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遞延資產(chǎn)的新會計科目是什么?
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李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ 來了夏洛特?zé)?/span> 發(fā)表的提問：
維修苗室使用鍋爐人工費計入什么科目？
與主營收入有關(guān)的計入成本，無直接關(guān)系的計入管理費用
31樓
2022-11-21 17:35:25
全部回復(fù)
夏夏~老師
職稱：中級會計師,初級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 京京 發(fā)表的提問：
哪些科目是用 遞延所得稅資產(chǎn)？ 哪些科目是用 遞延所得稅費用負(fù)債？
同學(xué)你好，可以說的再具體一點么
32樓
2022-11-21 17:51:59
全部回復(fù)
京京：回復(fù)夏夏~老師 資產(chǎn) 賬 面小于計稅 遞延資產(chǎn) 賬面大于計稅 遞延負(fù)債 ，哪些是資產(chǎn)類的呢？ 負(fù)債 賬 面大于計稅 遞延資產(chǎn) 賬面小于計稅 遞延負(fù)債 哪些是負(fù)債類的呢？
2022-11-21 18:21:50
夏夏~老師：回復(fù)京京你好同學(xué)，比如應(yīng)收賬款，在計提了壞賬準(zhǔn)備的情況下，會計的賬面是小于計稅基礎(chǔ)的，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。對于負(fù)債類，會計的賬面小于計稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
2022-11-21 18:35:51
夏夏~老師：回復(fù)京京負(fù)債類例如，應(yīng)付職工薪酬，預(yù)計負(fù)債等等
2022-11-21 19:00:56
龍楓老師
職稱：注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ 一路向前 發(fā)表的提問：
會計和稅法上的差異造成遞延資產(chǎn)和遞延負(fù)債。不太懂遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債什么意思
1、遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于可抵扣暫時性差異。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的，在估計未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用該可抵扣暫時性差異時，應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。 2、通俗的講：暫時性差異，現(xiàn)在納稅調(diào)增，將來納稅調(diào)減，將來少繳企業(yè)所得稅，產(chǎn)生于可抵扣暫時性差異，就形成遞延所得稅資產(chǎn). 考慮特殊情況,比如彌補虧損,因?qū)砟艿侄悤纬蛇f延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅負(fù)債產(chǎn)生于應(yīng)納稅暫時性差異。因應(yīng)納稅暫時性差異在轉(zhuǎn)回期間將增加企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟利益的流出，在其發(fā)生當(dāng)期，構(gòu)成企業(yè)應(yīng)支付稅金的義務(wù)，應(yīng)作為負(fù)債確認(rèn)。 通俗的講：暫時性差異，現(xiàn)在納稅調(diào)減，將來納稅調(diào)增，將來多繳企業(yè)所得稅，產(chǎn)生于應(yīng)納稅暫時性差異，就形成遞延所得稅負(fù)責(zé)
33樓
2022-11-22 14:51:03
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 彭鵬 發(fā)表的提問：
新開企業(yè)所有費用 計入遞延資產(chǎn)_開辦費 嗎 新的金蝶沒有這個科目 添加不上 還能計入哪個科目
您好 新開企業(yè)所有費用 計入長期待攤費用——開辦費
34樓
2022-11-22 15:02:14
全部回復(fù)
彭鵬：回復(fù)bamboo老師 我看到原來的會計新企業(yè)計入遞延資產(chǎn) 開辦費 但是我的軟件里沒有
2022-11-22 15:31:25
bamboo老師：回復(fù)彭鵬新企業(yè)籌建期間發(fā)生的費用計入長期待攤費用——開辦費就好了
2022-11-22 15:44:57
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 奔月 發(fā)表的提問：
遞延收益在資產(chǎn)負(fù)債表中什么科目列式
你好，就是遞延收益科目啊
35樓
2022-11-22 15:25:04
全部回復(fù)
小周老師
職稱：注冊會計師
4.96
解題: 0.1w
引用 @ 欣悅 發(fā)表的提問：
老師 圖片中的分錄為什么用遞延所得稅資產(chǎn)而不用遞延所得稅負(fù)債科目呢？
您好，按你發(fā)的這是編制的抵消分錄，如果之前遞延所得稅資產(chǎn)增加，抵消時沖減遞延所得稅資產(chǎn)。
36樓
2022-11-22 15:39:03
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 痛而不言 發(fā)表的提問：
老師裝修費用可以用遞延所得稅資產(chǎn)會計科目嗎？
你好！裝修費用一般進(jìn)長期待攤費用，
37樓
2022-11-22 16:06:59
全部回復(fù)
痛而不言：回復(fù)曉海老師 一年的房費做什么科目，需要待攤
2022-11-22 16:40:36
曉海老師：回復(fù)痛而不言待攤費用取消了，現(xiàn)在放入預(yù)付賬款就可以。
2022-11-22 17:07:26
風(fēng)老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CISA
4.99
解題: 0.29w
引用 @ ????99 發(fā)表的提問：
請問遞延所得稅負(fù)債跟遞延所得稅資產(chǎn)是什么意思 分別是在什么條件情況下用到這個科目
遞延所得稅資產(chǎn)是根據(jù)可抵扣暫時性差異計算的可用于以后年度抵扣企業(yè)所得稅金額；遞延所得稅負(fù)債是根據(jù)應(yīng)納稅暫時性差異計算的以后年度需繳納企業(yè)所得稅金額。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)稅收與會計核算的暫時性差異時需要用到
38樓
2022-11-23 11:19:55
全部回復(fù)
????99：回復(fù)風(fēng)老師 例如2018年提供報表時發(fā)現(xiàn)2017年固定資產(chǎn)未提折舊 假如這期間的總折舊額是120萬元 所得稅率是0.25 法定盈余公積是0.1 請問這種情況120*0.25是遞延所得稅資產(chǎn)的嗎
2022-11-23 11:35:07
????99：回復(fù)風(fēng)老師 請問我現(xiàn)在要在2018年初報表利潤總額是調(diào)增的 是調(diào)增120加上30 還是120減去30呢
2022-11-23 11:47:34
風(fēng)老師：回復(fù)????9918年發(fā)現(xiàn)17年未計提折舊，屬于會計差錯，不是稅會差異，需要追溯調(diào)整，但是不涉及遞延所得稅資產(chǎn)
2022-11-23 12:06:25
????99：回復(fù)風(fēng)老師 但是我這邊有個例題是19年追溯16年至18年的報表 就是投資房地產(chǎn)按原來成本模式改成公允價值模式 里面分錄有用到遞延所得稅負(fù)債啊
2022-11-23 12:28:18
????99：回復(fù)風(fēng)老師 而且少提了上年的折舊追溯的話 除了資產(chǎn)負(fù)債表要調(diào)減 所有者權(quán)益的年初未分配利潤也是需要調(diào)減的 那么我上述例題的調(diào)減未分配利潤 是要加上多交的稅費30萬 還是減去呢
2022-11-23 12:43:12
風(fēng)老師：回復(fù)????99投資性房地產(chǎn)成本按公允價值模式時，由于稅法不認(rèn)可公允價值變動，就會產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債。 追溯調(diào)整前期未分配利潤時，也要相應(yīng)調(diào)整應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，未分配利潤調(diào)減，說明前期多計提了，應(yīng)交稅費也是調(diào)減
2022-11-23 12:55:39
????99：回復(fù)風(fēng)老師 請問我上面說的例題說怎么算呢
2022-11-23 13:17:42
風(fēng)老師：回復(fù)????99（公允價值變動-稅法認(rèn)可的折舊）*稅率=遞延所得稅負(fù)債
2022-11-23 13:36:45
????99：回復(fù)風(fēng)老師 例如2018年提供報表時發(fā)現(xiàn)2017年固定資產(chǎn)未提折舊 假如這期間的總折舊額是120萬元 所得稅率是0.25 法定盈余公積是0.1
2022-11-23 13:55:42
????99：回復(fù)風(fēng)老師 少提了上年的折舊追溯的話 除了資產(chǎn)負(fù)債表要調(diào)減 所有者權(quán)益的年初未分配利潤也是需要調(diào)減的 那么我上述例題的調(diào)減未分配利潤 是要加上多交的稅費30萬 還是減去呢
2022-11-23 14:13:06
風(fēng)老師：回復(fù)????99調(diào)減未分配利潤=少提折舊-所得稅影響
2022-11-23 14:36:19
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 落后的大神 發(fā)表的提問：
你好，老師，我想問一下企業(yè)會計科目的遞延資產(chǎn)可以歸入行政單位的哪個會計科目
你好，這個的話是長期待攤里面
39樓
2022-11-23 11:45:59
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 瑤 發(fā)表的提問：
資產(chǎn)負(fù)債表中的 遞延收益科目 是啥意思？用來核算什么？
遞延收益是指企業(yè)尚待確認(rèn)的收入或收益，也即暫時未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運用，它在以后期間內(nèi)分期確認(rèn)為收入或收益，帶有遞延性質(zhì)，對此會計上設(shè)置“遞延收益”科目進(jìn)行核算。
40樓
2022-11-23 11:57:07
全部回復(fù)
龍楓老師
職稱：注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ 陸向東 發(fā)表的提問：
什么情況要用到遞延所得稅資產(chǎn)這個科目
實際工作中需要用到遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債分錄。 一般是在進(jìn)行年度匯算清繳，將利潤總額調(diào)整至應(yīng)納稅所得額時，有永久性差異和暫時性差異。 對于暫時性差異，要*企業(yè)所得稅稅率提取遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
41樓
2022-11-23 12:22:56
全部回復(fù)
龍楓老師：回復(fù)陸向東實際工作中需要用到遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債分錄。 一般是在進(jìn)行年度匯算清繳，將利潤總額調(diào)整至應(yīng)納稅所得額時，有永久性差異和暫時性差異。 對于暫時性差異，要*企業(yè)所得稅稅率提取遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
2022-11-23 12:52:52
潘潘老師
職稱：管理會計師 財稅師
4.96
解題: 0.39w
引用 @ 京京 發(fā)表的提問：
請問老師 哪些科目是用 遞延所得稅資產(chǎn)？ 哪些科目是用 遞延所得稅費用負(fù)債？
你好，兩個科目對應(yīng)的科目是所得稅費用，未來少交稅，就是遞延資產(chǎn)增加 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費用 如果未來多交稅 借 所得稅費用 貸 遞延所得稅負(fù)債
42樓
2022-11-23 12:51:59
全部回復(fù)
萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 如月依裳 發(fā)表的提問：
請問老師 哪些科目是用 遞延所得稅資產(chǎn)？ 哪些科目是用 遞延所得稅費用負(fù)債？
遞延所得稅資產(chǎn)是指：因“可抵扣暫時性差異”而導(dǎo)致的當(dāng)期交納的稅款大于當(dāng)期所得稅費用的差異。
43樓
2022-11-24 11:53:42
全部回復(fù)
萱萱老師：回復(fù)如月依裳遞延所得稅負(fù)債是指：由于稅法和會計口徑的不同導(dǎo)致的暫時性差異，允許前期納稅調(diào)減先少繳稅，后期納稅調(diào)整補回來對應(yīng)的稅款。
2022-11-24 12:14:05
如月依裳：回復(fù)萱萱老師 資產(chǎn) 賬 面小于計稅 遞延資產(chǎn) 賬面大于計稅 遞延負(fù)債 ，哪些是資產(chǎn)類的呢？ 負(fù)債 賬 面大于計稅 遞延資產(chǎn) 賬面小于計稅 遞延負(fù)債 哪些是負(fù)債類的呢？
2022-11-24 12:25:40
萱萱老師：回復(fù)如月依裳比如應(yīng)收賬款，在計提了壞賬準(zhǔn)備的情況下，會計的賬面是小于計稅基礎(chǔ)的，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。對于負(fù)債類，會計的賬面小于計稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 負(fù)債類例如，應(yīng)付職工薪酬，預(yù)計負(fù)債等等
2022-11-24 12:50:30
武老師
職稱：注冊會計師
4.93
解題: 0.73w
引用 @ 花兒朵兒 發(fā)表的提問：
遞延所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損和遞延所得稅資產(chǎn)-資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 這三個科目的關(guān)系怎么樣的
首先就沒有遞延所得稅費用，只有所得稅費用這個科目，而且遞延所得稅下面就是資產(chǎn)和負(fù)債
44樓
2022-11-24 12:04:19
全部回復(fù)
花兒朵兒：回復(fù)武老師 我這里遞延所得稅資產(chǎn)下面增加了明細(xì)科目
2022-11-24 12:36:49
武老師：回復(fù)花兒朵兒沒問題啊，只有一級科目是有價值的
2022-11-24 12:59:09
孺子牛老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.6w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
這道題怎么分析確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債 計稅基礎(chǔ)是什么，會計確認(rèn)的是什么
合并報表賬面認(rèn)可的900的賬面價值為基礎(chǔ)扣除折舊，所以賬面價值=900-900/10/2=855，計稅基礎(chǔ)認(rèn)可購買方的價格1000為基礎(chǔ)扣除折舊額，等于1000-1000/10/2=950，資產(chǎn)賬面小于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
45樓
2022-11-24 12:22:50
全部回復(fù)

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