2022-11-23 12:59:18

風(fēng)老師：回復(fù)????99投資性房地產(chǎn)成本按公允價(jià)值模式時(shí)，由于稅法不認(rèn)可公允價(jià)值變動(dòng)，就會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債。追溯調(diào)整前期未分配利潤(rùn)時(shí)，也要相應(yīng)調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，未分配利潤(rùn)調(diào)減，說(shuō)明前期多計(jì)提了，應(yīng)交稅費(fèi)也是調(diào)減

2022-11-23 13:20:22

????99：回復(fù)風(fēng)老師請(qǐng)問(wèn)我上面說(shuō)的例題說(shuō)怎么算呢

2022-11-23 13:36:12

風(fēng)老師：回復(fù)????99（公允價(jià)值變動(dòng)-稅法認(rèn)可的折舊）*稅率=遞延所得稅負(fù)債

2022-11-23 13:48:09

????99：回復(fù)風(fēng)老師例如2018年提供報(bào)表時(shí)發(fā)現(xiàn)2017年固定資產(chǎn)未提折舊假如這期間的總折舊額是120萬(wàn)元所得稅率是0.25 法定盈余公積是0.1

2022-11-23 14:04:42

????99：回復(fù)風(fēng)老師少提了上年的折舊追溯的話除了資產(chǎn)負(fù)債表要調(diào)減所有者權(quán)益的年初未分配利潤(rùn)也是需要調(diào)減的那么我上述例題的調(diào)減未分配利潤(rùn) 是要加上多交的稅費(fèi)30萬(wàn) 還是減去呢

2022-11-23 14:26:24

風(fēng)老師：回復(fù)????99調(diào)減未分配利潤(rùn)=少提折舊-所得稅影響

2022-11-23 14:38:35

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.6w

你好，這個(gè)的話是長(zhǎng)期待攤里面

全部回復(fù)

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.83w

遞延收益是指企業(yè)尚待確認(rèn)的收入或收益，也即暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用，它在以后期間內(nèi)分期確認(rèn)為收入或收益，帶有遞延性質(zhì)，對(duì)此會(huì)計(jì)上設(shè)置“遞延收益”科目進(jìn)行核算。

全部回復(fù)

龍楓老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員

4.99

解題: 1.55w

實(shí)際工作中需要用到遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債分錄。一般是在進(jìn)行年度匯算清繳，將利潤(rùn)總額調(diào)整至應(yīng)納稅所得額時(shí)，有永久性差異和暫時(shí)性差異。對(duì)于暫時(shí)性差異，要*企業(yè)所得稅稅率提取遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債

全部回復(fù)

龍楓老師：回復(fù)陸向東實(shí)際工作中需要用到遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債分錄。一般是在進(jìn)行年度匯算清繳，將利潤(rùn)總額調(diào)整至應(yīng)納稅所得額時(shí)，有永久性差異和暫時(shí)性差異。對(duì)于暫時(shí)性差異，要*企業(yè)所得稅稅率提取遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債

2022-11-23 12:47:29

潘潘老師

職稱：管理會(huì)計(jì)師財(cái)稅師

4.97

解題: 0.38w

你好，兩個(gè)科目對(duì)應(yīng)的科目是所得稅費(fèi)用，未來(lái)少交稅，就是遞延資產(chǎn)增加借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用如果未來(lái)多交稅借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債

全部回復(fù)

萱萱老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 2.54w

遞延所得稅資產(chǎn)是指：因“可抵扣暫時(shí)性差異”而導(dǎo)致的當(dāng)期交納的稅款大于當(dāng)期所得稅費(fèi)用的差異。

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萱萱老師：回復(fù)如月依裳遞延所得稅負(fù)債是指：由于稅法和會(huì)計(jì)口徑的不同導(dǎo)致的暫時(shí)性差異，允許前期納稅調(diào)減先少繳稅，后期納稅調(diào)整補(bǔ)回來(lái)對(duì)應(yīng)的稅款。

2022-11-24 12:29:49

如月依裳：回復(fù)萱萱老師資產(chǎn) 賬面小于計(jì)稅遞延資產(chǎn) 賬面大于計(jì)稅遞延負(fù)債，哪些是資產(chǎn)類(lèi)的呢？負(fù)債賬面大于計(jì)稅遞延資產(chǎn) 賬面小于計(jì)稅遞延負(fù)債哪些是負(fù)債類(lèi)的呢？

2022-11-24 12:58:31

萱萱老師：回復(fù)如月依裳比如應(yīng)收賬款，在計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備的情況下，會(huì)計(jì)的賬面是小于計(jì)稅基礎(chǔ)的，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)于負(fù)債類(lèi)，會(huì)計(jì)的賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債負(fù)債類(lèi)例如，應(yīng)付職工薪酬，預(yù)計(jì)負(fù)債等等

2022-11-24 13:26:33

武老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.93

解題: 0.73w

首先就沒(méi)有遞延所得稅費(fèi)用，只有所得稅費(fèi)用這個(gè)科目，而且遞延所得稅下面就是資產(chǎn)和負(fù)債

全部回復(fù)

花兒朵兒：回復(fù)武老師我這里遞延所得稅資產(chǎn)下面增加了明細(xì)科目

2022-11-24 12:53:01

武老師：回復(fù)花兒朵兒沒(méi)問(wèn)題啊，只有一級(jí)科目是有價(jià)值的

2022-11-24 13:04:47

孺子牛老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 0.6w

合并報(bào)表賬面認(rèn)可的900的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)扣除折舊，所以賬面價(jià)值=900-900/10/2=855，計(jì)稅基礎(chǔ)認(rèn)可購(gòu)買(mǎi)方的價(jià)格1000為基礎(chǔ)扣除折舊額，等于1000-1000/10/2=950，資產(chǎn)賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

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