久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 財會知識論壇
  3. 帖子
企業(yè)預(yù)交土地增值稅的會計處理
分享
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ Alice 發(fā)表的提問：
老師，請問房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳土地增值稅怎么計算
你好， 基本規(guī)定：對從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人，在項目全部竣工結(jié)算前轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入(包括預(yù)售房收入)，按規(guī)定預(yù)征率預(yù)征土地增值稅，并按房地產(chǎn)所在地主管地方稅務(wù)機關(guān)確定的申報期限，于月末或季末終了后10日內(nèi)，繳納土地增值稅。 也就是說土地增值稅預(yù)征數(shù)=銷售收入X預(yù)征率，
91樓
2022-12-13 06:40:49
全部回復(fù)
Alice：回復(fù)莊老師 老師，請問在去年的9月份我收到了房款定金，申報9月份稅收時，我預(yù)繳了增值稅，當時沒有確認收入，我需要預(yù)繳土地增值稅嗎
2022-12-13 07:10:24
莊老師：回復(fù)Alice你好，不用的，定金不是預(yù)收賬款，
2022-12-13 07:21:59
Alice：回復(fù)莊老師 老師，是預(yù)收款，我需要報土地增值稅嗎，
2022-12-13 07:35:29
Alice：回復(fù)莊老師 另外預(yù)繳土地增值稅怎么計算
2022-12-13 07:50:42
莊老師：回復(fù)Alice預(yù)收款需要報土地增值稅， 1、土地增值稅的應(yīng)稅收入 　　《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增后契稅房產(chǎn)稅土地增值稅個人所得稅計稅依據(jù)問題的通知》（財稅[2016]43號）：土地增值稅納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入為不含增值稅收入。 　　《國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增后土地增值稅若干征管規(guī)定的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第70號）：一、關(guān)于營改增后土地增值稅應(yīng)稅收入確認問題： 　　營改增后，納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的土地增值稅應(yīng)稅收入不含增值稅。適用增值稅一般計稅方法的納稅人，其轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的土地增值稅應(yīng)稅收入不含增值稅銷項稅額；適用簡易計稅方法的納稅人，其轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的土地增值稅應(yīng)稅收入不含增值稅應(yīng)納稅額。 　　2、預(yù)交土地增值稅的計算 　　根據(jù)上述政策，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在收到預(yù)收款時： 　　1、一般計稅方法下： 　　預(yù)交土地增值稅=預(yù)收款/（1%2B9%）*土地增值稅預(yù)征率 　　2、簡易計稅方法下： 　　預(yù)交土地增值稅=預(yù)收款/（1%2B5%）*土地增值稅預(yù)征率
2022-12-13 08:12:21
Alice：回復(fù)莊老師 老師，預(yù)繳土地增值稅要不要減去預(yù)繳的增值稅稅額的
2022-12-13 08:33:18
莊老師：回復(fù)Alice你好，是的，增值稅要扣除
2022-12-13 08:44:06
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 50 發(fā)表的提問：
國家征收企業(yè)土地修路，企業(yè)開具的發(fā)票，會計分錄如何處理？收到土地款后，會計分錄又如何處理？
借：應(yīng)收賬款 累計攤銷 貸：無形資產(chǎn) 應(yīng)交稅費 資產(chǎn)處置損益 （差額，可在借方） 收到 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
92樓
2022-12-13 07:02:58
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 夜落星辰 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)合同印花稅與預(yù)交印花稅如何進行賬務(wù)處理？在計算土增時可以計入扣除項目嗎？
印花稅的話 通過稅金及附加核算的 預(yù)繳的印花稅 借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳印花稅 貸：銀行存款 這個 計算土地增值稅時 是不能扣除的哦
93樓
2022-12-14 06:25:22
全部回復(fù)
夜落星辰：回復(fù)許老師 只有計入稅金及附加的是可以計入扣除項目？
2022-12-14 07:02:25
許老師：回復(fù)夜落星辰印花稅，以前是說記入管理費用 所以 不作為扣除項目 現(xiàn)在改了 記入稅金及附加 這樣 理論上 是可以扣除的 但是 稅務(wù)局在這方面 沒有改過來 有些滯后 所以 還是不可扣除項目的
2022-12-14 07:16:32
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 秦磚漢瓦 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的公寓、預(yù)交的土地增值稅適用稅率是多少
你好 要看土地增值稅的預(yù)征率
94樓
2022-12-14 06:35:44
全部回復(fù)
秦磚漢瓦：回復(fù)答疑蘇老師 就是問預(yù)征率
2022-12-14 07:00:13
秦磚漢瓦：回復(fù)答疑蘇老師 就是問預(yù)征率是多少？
2022-12-14 07:17:39
答疑蘇老師：回復(fù)秦磚漢瓦你好 預(yù)征率各地不一樣 一般為百分之2
2022-12-14 07:43:14
秦磚漢瓦：回復(fù)答疑蘇老師 我們是新鄉(xiāng)市，開發(fā)的是公
2022-12-14 08:04:00
秦磚漢瓦：回復(fù)答疑蘇老師 我們是新鄉(xiāng)市，開發(fā)的是公寓
2022-12-14 08:31:46
答疑蘇老師：回復(fù)秦磚漢瓦你好 具體最好咨詢下當?shù)囟惥?/div>
2022-12-14 08:42:36
秦磚漢瓦：回復(fù)答疑蘇老師 是不是有普通住宅1.5，非普通住宅3.5其他4.5的預(yù)征率？
2022-12-14 08:55:53
秦磚漢瓦：回復(fù)答疑蘇老師 我們開發(fā)的公寓是不是按4.5交
2022-12-14 09:06:44
答疑蘇老師：回復(fù)秦磚漢瓦你好 別墅 高級公寓是百分之1到百分之3
2022-12-14 09:28:14
答疑蘇老師：回復(fù)秦磚漢瓦具體需要向主管稅務(wù)機關(guān)咨詢
2022-12-14 09:52:54
小小劉老師
職稱：CMA,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.3w
引用 @ 曉。。。。。。 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)收房款時怎么計提土地增值稅，交房時怎么計算土地增值稅，清算時怎么計算計提土地增值稅，三個階段的計算式和分錄應(yīng)該怎么做
預(yù)收房款按照預(yù)交比例計算土增，比如收到100萬房款，預(yù)征率2.5%則繳納2.5萬，繳納直接計入應(yīng)交稅費—土地增值稅 ，交房時一般不計算土增稅，清算時按增值率計算土增稅，減去已經(jīng)預(yù)征部分，填寫清算申報表繳納
95樓
2022-12-14 07:02:58
全部回復(fù)
曉。。。。。。：回復(fù)小小劉老師 交房時補交了一部分放款的呢
2022-12-14 07:37:54
曉。。。。。。：回復(fù)小小劉老師 需要補提噻
2022-12-14 08:02:27
小小劉老師：回復(fù)曉。。。。。。補交的你還是計入應(yīng)交稅費—土地增值稅就可以了。
2022-12-14 08:18:22
曉。。。。。。：回復(fù)小小劉老師 計提的時候要扣除增值稅和附加嗎
2022-12-14 08:30:59
小小劉老師：回復(fù)曉。。。。。。一般不會先計提哈，因為房地產(chǎn)公司土地增值稅和企業(yè)所得稅一般都是土增稅清算完了再清算企業(yè)所得稅的
2022-12-14 08:52:21
曉。。。。。。：回復(fù)小小劉老師 預(yù)收款的時候要計提和繳納噻
2022-12-14 09:13:57
小菲老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.97
解題: 9.42w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
預(yù)交土地增值稅要通過稅金及附加嗎？ 預(yù)交土地增值稅在預(yù)交所得稅前能扣除嗎
同學(xué)你好 是的 在預(yù)售階段 預(yù)交的土地增值稅和城垏及教育附加可以稅前扣除
96樓
2022-12-15 07:02:46
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)小菲老師 預(yù)交土地增值稅要通過稅金及附加嗎？ 預(yù)交土地增值稅在預(yù)交所得稅前能扣除嗎
2022-12-15 07:17:50
小菲老師：回復(fù)小魚兒同學(xué)，你好 是的 可以
2022-12-15 07:33:52
小魚兒：回復(fù)小菲老師 預(yù)交的土地增值稅計入稅金及附加嗎？
2022-12-15 07:45:44
小菲老師：回復(fù)小魚兒同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
2022-12-15 08:06:28
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.98w
引用 @ 水中的小鳥 發(fā)表的提問：
請問小規(guī)模房開企業(yè)收到預(yù)收定金的時候需要交土地增值稅嗎？什么時候交土增？比如收到定金50萬，怎么計算交土增？
同學(xué)你好 對的 要交土增稅 土地增值稅和土地使用稅，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)都需要繳納。如果取得了土地使用權(quán)，自簽訂土地出讓合同日期起，分別在每年3、6、9、12月份征期申報繳納土地使用稅，稅率按當?shù)匾?guī)定定額稅率確認，乘以土地面積得出應(yīng)繳納稅額
97樓
2022-12-15 07:17:21
全部回復(fù)
水中的小鳥：回復(fù)樸老師 小規(guī)模納稅人在算土增的時候 也是收入-扣除然后看增值額是嗎？
2022-12-15 07:32:56
樸老師：回復(fù)水中的小鳥同學(xué)你好 對的 是這樣的
2022-12-15 07:51:39
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 秋風(fēng) 發(fā)表的提問：
老師，房地產(chǎn)公司預(yù)收房款預(yù)繳的增值稅后，增值稅附加及土地增值稅和企業(yè)所得是否計提。
你好！ 需要計提的
98樓
2022-12-15 07:39:00
全部回復(fù)
秋風(fēng)：回復(fù)蔣飛老師 但是填年度匯算清繳時房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表25欄填實際發(fā)生的稅金及附加，土地增值稅這里也要填，A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報表3欄稅金及附加也要填，是不是有點重復(fù)。
2022-12-15 08:07:17
蔣飛老師：回復(fù)秋風(fēng)你好！ 按要求填寫就可以了，不重復(fù)的
2022-12-15 08:25:35
秋風(fēng)：回復(fù)蔣飛老師 謝謝老師
2022-12-15 08:41:43
蔣飛老師：回復(fù)秋風(fēng)您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
2022-12-15 09:06:40
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 義氣的野狼 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)一般計稅，開具發(fā)票時增值稅是貸：應(yīng)交稅費-銷項稅 嗎？ 一般計稅預(yù)繳稅款的抵減？土地抵減收入后的增值稅的賬務(wù)處理？進項稅款抵減的賬務(wù)處理？
開具發(fā)票屬于銷項。預(yù)交直接是沖未交增值稅。
99樓
2022-12-15 07:47:55
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 著急的銀耳湯 發(fā)表的提問：
請問小企業(yè)會計準則里，固定資產(chǎn)清理包含土地增值稅嗎？還是土地增值稅另外在管理費用里稅前扣除？
你好，如果您出售的是固定資產(chǎn)，土地增值稅是計入固定資產(chǎn)清理的，
100樓
2022-12-15 07:59:59
全部回復(fù)

微信掃碼做題

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息