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企業(yè)預(yù)交土地增值稅的會(huì)計(jì)處理
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慧老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.59w
引用 @ 簡(jiǎn)單平凡 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)和非房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的土地增值稅是怎么處理的
這兩個(gè)如果都是新房就是扣除相差一個(gè)印花稅
76樓
2022-12-08 08:03:46
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 王蕓 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)實(shí)務(wù)：請(qǐng)問(wèn)實(shí)務(wù)中預(yù)繳增值稅、預(yù)繳企業(yè)所得稅、預(yù)繳土地增值稅；需要計(jì)提的嗎？
你好，不需要計(jì)提，只需要做預(yù)交分錄就是了
77樓
2022-12-08 08:19:34
全部回復(fù)
王蕓：回復(fù)鄒老師 房地產(chǎn)實(shí)務(wù)：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 與 預(yù)繳增值稅；有什么區(qū)別？
2022-12-08 08:41:39
鄒老師：回復(fù)王蕓你好，是小規(guī)模納稅人，還是一般納稅人預(yù)交增值稅？
2022-12-08 08:58:27
王蕓：回復(fù)鄒老師 一般納稅人
2022-12-08 09:25:03
鄒老師：回復(fù)王蕓你好，一般納稅人外地預(yù)交增值稅，應(yīng)當(dāng)通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算
2022-12-08 09:39:30
王蕓：回復(fù)鄒老師 確認(rèn)收入，確認(rèn)應(yīng)交增值稅時(shí)，當(dāng)期應(yīng)交稅額 = 應(yīng)交增值稅額 減去 已預(yù)繳的增值稅額？
2022-12-08 10:04:00
鄒老師：回復(fù)王蕓你好，是的，是這樣計(jì)算
2022-12-08 10:30:23
何江何老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 曉平 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)行業(yè)里土地增值稅如何預(yù)交？需要計(jì)提嗎？
你好，只需要做繳納土地增值稅分錄就是了 到實(shí)際有應(yīng)納稅額的時(shí)候才做計(jì)提分錄的
78樓
2022-12-08 08:34:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 小小 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)行業(yè)，預(yù)交土地增值稅如何計(jì)算，需要公式
同學(xué)你好 預(yù)交土地增值稅=預(yù)收款/(1%2B9%)*土地增值稅預(yù)征率
79樓
2022-12-09 06:43:49
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 倚樓聽(tīng)風(fēng)雨 發(fā)表的提問(wèn)：
預(yù)交土地增值稅要計(jì)提嗎
新年好，只需要先做預(yù)交稅款分錄，暫時(shí)不需要做計(jì)提分錄
80樓
2022-12-09 07:05:24
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ warm-時(shí)光 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)企業(yè)收到房款預(yù)交，稅率多少？土地增值稅稅率多少？
增值稅3% 土地增值稅根據(jù)你稅務(wù)規(guī)定的預(yù)繳納
81樓
2022-12-09 07:19:59
全部回復(fù)
warm-時(shí)光：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，配套費(fèi)怎么計(jì)算
2022-12-09 07:38:49
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)warm-時(shí)光配套費(fèi)是根據(jù)你實(shí)際發(fā)生的配套設(shè)施，業(yè)主所用或公共設(shè)施的所有支出。
2022-12-09 08:01:21
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 自覺(jué)的墨鏡 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)企業(yè)銷售已完工未進(jìn)行土增清算的房產(chǎn)，現(xiàn)不用預(yù)交增值稅了，本月抵減后也不用交增值稅，土地增值稅預(yù)征為（預(yù)收款-應(yīng)預(yù)交的增值稅）*預(yù)征率。如果本月收款50萬(wàn)元，應(yīng)預(yù)征的士地增值稅為（50萬(wàn)-0）*0.015的結(jié)果嗎？謝謝！
你好，你這里計(jì)算對(duì)的
82樓
2022-12-11 07:19:25
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 香水百合 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，房開(kāi)企業(yè)收到預(yù)收款，預(yù)繳土地增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交土地增值稅 貸：銀行存款，待開(kāi)發(fā)項(xiàng)目達(dá)到完工條件，將土地增值稅轉(zhuǎn)入稅金及附加科目，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅，請(qǐng)問(wèn)這樣做分錄對(duì)嗎？還是兩筆分錄都只用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅這個(gè)科目？ 不然，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅這個(gè)科目賬做不平
沒(méi)有啊，你的第一個(gè)是預(yù)交土地增值稅，后面是應(yīng)交土地增值稅，那么后面你再做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交土地增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交土地增值稅。
83樓
2022-12-11 07:34:31
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 迪恩 發(fā)表的提問(wèn)：
房開(kāi)企預(yù)交增值稅需要交附加稅 土地增值稅還用交嗎
你好，需要根據(jù)預(yù)收房款預(yù)交土地增值稅的
84樓
2022-12-11 07:54:45
全部回復(fù)
迪恩：回復(fù)鄒老師 預(yù)交增值稅月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)
2022-12-11 08:24:51
鄒老師：回復(fù)迪恩你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
2022-12-11 08:44:55
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 快樂(lè)每一天 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值清算扣除稅金及附件 包括預(yù)交的企業(yè)所得稅嗎
你好，不包括企業(yè)所得稅的
85樓
2022-12-11 08:14:59
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.2w
引用 @ 西丫丫 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，在月末計(jì)提當(dāng)月應(yīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育附加、地方教育附加等，該如何做賬務(wù)處理呢？
借：所得稅費(fèi)用 稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅、土地增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育附加、地方教育附加
86樓
2022-12-12 05:57:17
全部回復(fù)
西丫丫：回復(fù)文文老師 老師，您好。計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用 、稅金及附加；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交還是預(yù)繳企業(yè)所得稅等。實(shí)操練習(xí)中支付時(shí)是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交企業(yè)所得稅等，貸：銀行存款。
2022-12-12 06:24:39
文文老師：回復(fù)西丫丫預(yù)交企業(yè)所得稅是自行設(shè)置的二級(jí)科目。應(yīng)交企業(yè)所得稅是準(zhǔn)則規(guī)定的二級(jí)科目
2022-12-12 06:51:34
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 聰慧的板栗 發(fā)表的提問(wèn)：
預(yù)征土地增值稅是否可以減去本月預(yù)交的增值稅？如收入555萬(wàn)，不含稅收入為：500，預(yù)交增值稅：15萬(wàn)。那預(yù)繳土地增值稅的計(jì)稅額為：500-15=485嗎？
你好，預(yù)交土地增值稅按500*土地增值稅預(yù)征率計(jì)算的
87樓
2022-12-12 06:20:04
全部回復(fù)
宇飛老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 黑白顛倒 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)企業(yè)老項(xiàng)目賣房怎么做賬，涉及的預(yù)交增值稅丶土地增值稅丶企業(yè)所得稅怎么做賬？
你好，預(yù)交時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 -土地增值稅 -企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
88樓
2022-12-12 06:40:56
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ kjxtcf 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，預(yù)交的土地出讓金，怎么賬務(wù)處理，是預(yù)付賬款嗎？
你好 借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款
89樓
2022-12-12 07:05:59
全部回復(fù)
kjxtcf：回復(fù)鄒老師 我看之前的會(huì)計(jì)做的是其他應(yīng)收賬呢？
2022-12-12 07:34:18
鄒老師：回復(fù)kjxtcf你好，出讓金直接計(jì)入預(yù)付 賬款核算就是了 如果是保證金，才是計(jì)入其他應(yīng)收款
2022-12-12 07:49:37
kjxtcf：回復(fù)鄒老師 哦哦，謝謝
2022-12-12 08:11:56
鄒老師：回復(fù)kjxtcf不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-12-12 08:27:24
易 老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 小魚(yú)兒 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)房產(chǎn)企業(yè)拆遷還房的會(huì)計(jì)處理時(shí)如何預(yù)交增值稅呢？
你好！ 對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)向被拆遷業(yè)主交付還建房，應(yīng)以每套還建房為單位，分別計(jì)算繳納增值稅。 (1)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)向被拆遷業(yè)主交付還建房，實(shí)際面積大于拆遷還建協(xié)議約定的面積的，應(yīng)以實(shí)際收取的超出部分面積的平均單價(jià)作為還建房屋的計(jì)稅價(jià)格。 (2)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)向被拆遷業(yè)主交付還建房，實(shí)際面積與拆遷還建協(xié)議約定的面積相同的，以同樓層相同或者類似房屋的平均單價(jià)作為計(jì)稅價(jià)格。 (3)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)向被拆遷業(yè)主交付還建房，實(shí)際面積小于拆遷還建協(xié)議約定的面積的，以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)向被拆遷業(yè)主實(shí)際退還的不足部分面積的平均單價(jià)作為還建房屋的計(jì)稅價(jià)格。 (4)還建房屋的計(jì)稅價(jià)格不得低于房屋的成本價(jià)格。
90樓
2022-12-13 06:12:11
全部回復(fù)
小魚(yú)兒：回復(fù)易 老師 房產(chǎn)企業(yè)預(yù)售房前已合客戶簽了售房合同收到預(yù)收賬款，在交房前還沒(méi)有開(kāi)全款發(fā)票沒(méi)做收入未產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額，如此時(shí)發(fā)生退房應(yīng)如何處理？前面已預(yù)交的增值稅稅務(wù)申報(bào)及賬務(wù)應(yīng)如何處理呢？（如前面已預(yù)交了3萬(wàn)的增值稅）
2022-12-13 06:36:44
易 老師：回復(fù)小魚(yú)兒同學(xué)您好，預(yù)交轉(zhuǎn)到未交增值稅的借方就可以了
2022-12-13 06:58:12
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