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計(jì)提社保和繳納社保的會計(jì)分錄
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郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 聽風(fēng)入夏 發(fā)表的提問：
老師，計(jì)提社保的時候少計(jì)提0.36，繳納社保的會計(jì)分錄怎么寫
你好，是企業(yè)負(fù)擔(dān)的部分嗎？如果是的話，在當(dāng)月補(bǔ)計(jì)提，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬。
46樓
2022-11-17 16:36:59
全部回復(fù)
聽風(fēng)入夏：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師
2022-11-17 17:04:49
郭老師：回復(fù)聽風(fēng)入夏不用客氣，工作愉快
2022-11-17 17:16:50
聽風(fēng)入夏：回復(fù)郭老師 老師，那其他公司轉(zhuǎn)過來0.34的測試費(fèi)，要怎么做賬
2022-11-17 17:38:53
聽風(fēng)入夏：回復(fù)郭老師 我這邊沒轉(zhuǎn)回去
2022-11-17 18:02:16
郭老師：回復(fù)聽風(fēng)入夏借銀行存款，貸營業(yè)外收入。
2022-11-17 18:22:19
聽風(fēng)入夏：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師
2022-11-17 18:43:23
郭老師：回復(fù)聽風(fēng)入夏不用客氣，工作愉快。
2022-11-17 18:56:38
聽風(fēng)入夏：回復(fù)郭老師 老師，公司之間的借款，沒有利息，計(jì)入短期借款還是其他應(yīng)付款
2022-11-17 19:12:09
聽風(fēng)入夏：回復(fù)郭老師 一年內(nèi)還不清的借款
2022-11-17 19:37:46
郭老師：回復(fù)聽風(fēng)入夏做到其他應(yīng)付款里面的。
2022-11-17 20:05:16
聽風(fēng)入夏：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師
2022-11-17 20:15:26
郭老師：回復(fù)聽風(fēng)入夏不用客氣，工作愉快。
2022-11-17 20:34:15
曉海老師
職稱：會計(jì)中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 正直的野狼 發(fā)表的提問：
怎樣做計(jì)提單位和個人的社保的會計(jì)分錄，計(jì)提比例是多少？怎么樣繳納社保
你好！計(jì)提比例看一下這里http://wenku.baidu.com/view/b83d510aba1aa8114431d9ea.html計(jì)提及繳納五險(xiǎn)一金的會計(jì)處理 　　按照新會計(jì)準(zhǔn)則“會計(jì)科目和賬務(wù)處理”對“應(yīng)付職工薪酬”的規(guī)定：本科目應(yīng)當(dāng)按照“工資”、“職工福利”、“社會保險(xiǎn)費(fèi)”、“住房公積金”、“工會經(jīng)費(fèi)”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”、“解除職工勞動關(guān)系補(bǔ)償”等應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。 　　企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金， 借記本科目，貸記“銀行存款”科目。 　　可見：企業(yè)繳付的五險(xiǎn)一金（不含代扣個人的部分）也應(yīng)通過“應(yīng)付職工薪酬”核算。（但對于國企存在應(yīng)付職工薪酬限額的，機(jī)動靈活使用其他科目，但存在審計(jì)署將其定性為未按會計(jì)準(zhǔn)則核算的風(fēng)險(xiǎn)）正常情況下應(yīng)進(jìn)行如下會計(jì)處理： 　?。ㄒ唬﹤€人負(fù)擔(dān)部分 　　發(fā)放工資時扣個人負(fù)擔(dān)部分 　　借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)（設(shè)明細(xì)科目，三險(xiǎn)：養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)）-個人 　　應(yīng)付職工薪酬-住房公積金-個人 　　貸：其他應(yīng)付款--住房公積金 　　貸：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險(xiǎn) 　　貸：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險(xiǎn) 　　貸：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險(xiǎn) 　　貸：現(xiàn)金（或銀行存款，工資實(shí)際發(fā)放數(shù)） 　　（二）企業(yè)負(fù)擔(dān)部分 　　借：管理費(fèi)用--勞動保險(xiǎn)費(fèi) 　　借：管理費(fèi)用--住房公積金 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)
47樓
2022-11-20 15:49:55
全部回復(fù)
正直的野狼：回復(fù)曉海老師 我聽您們上面的課程中廣告企業(yè)的業(yè)務(wù)處理中個人部分是在其他應(yīng)收款中核算，現(xiàn)在您說在其他應(yīng)付款中核算，到底哪一個才是正確的？
2022-11-20 16:18:52
曉海老師：回復(fù)正直的野狼你好！很多學(xué)員都問這事了，具體的其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款沒有明文規(guī)定，主要是看你們先發(fā)工資還是先繳社保，先發(fā)工資其他應(yīng)付款，先繳社保其他應(yīng)收款。
2022-11-20 16:47:54
曉海老師
職稱：會計(jì)中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 丹~ 發(fā)表的提問：
老師，計(jì)提社保和繳納社保費(fèi)的分錄怎么做，社保有公司和個人的
看看這里 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/ni1501202653.shtml
48樓
2022-11-20 16:17:26
全部回復(fù)
丹~：回復(fù)曉海老師 恩，關(guān)于這個問題網(wǎng)上有不同答案，所以不確定到底是哪個科目，就是繳納社保費(fèi)的時候，公司和個人的一起做分錄，還是分開做？是 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分 個人部分） ，貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款；還是 借：管理費(fèi)用-社保（公司），其他應(yīng)付款-社保（個人），貸：銀行存款，哪個正確啊老師？
2022-11-20 16:39:52
曉海老師：回復(fù)丹~你好，可以一起做分錄。應(yīng)該是在應(yīng)付職工薪酬科目下，核算。
2022-11-20 17:05:21
丹~：回復(fù)曉海老師 哦 老師，計(jì)提公積金和計(jì)提社保的分錄一樣嗎？
2022-11-20 17:19:53
曉海老師：回復(fù)丹~你好，是一樣的
2022-11-20 17:44:08
東老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 寂寞的小白菜 發(fā)表的提問：
計(jì)提和繳納社保公積金的會計(jì)分錄怎么做？
一、計(jì)提五險(xiǎn)、公積金(公司部分)、工資 借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/銷售費(fèi)用-人工成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險(xiǎn)-醫(yī)療險(xiǎn)-失業(yè)險(xiǎn)-生育險(xiǎn)-工傷險(xiǎn)、住房公積金、工資 二、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)總額) 貸：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老險(xiǎn)(個人) 其他應(yīng)付款-醫(yī)療險(xiǎn)(個人) 其他應(yīng)付款-失業(yè)險(xiǎn)(個人) 其他應(yīng)付款-公積金(個人) 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款/現(xiàn)金(實(shí)發(fā)工資) 三、交社保、公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險(xiǎn)(企業(yè)部分)-醫(yī)療險(xiǎn)(企業(yè)部分)-失業(yè)險(xiǎn)(企業(yè)部分)-生育險(xiǎn)(企業(yè)部分)-工傷險(xiǎn)(企業(yè)部分)、公積金(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款- 養(yǎng)老險(xiǎn)(個人)-醫(yī)療險(xiǎn)(個人)-失業(yè)險(xiǎn)(個人)、公積金(個人) 貸：銀行存款 四、交個稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 貸：銀行存款
49樓
2022-11-20 16:37:00
全部回復(fù)
曉宇老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師
4.99
解題: 0.89w
引用 @ 陌生人???? 發(fā)表的提問：
社保的計(jì)提及繳納的會計(jì)分錄
您好，同學(xué)，分錄如下： 計(jì)提社保時： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司承擔(dān)） 繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司承擔(dān)） 其他應(yīng)付款——社保（個人承擔(dān)） 貸：銀行存款
50樓
2022-11-21 15:14:35
全部回復(fù)
陌生人????：回復(fù)曉宇老師 個人的不分不需要計(jì)提
2022-11-21 15:38:17
曉宇老師：回復(fù)陌生人????是的，個人部分不需要計(jì)提。
2022-11-21 16:06:30
樸老師
職稱：會計(jì)師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 發(fā)表的提問：
老師 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 計(jì)提單位員工社保和繳納社保的分錄怎樣寫？
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
51樓
2022-11-21 15:31:20
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 珊珊 發(fā)表的提問：
10月計(jì)提11月的社保會計(jì)分錄怎么做？ 11月繳納社保的會計(jì)分錄怎么做？
10月份 借：管理費(fèi)用等--社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi) 11月份繳納時 借：應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi) 其他應(yīng)付款--社保費(fèi)【個人】 貸：銀行存款
52樓
2022-11-21 15:36:59
全部回復(fù)
珊珊：回復(fù)張艷老師 公司10月開通的社保，11月交兩個月費(fèi)用，那10月份需要計(jì)提么？
2022-11-21 16:05:57
張艷老師：回復(fù)珊珊是的，建議要做計(jì)提分錄的。
2022-11-21 16:23:35
莊老師
職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 素素 發(fā)表的提問：
計(jì)提社會保險(xiǎn)及繳納社會保險(xiǎn)完整的會計(jì)分錄是怎么樣的？
你好，計(jì)提時，借管理費(fèi)用一社保費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬一社保費(fèi)
53樓
2022-11-22 13:38:32
全部回復(fù)
莊老師：回復(fù)素素繳納時，借應(yīng)付職工薪酬一社保費(fèi)，其他應(yīng)收款一個人社保費(fèi)，貸銀行存款
2022-11-22 13:55:15
東老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 優(yōu) 發(fā)表的提問：
計(jì)提社保繳納社保的相關(guān)分錄
計(jì)提社保公司部分 借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 個人部分 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-社保 支付的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)付款-社保 貸：銀行存款
54樓
2022-11-22 13:55:06
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 冰冰不冰 發(fā)表的提問：
老師，公司繳納社保有單位和個人的，計(jì)提的個繳納的社保會計(jì)分錄詳細(xì)的怎么做？
你好 借管理費(fèi)用-單位部分社保 貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 繳納社保 ：借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款-個人部分社保 貸銀行存款
55樓
2022-11-22 14:13:05
全部回復(fù)
冰冰不冰：回復(fù)meizi老師 好的，老師，這次疫情國家免得單位社保應(yīng)該怎么做？
2022-11-22 14:34:59
meizi老師：回復(fù)冰冰不冰你好 免征的單位部分的養(yǎng)老 、失業(yè)工傷 是免的。 所以不做計(jì)提和繳納分錄的
2022-11-22 15:04:20
冰冰不冰：回復(fù)meizi老師 1月和2月的我已經(jīng)計(jì)提了，如果要是想在賬上提現(xiàn)出免的這部分應(yīng)該怎么做？
2022-11-22 15:14:46
meizi老師：回復(fù)冰冰不冰你好 你就把計(jì)提的單位部分紅沖了。 你就紅沖對應(yīng)的養(yǎng)老 、失業(yè)工傷 金額即可 。 你做紅字分錄
2022-11-22 15:43:13
李愛文老師
職稱：會計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 欣喜的犀牛 發(fā)表的提問：
繳納社保的會計(jì)分錄??叫計(jì)提嗎？
如果上月計(jì)提社保費(fèi)用，就是計(jì)提。如果本月繳納本月入社保費(fèi)用，就不是計(jì)提了
56樓
2022-11-22 14:36:59
全部回復(fù)
欣喜的犀牛：回復(fù)李愛文老師 還想知道具體的會計(jì)分錄，謝謝！
2022-11-22 14:50:12
李愛文老師：回復(fù)欣喜的犀牛一、發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 貸：其他應(yīng)收款——代扣個人公積金 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 二、計(jì)入費(fèi)用 借：管理費(fèi)用——工資 借：銷售費(fèi)用——工資 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：制造費(fèi)用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2022-11-22 15:18:31
萱萱老師
職稱：中級會計(jì)師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ DORIS 發(fā)表的提問：
計(jì)提社保和支付社保的會計(jì)分錄？
企業(yè)在計(jì)提社保時，會計(jì)分錄是，借記“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”、“勞務(wù)成本”、“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”、“在建工程”、“研發(fā)支出”等科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)” 科目。 企業(yè)在繳納社保時，會計(jì)分錄是，借記“應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)” 科目，貸記“銀行存款”、“其他應(yīng)收款”等科目。
57樓
2022-11-23 10:35:10
全部回復(fù)
dizzy老師
職稱：注冊會計(jì)師專業(yè)階段
4.99
解題: 0.19w
引用 @ 踏實(shí)的黑貓 發(fā)表的提問：
計(jì)提 工資 社保 和繳納社保工資 怎么做分錄
借：管理費(fèi)用 制造費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 -社保費(fèi) 支付 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 -社保費(fèi) 貸：銀行存款
58樓
2022-11-23 11:04:35
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 福原開來 發(fā)表的提問：
計(jì)提代交社保及個稅和繳納時會計(jì)分錄
您好，請參考。 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
59樓
2022-11-23 11:24:59
全部回復(fù)
福原開來：回復(fù)王雁鳴老師 王老師：社保是月初計(jì)提月初扣，工資是月底計(jì)提次月發(fā)，個人承擔(dān)部分不能等次月再扣的
2022-11-23 11:53:25
王雁鳴老師：回復(fù)福原開來您好，個人部分不能等次月扣，那就在本月發(fā)工資的時候扣，分錄是一樣的。
2022-11-23 12:16:38
bamboo老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ???? 可愛的小姐姐???? 發(fā)表的提問：
老師計(jì)提社保和繳納社保的分錄具體怎么寫呢
您好 計(jì)提 借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)等 貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 繳納 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi) 貸：銀行存款
60樓
2022-11-24 10:32:27
全部回復(fù)
???? 可愛的小姐姐????：回復(fù)bamboo老師 老師您好，我們單位有一個管理個人部分也是公司承擔(dān)，請問這個怎么走分錄呢？？
2022-11-24 11:00:37
bamboo老師：回復(fù)???? 可愛的小姐姐????這個也可以計(jì)入管理費(fèi)用科目 不過所得稅前不能扣除
2022-11-24 11:27:37
???? 可愛的小姐姐????：回復(fù)bamboo老師 老師您好，我已經(jīng)報(bào)了兩個月了，我怎么調(diào)整過來呢
2022-11-24 11:38:31
bamboo老師：回復(fù)???? 可愛的小姐姐????您報(bào)送的是個稅申報(bào)時候？
2022-11-24 12:07:03
???? 可愛的小姐姐????：回復(fù)bamboo老師 不是，我賬面的調(diào)整，個稅申報(bào)對著呢
2022-11-24 12:30:07
bamboo老師：回復(fù)???? 可愛的小姐姐????您當(dāng)時入賬的時候單位承擔(dān)的個人部分怎么寫的分錄
2022-11-24 12:59:07
???? 可愛的小姐姐????：回復(fù)bamboo老師 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）增加
2022-11-24 13:15:16
bamboo老師：回復(fù)???? 可愛的小姐姐????個人部分這樣寫分錄的話可以的 匯算清繳的時候調(diào)整就好了
2022-11-24 13:26:24

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