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計提社保和繳納社保的會計分錄
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宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 芳子 發(fā)表的提問：
計提工資和工資發(fā)放、社保稅金繳納會計分錄
您好！1.分配工資 　　借：××費用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　2.計提社保(企業(yè)部分) 　　借：××費用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 　　3.次月發(fā)放工資時 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分) 　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　庫存現(xiàn)金/銀行存款 　　4.上交杜保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 　　5.上交個人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　貸：銀行存款
91樓
2022-12-11 07:16:03
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 蠻嘟 發(fā)表的提問：
社保醫(yī)保計提分錄和繳納工資及代扣保費分錄
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
92樓
2022-12-11 07:42:09
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
請問老師，社保的計提和繳納會計分錄和摘要怎么寫
摘要。計提社保 借，x成本費用 貸，應(yīng)付職工薪酬 繳納社保 借，應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸，銀行存款
93樓
2022-12-11 08:11:59
全部回復(fù)
微信用戶：回復(fù)陳詩晗老師 老師，社保費計提是不是只能計提單位部分
2022-12-11 08:34:00
陳詩晗老師：回復(fù)微信用戶是的，計提只是單位部分計提處理
2022-12-11 08:48:57
微信用戶：回復(fù)陳詩晗老師 老師，麻煩把計提和繳納完整的分錄教一下，謝謝
2022-12-11 09:16:29
陳詩晗老師：回復(fù)微信用戶前面已經(jīng)給出了，同學(xué)
2022-12-11 09:37:30
微信用戶：回復(fù)陳詩晗老師 老師，明細科目應(yīng)該寫在哪些科目后面
2022-12-11 09:58:56
陳詩晗老師：回復(fù)微信用戶明細科目，職工社保就可以啦 這個明細科目你可以選擇+或不加
2022-12-11 10:27:07
微信用戶：回復(fù)陳詩晗老師 老師，計提和繳納都是當月發(fā)生，能不能只做一筆分錄 ：借：管理費用（社保單位部分） 其他應(yīng)收款（個人部分） 貸：銀行存款
2022-12-11 10:39:47
陳詩晗老師：回復(fù)微信用戶一般是分兩步走 計提和發(fā)放處理的
2022-12-11 10:52:55
微信用戶：回復(fù)陳詩晗老師 老師，比如員工工資每月是5000元，扣400元個人社保實發(fā)是4600元，請問這個計提和發(fā)放的分錄和摘要怎么寫，我有點轉(zhuǎn)不過彎來
2022-12-11 11:20:14
陳詩晗老師：回復(fù)微信用戶借，管理費用等5000 貸，應(yīng)付職工薪酬5000 借，應(yīng)付職工薪酬5000 貸，銀行存款4600 其他應(yīng)收款400
2022-12-11 11:49:54
微信用戶：回復(fù)陳詩晗老師 老師，我有些不明白了，如果5000元全部計提到管理費用，那社保個人承擔的部分不也計進去了嗎，不是說社保個人部分不計入管理費用嗎
2022-12-11 12:07:48
陳詩晗老師：回復(fù)微信用戶你這個5000是你的工資和個人的社保有什么關(guān)系？
2022-12-11 12:25:55
陳詩晗老師：回復(fù)微信用戶前面說的不包含進去，那是只計提社保的時候，這個是工資兩回事兒。
2022-12-11 12:46:22
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 怡然的紅酒 發(fā)表的提問：
計提工資，社保的分錄，發(fā)放及繳納社保的分錄
你好，學(xué)員，稍等，老師馬上寫給你
94樓
2022-12-12 06:11:17
全部回復(fù)
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒計提工資 借管理費用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資
2022-12-12 06:34:23
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒計提單位社保 借管理費用社保 貸應(yīng)付職工薪酬社保
2022-12-12 07:03:00
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸銀行存款 其他應(yīng)付款社保
2022-12-12 07:28:03
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬社保 其他應(yīng)付款社保 貸銀行存款
2022-12-12 07:40:48
怡然的紅酒：回復(fù)冉老師 我看到有的分錄個人社保是其他應(yīng)收款
2022-12-12 08:10:06
怡然的紅酒：回復(fù)冉老師 這個不太懂
2022-12-12 08:38:58
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒這個其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款都可以，具體看企業(yè)習(xí)慣 就是個人承擔的部分的
2022-12-12 08:53:12
怡然的紅酒：回復(fù)冉老師 兩個會計科目都可以嗎，老師，可以說一下在什么情況下用其他應(yīng)收應(yīng)付嗎
2022-12-12 09:12:49
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒兩個科目都可以?？戳?xí)慣用哪個科目，沒有規(guī)定一定用哪個的
2022-12-12 09:23:06
怡然的紅酒：回復(fù)冉老師 我還以為有規(guī)定呢
2022-12-12 09:34:24
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒這個沒有的，學(xué)員，這個很實務(wù)的
2022-12-12 10:00:13
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 曼珠沙華 發(fā)表的提問：
繳納社保，扣除個人部分和社保的會計分錄要怎么弄
繳納社保時 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)付款--社保（個人負擔部分的社保） 貸：銀行存款 實際發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負擔部分的社保） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 銀行存款
95樓
2022-12-12 06:24:48
全部回復(fù)
答疑陳園老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 爲曦變乖 發(fā)表的提問：
計提繳納社保的會計分錄該怎么做
計提時，借:管理費用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納時，借:應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保個人部分 貸:銀行存款
96樓
2022-12-12 06:39:36
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.08w
引用 @ 彭鵬 發(fā)表的提問：
計提和繳納社保分錄怎么寫
計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負擔的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的） 貸銀行存款
97樓
2022-12-12 07:02:59
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 曦 發(fā)表的提問：
計提并繳納社保的會計分錄怎么做
按下面這個做分錄處理就可以
98樓
2022-12-13 05:35:57
全部回復(fù)
劉艷紅老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 8.52w
引用 @ 輕裝生活 發(fā)表的提問：
求計提繳納社會保險費分錄？
你好，公司社保， 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）? ??上交社保， 借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）? ?其他應(yīng)付款 ——社保（個人）? ?貸：銀行存款
99樓
2022-12-13 05:58:52
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ sunny 發(fā)表的提問：
計提、發(fā)放工資、繳納社保的會計分錄
1 計提工資，借管理費用制造費用等 貸應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2，計提社保，個人部分不用計提 借管理費用-職工社保 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 3，發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-個人社保 貸應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸銀行存款 4，繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-職工社保 借其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-個人社保 貸銀行存款
100樓
2022-12-13 06:18:47
全部回復(fù)
sunny：回復(fù)徐阿富老師 老師咨詢了幾次，還是想弄清楚繳納社保的基數(shù)是怎么計算的
2022-12-13 06:32:18
徐阿富老師：回復(fù)sunny你好，規(guī)范的社?；鶖?shù)是按照上年本人職工平均工資作為繳費基數(shù)，但是，現(xiàn)實當中，現(xiàn)在企業(yè)都是按照社保規(guī)定的最低工資基數(shù)來為職工參保的
2022-12-13 06:46:06
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 小草 發(fā)表的提問：
公司墊付個人社保部分，計提和繳納時候的會計分錄？
整個流程是這樣的 計提工資 借：XX費用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計提社保（單位部分） 借：XX費用—社保 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款—個人社保 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保 其他應(yīng)收款—個人社保 貸：銀行存款
101樓
2022-12-13 06:38:59
全部回復(fù)
小草：回復(fù)辜老師 我怎么看有的人記得是其他應(yīng)付款？個人社保部分
2022-12-13 07:00:16
辜老師：回復(fù)小草其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款都是可以的，你是公司先墊付，所以確認其他應(yīng)收款
2022-12-13 07:22:22
小草：回復(fù)辜老師 其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款 這兩個科目是有點不清楚
2022-12-13 07:46:15
辜老師：回復(fù)小草要看公司是先發(fā)工資還是先交社保，先發(fā)工資，就確認其他應(yīng)付款，相當于還有工資沒有發(fā)放，先交社保，就用其他應(yīng)收款，相當于公司先墊資繳納社保，然后從員工的工資中收回
2022-12-13 08:06:22
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 安朵^O^ 發(fā)表的提問：
請問計提社保，繳納社保的分錄怎么寫
計提社保公司部分? 借：管理費用-社保? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個人部分? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸：其他應(yīng)付款-社保? ? 支付的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保? ?其他應(yīng)付款-社保? ?貸：銀行存款
102樓
2022-12-13 07:02:58
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 星空 發(fā)表的提問：
計提和繳納社保時，如果通過 應(yīng)付職工薪酬--社保 過賬的話，分錄是怎么的。 計提和繳納社保時，如果不通過應(yīng)付職工薪酬--社保 過賬的話，分錄是怎么樣的。
借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保 借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款等科目 借；管理費用 貸；銀行存款
103樓
2022-12-14 06:02:39
全部回復(fù)
星空：回復(fù)鄒老師 老師你這是公司部分的吧，那個人部分的呢
2022-12-14 06:15:25
鄒老師：回復(fù)星空你好，個人部分計入其他應(yīng)收款
2022-12-14 06:41:19
星空：回復(fù)鄒老師 如果通過 應(yīng)付職工薪酬--社保 過賬的話 個人部分的計提分錄是：借 其他應(yīng)收款 貸 ：應(yīng)付職工薪酬--社保 是嗎
2022-12-14 07:06:20
鄒老師：回復(fù)星空你好，是的
2022-12-14 07:16:21
思頓喬老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.62w
引用 @ 從容的電話 發(fā)表的提問：
計提工資，計提社保，繳納社保，發(fā)工資的分錄是什么？
借：管理費用/主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬
104樓
2022-12-14 06:15:24
全部回復(fù)
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 計提社保呢
2022-12-14 06:27:28
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 繳納社保
2022-12-14 06:47:47
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 發(fā)工資呢還有老師？這一連串的
2022-12-14 06:59:13
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款-社保
2022-12-14 07:26:17
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話借：應(yīng)付工薪酬/其他應(yīng)收款-社保 貸：銀行存款/其他應(yīng)收款 借：管理費用/銷售費用-社保 貸：應(yīng)付工薪酬
2022-12-14 07:42:29
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話請問您還有什么不理解的？
2022-12-14 08:03:15
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 不對吧老師
2022-12-14 08:16:53
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 不對吧老師
2022-12-14 08:28:35
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話哪里不對，我們一起探討
2022-12-14 08:58:33
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 借管理費用—工資/生產(chǎn)成本 貸應(yīng)付職工薪酬—職工工資
2022-12-14 09:15:02
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 計提工資
2022-12-14 09:25:40
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 后面的也不對，我覺得
2022-12-14 09:47:20
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話您好，我也不知道您是工業(yè)企業(yè)啊，所以只能是說大致的是管理費用/主營業(yè)務(wù)成本-工資。
2022-12-14 10:09:02
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話假如您那樣說，貴公司還有銷售人員，還需要計入銷售費用-工資
2022-12-14 10:38:11
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 對也是老師
2022-12-14 11:05:11
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 計提社保呢老師
2022-12-14 11:19:56
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話您好，我只能寫個大致的，不能說一模一樣啊，做賬是靈活，不是死的
2022-12-14 11:40:45
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話借：費用/成本-公司部分 其他應(yīng)付款(個人部份) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款
2022-12-14 12:01:32
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 我不計提社保這樣做可以嗎
2022-12-14 12:31:09
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 摘要為支付社保
2022-12-14 12:49:08
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話需要提供應(yīng)付職工薪酬過度的，要不然您這個科目的匯總不準確啊， 謝謝
2022-12-14 13:10:38
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話您可能覺得沒什么，就一個中轉(zhuǎn)類科目。 比如說：您是投資者，看到財務(wù)報表，應(yīng)付職工薪酬科目余額表或者報表，怎么這么多人，這么點工資，您會不會覺得這個企業(yè)有問題呢
2022-12-14 13:21:46
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話請問還有什么可以幫您呢？
2022-12-14 13:35:39
從容的電話：回復(fù)思頓喬老師 好，沒事了
2022-12-14 13:52:10
思頓喬老師：回復(fù)從容的電話好的，祝您學(xué)習(xí)愉快，共同成長，假如覺得可以的話，請給好評
2022-12-14 14:03:19
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 信號塔 發(fā)表的提問：
公司計提繳納社保詳細會計分錄？
你按這個去計提就可以，這個參考下
105樓
2022-12-14 06:24:56
全部回復(fù)

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