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計提農(nóng)產(chǎn)品銷售稅金的會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ZzzZ 發(fā)表的提問：
老師，我在看企業(yè)之前的會計分錄，里面有一級會計科目：應(yīng)交稅金，產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品銷售成本，產(chǎn)品銷售稅金及附加，請問這些會計科目是哪個會計制度下的？企業(yè)是工業(yè)企業(yè)
你好，一般是企業(yè)會計制度
46樓
2022-11-17 14:54:56
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ZzzZ：回復鄒老師 我問的是 這幾個會計科目 是哪個會計制度。。。。。。 我平常學的 都是主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，可這里面一級科目就是產(chǎn)品銷售收入， 老師，請明白我問的是什么問題好嗎？！
2022-11-17 15:11:35
鄒老師：回復ZzzZ可能是按工業(yè)企業(yè) 制度只會分企業(yè)會計制度，小企業(yè)會計制度，小企業(yè)準則等 而不去分行業(yè)的
2022-11-17 15:28:07
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 17.22w
引用 @ 健壯的大雁 發(fā)表的提問：
納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品允許按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和9%的扣除率計算抵扣進項稅額；其中，購進用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和10%的扣除率計算抵扣進項稅額，會計分錄怎么寫
1、購進時: 借:原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 (按照適用稅率計算的進項稅額) 貸:銀行存款 2、生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品時 借:生產(chǎn)成本 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)-加計扣除 貸:原材料
47樓
2022-11-17 15:01:15
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venus老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ 雙雙 發(fā)表的提問：
老師，農(nóng)產(chǎn)品加計抵減的會計分錄是什么
你好！ 比如買價100 借庫存商品91 應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進項稅額）9 貸銀行存款100 加計抵減 借應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進項稅額）1 貸庫存商品1
48樓
2022-11-17 15:29:10
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 雙雙 發(fā)表的提問：
老師，農(nóng)產(chǎn)品加計抵減的會計分錄怎么做
你好 借：原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸：銀行存款 領(lǐng)用時： 借：生產(chǎn)成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額(農(nóng)產(chǎn)品加計扣除)[加計扣除1%部分] 貸：原材料
49樓
2022-11-17 15:51:59
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雙雙：回復玲老師 老師，加計扣除部分為什么原材料會減少
2022-11-17 16:17:28
雙雙：回復玲老師 借:應(yīng)交稅費-加計扣除進項稅。貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣減進項加計額。這樣可以嗎
2022-11-17 16:29:12
玲老師：回復雙雙沒有沖減原材料，領(lǐng)用原材料是在原材料貸方。
2022-11-17 16:43:33
雙雙：回復玲老師 如果原材料是100的話，您說的生產(chǎn)成本和加計扣除的應(yīng)交稅費應(yīng)該是多少呢
2022-11-17 16:57:56
玲老師：回復雙雙加計扣除金額100*1%，總扣除進項金額100*10%， 農(nóng)產(chǎn)品加計扣除1%的計算：納稅人購進用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計算進項稅額，即對農(nóng)產(chǎn)品深加工給予1%的加計扣除?？梢缘挚鄣倪M項稅額=原材料成本×1%
2022-11-17 17:25:58
雙雙：回復玲老師 老師，你能用具體金額做出會計分錄嗎，尤其是材料領(lǐng)用時的具體金額，我就是這個搞不懂。1因為農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票開出來不都是不含稅的嗎。那這個生產(chǎn)成本到底應(yīng)該怎么做。假設(shè)開出來的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票是100元。要怎么做領(lǐng)用材料的分錄？麻煩您了
2022-11-17 17:41:14
玲老師：回復雙雙購進當時按9抵扣，領(lǐng)用按領(lǐng)用數(shù)量加記1抵扣 總的是10
2022-11-17 17:58:16
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 活力的仙人掌 發(fā)表的提問：
老師你好！請問贈送農(nóng)戶產(chǎn)品視同銷售行為如何做會計分錄
同學你好 借，營業(yè)外支出 貸，庫存商品 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項；
50樓
2022-11-20 14:34:30
全部回復
活力的仙人掌：回復立紅老師 那這個贈送的農(nóng)戶產(chǎn)品產(chǎn)生的包裝費呢？
2022-11-20 14:45:56
立紅老師：回復活力的仙人掌同學你好，也是計入營業(yè)外支出的；
2022-11-20 15:11:31
活力的仙人掌：回復立紅老師 這個時候不需要記增值稅了吧
2022-11-20 15:40:00
立紅老師：回復活力的仙人掌同學你好，不需要記增值稅的；
2022-11-20 15:54:11
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ Justin 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品自產(chǎn)自銷會計分錄，我看網(wǎng)上寫的全嗎？產(chǎn)品沒熟做消耗性生物資產(chǎn)？
你好，購入種子肥料，借原材料－－種子肥料，應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸應(yīng)付賬款， 結(jié)轉(zhuǎn)，借生產(chǎn)成本，貸原材料－－種子肥料，借產(chǎn)成品，貸生產(chǎn)成本， 取得收入時： 借：銀行存款等 貸：銷售收入 應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅 然后將免稅的轉(zhuǎn)入補貼收入 借：應(yīng)交稅費---增值稅---減免稅 貸：營業(yè)外收入---補貼收入
51樓
2022-11-20 14:46:24
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Justin：回復樸老師 農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)叫做產(chǎn)成品，好多行業(yè)叫庫存商品，是因為行業(yè)區(qū)分的是吧 賣出去記入收入，得再結(jié)轉(zhuǎn)成本了吧，借主營業(yè)務(wù)成本，貸產(chǎn)成品 還有就是施肥的作業(yè)人員工資記入生產(chǎn)成本吧
2022-11-20 15:12:01
樸老師：回復Justin是的，行業(yè)不同科目也是不同的
2022-11-20 15:35:13
王曉老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 0.83w
引用 @ 小妹 發(fā)表的提問：
單位自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品送人，如何做會計分錄？
你好 借:營業(yè)外支出 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅） 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
52樓
2022-11-20 15:10:05
全部回復
小妹：回復王曉老師 贈送不計入管理費用嗎？記營業(yè)外支出？
2022-11-20 15:38:33
王曉老師：回復小妹你好，費用是誰受益誰承擔，企業(yè)管理部門并沒有受益
2022-11-20 15:54:11
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 楊五月 發(fā)表的提問：
老師，我公司是一家超市企業(yè)，一般納稅人。在銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品和肉蛋類產(chǎn)品后，賬務(wù)處理應(yīng)該是怎么樣的？會計分錄在貸方需要計提13%的銷項稅額嗎？
不做，我的看法是價稅合計做借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入就可以，你開發(fā)票沒有稅額，那現(xiàn)在也不做稅額
53樓
2022-11-20 15:23:02
全部回復
楊五月：回復maize老師 好的，謝謝老師
2022-11-20 15:38:22
maize老師：回復楊五月好的，我先回復別的學員了
2022-11-20 15:57:57
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ Darongrong 發(fā)表的提問：
你好，想問一下農(nóng)產(chǎn)品投入產(chǎn)出法會計分錄
同學你好 1、來發(fā)票全額進入農(nóng)產(chǎn)品成本 借：原材料貸：銀行存款 2、通過投入產(chǎn)出法計算農(nóng)產(chǎn)品進項稅，進項稅沖減成本 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅) 貸：主營業(yè)務(wù)成本(可以在該科目下專門設(shè)置一個二級科目，比如這樣的：主營業(yè)務(wù)成本-農(nóng)產(chǎn)品進項稅抵扣)
54樓
2022-11-20 15:52:00
全部回復
老王老師
職稱：,中級會計師
4.98
解題: 0.61w
引用 @ 雪妍 發(fā)表的提問：
采用預售會員卡銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品，非會員價30元/斤，會員價25元/斤。免稅農(nóng)產(chǎn)品的成本是15元/斤。 預售會員卡100張，每張面值1000元，已收到現(xiàn)金。 會員卡用戶持卡來買免稅農(nóng)產(chǎn)品，100斤，求銷售全部分錄
您好，預售時，借：現(xiàn)金，10萬元，貸：預收賬款，10萬元。出售時，借；預收賬款，2500元，貸：主營業(yè)務(wù)收入，2500元。結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時，借；主營業(yè)務(wù)成本，1500元，貸：庫存商品，1500元。
55樓
2022-11-21 14:03:14
全部回復
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批。。。的會計分錄
會計分錄：向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價300000元，取得相關(guān)合法票據(jù)，農(nóng)產(chǎn)品驗收入庫。怎么做會計分錄 謝謝！！
56樓
2022-11-21 14:23:04
全部回復
羅老師：回復愛笑的流沙借 原材料 30000/1.13 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅）30000/1.13*0.13 貸 銀行存款 30000
2022-11-21 14:51:20
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 上善若水 發(fā)表的提問：
：老師，我們從農(nóng)民那收購農(nóng)產(chǎn)品再銷售，收購價15萬，會計分錄怎么做，庫存商品是多少
你好，借庫存商品15-15*9% 應(yīng)交稅費15*9% 貸銀行存款15
57樓
2022-11-21 14:45:41
全部回復
趙俊鴿老師
職稱：,中級會計師,初級會計師
0.00
解題: 0w
引用 @ 名花解語 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品，開具的增值稅普通發(fā)票稅率是0，會計分錄怎么做
借 應(yīng)收賬款 或銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入
58樓
2022-11-21 14:51:59
全部回復
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 一米陽光 發(fā)表的提問：
老師，平價農(nóng)超銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品是不是得按金額/1.17*0.17計提銷項稅金后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
老師，我們銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品沒有農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，咨詢了稅務(wù)局說是沒有
59樓
2022-11-22 13:09:25
全部回復
羅老師：回復一米陽光對的， 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入——增值稅減免稅款
2022-11-22 13:47:42
陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
您好 按投入產(chǎn)出法提取的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額應(yīng)怎樣做會計分錄
你好,投入產(chǎn)出法：參照國家標準、行業(yè)標準（包括行業(yè)公認標準和行業(yè)平均耗用值）確定銷售單位數(shù)量貨物耗用外購農(nóng)產(chǎn)品的數(shù)量（以下稱農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量）。 　　當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額依據(jù)農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量、當期銷售貨物數(shù)量、農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價（含稅，下同）和農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣除率（以下簡稱“扣除率”）計算。公式為： 　　當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×扣除率 （1＋扣除率）
60樓
2022-11-22 13:38:59
全部回復
2333333：回復陳靜老師 謝謝，我想知道會計分錄怎么做
2022-11-22 14:07:15
陳靜老師：回復2333333你好，借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額貸主營業(yè)務(wù)成本
2022-11-22 14:28:46

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