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行政單位新舊會計制度如何銜接
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小于老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.92
解題: 0.03w
引用 @ 小耳朵 發(fā)表的提問：
新舊政府會計制度銜接是如何操作的
1、根據原賬編制2018年12月31日的科目余額表，并按照規(guī)定要求，編制原賬的部分科目余額明細表。 2、按照新制度設立2019.1.1的新賬 3、按照規(guī)定，登記新賬的財務會計科目余額和預算結余科目余額， 4、按照登記及調整后新賬的各會計科目余額，編制2019.1.1的科目余額，作為新賬各會計科目的期初余額， 5根據新賬各會計科目期初余額，按照新制度編制2019.1.1資產負債表。 6最重要的還應當按照新制度要求對原有會計信息系統及時更新和調試，實現數據正確轉換。
1樓
2022-11-07 16:19:02
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 小塔????的???? 發(fā)表的提問：
行政單位，在新舊制度銜接表里做新的科目余額表時，財務會計借貸不平，差額是固定資產的計提折舊數字，這個如何處理
您好，建議借記“累計盈余”科目，貸記“固定資產累計折舊（或無形資產累計攤銷）”科目，來把這個差額做平。
2樓
2022-11-07 17:12:09
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小塔????的????：回復王雁鳴老師 在新的科目余額表里累計盈余借方吧計提的固定資產折舊數字填進去就可以了
2022-11-07 17:34:23
王雁鳴老師：回復小塔????的????您好，是的，您理解很正確。
2022-11-07 18:03:59
小塔????的????：回復王雁鳴老師 謝謝
2022-11-07 18:16:14
王雁鳴老師：回復小塔????的????您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
2022-11-07 18:39:12
姜老師
職稱：高級會計師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ 美滿的熱狗 發(fā)表的提問：
事業(yè)單位下屬有個企業(yè)，長期投資科目里有50萬元，政府會計制度新舊銜接要如何銜接到新科目里？這個科目既不是長期股權投資，也不是長期債券投資
凈資產里費累積盈余科目
3樓
2022-11-07 18:37:38
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笑口常開老師
職稱：中級會計師,經濟師
4.96
解題: 0.31w
引用 @ 靜 發(fā)表的提問：
老師，請問有事業(yè)單位新舊會計制度銜接的具體操作課程嗎？
你好，這個課程學堂目前還沒有
4樓
2022-11-07 19:56:48
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 現實的老師 發(fā)表的提問：
老師，您好，在新政府會計制度下，新舊銜接處理預算結余類科目余額時，發(fā)現原科目財政補助結轉和財政補助結余金額和，小于財政應返還額度，如何調整？ 會計主體是某司法局（行政單位）。
首先，什么原因導致的小于？ 開支過度？
5樓
2022-11-07 21:07:25
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 花草樹木 發(fā)表的提問：
我可以咨詢一下事業(yè)單位上班新舊會計制度銜接中涉及財政撥款結轉方面的業(yè)務嗎？
你好，事業(yè)單位上班新舊會計制度銜接中涉及財政撥款結轉方面的業(yè)務的
6樓
2022-11-07 22:17:13
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姜老師
職稱：高級會計師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ 苑園園園 發(fā)表的提問：
行政事業(yè)單位預算科目新舊銜接怎么做
這個銜接比較復雜，建議去買一本政府會計制度案，實務詳解一書好好看看。篇幅很長不是一句兩句能說清楚的。
7樓
2022-11-07 23:44:12
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 微笑的吐司 發(fā)表的提問：
老師，您好， 想問一下行政單位新舊會計制度銜接時，新制度的資金結存科目與舊制度的貨幣資金科目，零余額賬戶，財政應返還額度有什么勾稽關系，是新制度的資金結存科目=舊制度的貨幣資金+零余額賬戶+財政應返還額度嗎
是的 預算會計在資金結存設置明細科目，貨幣資金，零余額賬戶用款額度，財政應返還額度。
8樓
2022-11-08 00:41:36
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 小塔????的???? 發(fā)表的提問：
政府會計，新舊銜接的時候銀行存款數字在新制度德預算會計結余類填入哪個地方？
你好，銀行存款的數據填入貨幣結存
9樓
2022-11-08 02:11:19
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小塔????的????：回復紫藤老師 貨幣結存里是不是還要有財政應返還額度德數據
2022-11-08 02:36:45
小塔????的????：回復紫藤老師
2022-11-08 02:56:40
小塔????的????：回復紫藤老師 放到那個里面？貨幣資金是嗎
2022-11-08 03:09:21
小塔????的????：回復紫藤老師
2022-11-08 03:29:04
小塔????的????：回復紫藤老師 后面借貸數字不平，
2022-11-08 03:41:14
紫藤老師：回復小塔????的????你把差額從凈資產調整就可以了
2022-11-08 03:53:06
小塔????的????：回復紫藤老師 預算科目德借方不平，怎么調整
2022-11-08 04:20:27
紫藤老師：回復小塔????的????差額從凈資產調整
2022-11-08 04:46:49
小塔????的????：回復紫藤老師 不會調，？怎么調？
2022-11-08 05:12:29
紫藤老師：回復小塔????的????借方比貸方少了，就在貸方增加
2022-11-08 05:40:11
姜老師
職稱：高級會計師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ 會計學堂輔導老師-韓老師 發(fā)表的提問：
我想問一下，行政單位2019年新舊會計科目如何銜接。 圖中是15年的當做18年的。您把2019年結轉的新科目列出來，
財務賬建賬數據資產負債類根據明細科目支出對接就可以，凈資產類科目新會計科目只有累計盈余，就是你的結余和固定基金都對接到累計盈余科目就可以。預算類科目是這樣的：財政撥款結轉和財政撥款結余科目不變，非財政撥款結轉和非財政撥款結余對應原來的其他資金結余，資金分析填列。資金結存-財政應返還額度對應原來的財政應返還額度科目，資金結存-貨幣資金對應是財政撥款結轉+財政撥款結余+其他資金結余結轉。
10樓
2022-11-08 03:10:58
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姜老師
職稱：高級會計師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ LL 發(fā)表的提問：
政府會計制度新舊會計科目銜接時預算結余類怎么錄期初余額
借：資金結存 貸：財政撥款結余，就是將財政撥入結余的金額錄入期初資金結存的借方，財政撥款結余的貸方。
11樓
2022-11-08 04:20:56
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LL：回復姜老師 銀行存款不用在資金結存里體現嗎
2022-11-08 04:45:58
姜老師：回復LL用的，銀行存款是財政撥款的資金需要在資金結存里面體現。
2022-11-08 05:14:06
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Umigxixx 發(fā)表的提問：
老師好，新舊會計制度的銜接可以在年中進行嗎
可以的，這個結合你的實際情況來決定。
12樓
2022-11-08 05:23:48
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Umigxixx：回復陳詩晗老師 但是銜接需要將原財務會計科目余額轉入新的會計科目，具體怎么操作好？
2022-11-08 05:47:32
陳詩晗老師：回復Umigxixx你重新建賬的時候，你就用新的準則建賬，你就對應的把之前舊的那些科目，按照現在的科目替代的錄入
2022-11-08 06:13:21
Umigxixx：回復陳詩晗老師 直接在財務軟件上做嗎
2022-11-08 06:24:51
陳詩晗老師：回復Umigxixx對的呀，直接在財務軟件上面處理就行了。
2022-11-08 06:45:53
姜老師
職稱：高級會計師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ 會計學堂輔導老師-韓老師 發(fā)表的提問：
我想問一下，行政單位2019年新舊會計科目如何銜接。 圖中是15年的當做18年的。您把2019年結轉的新科目列出來，
資產負債類科目新會計科目和就會計科目相同，只是凈資產會計科目新的會計制度只有一個會計科目是累計盈余，將原來的財政撥款結轉、財政撥款結余、其他資金結轉結余、資產基金和待償債凈資產科目余額轉到累計盈余科目。
13樓
2022-11-08 06:30:35
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會計學堂輔導老師-韓老師：回復姜老師 固定資產還有個折舊問題，
2022-11-08 07:10:30
姜老師：回復會計學堂輔導老師-韓老師固定資產可以做補提折舊，是一月初做分錄補提借：累計盈余 貸：固定資產累計折舊
2022-11-08 07:28:05
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 虛幻的哈密瓜，數據線 發(fā)表的提問：
請問老師，單位公房出售，按照最新會計制度，減少固定資產如何做分錄?我執(zhí)行的是行政單位會計制度，計提折舊了。
收到出售款 借：銀行存款（或現金） 貸：其他收入 同時，按出售固定資產原價 借：資產基金－－固定資產 貸：固定資產
14樓
2022-11-08 07:37:09
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莊老師：回復虛幻的哈密瓜，數據線你好，可以這樣處理，借待處理財產損溢，貸固定資產，借資產基金－－固定資產，貸待處理財產損溢
2022-11-08 08:26:28
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.94w
引用 @ 怕孤獨的檸檬 發(fā)表的提問：
單位是執(zhí)行新政府會計制度的公立醫(yī)院，現在做銜接呢，預算結余這不知道怎么處理，
一般單位有培訓和模板
15樓
2022-11-08 08:49:01
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