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行政單位新舊會(huì)計(jì)制度如何銜接
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王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 苑園園園 發(fā)表的提問：
行政單位：法院基建賬2018年末收入支出有余額，然后2019年新制度建賬，怎么銜接上去呢
您好，2019年直接轉(zhuǎn)入結(jié)余類科目就行了。
31樓
2022-11-13 16:55:45
全部回復(fù)
苑園園園：回復(fù)王雁鳴老師 是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)放盈余，預(yù)算會(huì)計(jì)放在非財(cái)政結(jié)余嗎？
2022-11-13 17:31:44
王雁鳴老師：回復(fù)苑園園園您好，是的，您理解很正確。
2022-11-13 17:50:47
苑園園園：回復(fù)王雁鳴老師 那是直接將金額銜接過去嗎？不需要做賬務(wù)處理了吧
2022-11-13 18:05:34
王雁鳴老師：回復(fù)苑園園園您好，不是的，建議把原來的余額轉(zhuǎn)入新賬，再進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，或者在2018年的賬里結(jié)轉(zhuǎn)，2019年直接轉(zhuǎn)入上年的余額。
2022-11-13 18:15:45
苑園園園：回復(fù)王雁鳴老師 收入支出余額是因?yàn)殄X沒有付掉的所以沒有去結(jié)轉(zhuǎn)，那這樣的話要把明細(xì)收入支出做在期初余額，做在期初的話是在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)反映吧？那預(yù)算會(huì)計(jì)呢？
2022-11-13 18:40:32
王雁鳴老師：回復(fù)苑園園園您好，做在期初的話，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，預(yù)算會(huì)計(jì)都要反映的。
2022-11-13 18:54:01
苑園園園：回復(fù)王雁鳴老師 那明細(xì)怎么反映呢？直接設(shè)置二級(jí)科目？怎么感覺怪怪的
2022-11-13 19:18:37
王雁鳴老師：回復(fù)苑園園園您好，是要設(shè)置二級(jí)科目的，設(shè)置二級(jí)科目很正常。
2022-11-13 19:38:07
苑園園園：回復(fù)王雁鳴老師 財(cái)務(wù)軟件預(yù)設(shè)的二級(jí)科目就是財(cái)政收入非財(cái)政收入和其他收入，那我收入和支出明細(xì)很多直接下設(shè)二級(jí)嗎？
2022-11-13 20:05:54
王雁鳴老師：回復(fù)苑園園園您好，是的，直接下設(shè)二級(jí)科目就行。
2022-11-13 20:28:43
苑園園園：回復(fù)王雁鳴老師 然后2019年在結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
2022-11-13 20:40:09
王雁鳴老師：回復(fù)苑園園園您好，可以這樣操作的。
2022-11-13 20:52:38
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 珊珊 發(fā)表的提問：
你好， 政府新會(huì)計(jì)制度，新舊銜接，在登記期初余額表時(shí)，參公事業(yè)單位原賬目中有事業(yè)基金和非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)，這兩部分需要登記到預(yù)算會(huì)計(jì)的初始余額去嗎
你好， 需要的
32樓
2022-11-13 17:04:38
全部回復(fù)
李老師A
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,爭取明年拿下注會(huì)和稅務(wù)師！
4.98
解題: 0.65w
引用 @ 標(biāo)致的老鼠 發(fā)表的提問：
行政單位，請問新政府會(huì)計(jì)制度下計(jì)提固定資產(chǎn)折舊分錄怎么做
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用/單位管理費(fèi)用/經(jīng)營費(fèi)用等 貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
33樓
2022-11-13 17:29:46
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ ksuxfm 發(fā)表的提問：
單位之前執(zhí)行的武裝警察部隊(duì)會(huì)計(jì)制度，現(xiàn)在要執(zhí)行行政單位新政府會(huì)計(jì)制度，對于收支科目余額如何結(jié)轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)相關(guān)科目？謝謝老師？
你好，同學(xué)。 你現(xiàn)在是直接按你收付實(shí)現(xiàn)制的余額放預(yù)算會(huì)計(jì) 權(quán)責(zé)發(fā)生制的余額放財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
34樓
2022-11-13 17:36:59
全部回復(fù)
Kim
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.93
解題: 0.29w
引用 @ 羞澀的大雁 發(fā)表的提問：
老師，您好，在新政府會(huì)計(jì)制度下，新舊銜接處理預(yù)算結(jié)余類科目余額時(shí)，發(fā)現(xiàn)原科目財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)和財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余金額和，小于財(cái)政應(yīng)返還額度，這種情況正常嗎？ 會(huì)計(jì)主體是某小學(xué)（事業(yè)單位）。
是有這種情況，如果你實(shí)際是這樣的話
35樓
2022-11-14 15:31:05
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 安詳?shù)男邢x 發(fā)表的提問：
您好！行政單位上年度的“其它收入-項(xiàng)目收入”年末結(jié)轉(zhuǎn)至“其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余”，新舊政府會(huì)計(jì)制度銜接后，這部分余額貸記“非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”科目。本年度收到這部分資金時(shí)，怎么做分錄？
您好，收到時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，借：銀行存款等科目，貸：應(yīng)收賬款，財(cái)政應(yīng)返還額度等科目。預(yù)算會(huì)計(jì)，借；資金結(jié)存，貸；其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等科目。
36樓
2022-11-14 15:44:18
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 嘮叨的大俠 發(fā)表的提問：
2018年舊事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，年末余額: 借:在建工程38.8萬，貸:非流動(dòng)資產(chǎn)一一在建工程 38.8萬;(同時(shí)借:事業(yè)支出一項(xiàng)目支出38.8萬，貸:銀行存款38.8萬) 借:銀行存款61.2萬，貸:財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)61.2萬 2019年新政府會(huì)計(jì)制度啟用，新舊銜接，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，貸方合并為累計(jì)盈余100萬。3月份銀行存款支付在建工程款24萬，如何做平行會(huì)計(jì)分錄？
你好，分錄是 借 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi) 貸 財(cái)政補(bǔ)助收入 借 事業(yè)支出–基建支出 貸 財(cái)政補(bǔ)助預(yù)算收入
37樓
2022-11-14 15:53:02
全部回復(fù)
王瑞老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.94w
引用 @ 迅速的小兔子 發(fā)表的提問：
請問在新政府會(huì)計(jì)制度下，原來的撥入?？詈蛽艹鰧？顑蓚€(gè)科目的余額如何銜接？該放哪個(gè)科目呢
你好，放入3401非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余會(huì)計(jì)科目
38樓
2022-11-14 16:19:09
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 舒適的狗 發(fā)表的提問：
政府會(huì)計(jì)制度，行政單位補(bǔ)提折舊怎么計(jì)會(huì)計(jì)科目
借：累計(jì)盈余 貸：累計(jì)折舊—固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
39樓
2022-11-14 16:24:58
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 苑園園園 發(fā)表的提問：
行政單位下發(fā)省級(jí)市級(jí)補(bǔ)助資金需要計(jì)提嗎行政單位，去年我將裝修款放在預(yù)付賬款，可是審計(jì)要求要做在在建工程里面，然后要調(diào)賬，可是2019年是新舊銜接制度這樣我要怎么調(diào)賬？
首先補(bǔ)助收入一般是暫不計(jì)提。實(shí)際收到作為收入處理。 但是你自己支付的款項(xiàng)，你可以計(jì)入預(yù)付賬款，也可以是在建，這就要區(qū)分情況，到底放哪里了， 如果是自己建固定資產(chǎn)類的，那么你是計(jì)入在建工程， 借，在建工程 貸，預(yù)付賬款
40樓
2022-11-15 15:42:54
全部回復(fù)
苑園園園：回復(fù)陳詩晗老師 我之前是這樣做的，現(xiàn)在我想放在在建工程里面，我要怎么調(diào)
2022-11-15 16:13:20
陳詩晗老師：回復(fù)苑園園園你還是 借，在建工程 貸，預(yù)付賬款～后面明細(xì)科目 就可以了 你直接計(jì)入的支出和基金不做調(diào)整了
2022-11-15 16:42:52
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 含蓄的白貓 發(fā)表的提問：
按照新的會(huì)計(jì)制度，行政單位固定資產(chǎn)報(bào)廢和折舊怎么做會(huì)計(jì)分錄
你好！ 計(jì)提折舊 借：行政支出 貸：累計(jì)折舊 報(bào)廢 借：資產(chǎn)處置費(fèi)用 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)
41樓
2022-11-15 15:57:12
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)含蓄的白貓計(jì)提折舊 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用（或管理費(fèi)用） 貸：累計(jì)折舊 報(bào)廢 借：資產(chǎn)處置費(fèi)用 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) （以這一回答為準(zhǔn)）
2022-11-15 16:52:55
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 小小艷 發(fā)表的提問：
行政單位新會(huì)計(jì)制度下年終結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，預(yù)算會(huì)計(jì)行政支出大于預(yù)算撥款收入的部分，也就是花的上年的零余額賬戶和財(cái)政返還額度，如何結(jié)平行政支出賬戶？比如2019年支出100萬，其中撥款收入80萬元，上年財(cái)政應(yīng)返還額度20萬元，年結(jié)的時(shí)候財(cái)政撥款收入和撥款支出結(jié)平后，行政支出中還有20萬元的余額如何處理？
借，行政支出? ?100萬 貸，資金結(jié)存? 零余額? 100萬 借，資金結(jié)存? 零余額? 100萬 貸，，資金結(jié)存? 財(cái)政應(yīng)返還額度? 20 財(cái)政撥款預(yù)算收入? 80 借，財(cái)政撥款預(yù)算收入? 100 貸，，行政支出 80、財(cái)政撥款結(jié)余? 20 20轉(zhuǎn)結(jié)余了，，沖減之前結(jié)余了，，平賬的
42樓
2022-11-15 16:07:38
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 薄薄 發(fā)表的提問：
33． 現(xiàn)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》是（ ）年出臺(tái)。 A． 1998 B． 2012 C． 2013 D． 2014
答案是D
43樓
2022-11-15 16:14:59
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 檸檬 發(fā)表的提問：
事業(yè)單位固定資產(chǎn)報(bào)廢如何做會(huì)計(jì)分錄？新的政府會(huì)計(jì)制度下
事業(yè)單位固定資產(chǎn)報(bào)廢如何做會(huì)計(jì)分錄？ 報(bào)廢分錄： 借：固定基金 貸：固定資產(chǎn)， 收回殘值變價(jià)收入 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款等（因?yàn)橛械氖聵I(yè)單位這部分處置收入是要上交的）或如不要上交，可以入“其他收入”，或“專用基金—修購基金”
44樓
2022-11-16 15:00:10
全部回復(fù)
檸檬：回復(fù)莊老師 老師，固定資產(chǎn)也提了折舊，折舊不轉(zhuǎn)嗎？
2022-11-16 15:46:22
莊老師：回復(fù)檸檬你好，要結(jié)轉(zhuǎn)，借待處理資產(chǎn)損益，累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，
2022-11-16 16:08:03
姜老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ ????的???? 發(fā)表的提問：
請問事業(yè)單位以下會(huì)計(jì)科目新舊銜接應(yīng)該對應(yīng)什么科目
銀行存款如果只有財(cái)政資金就錄在預(yù)算會(huì)計(jì)的資金結(jié)存—貨幣資金科目。固定資產(chǎn)就是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的固定資產(chǎn)，預(yù)算會(huì)計(jì)不用對接。
45樓
2022-11-16 15:25:41
全部回復(fù)
姜老師：回復(fù)????的????非流動(dòng)資基金—固定資產(chǎn)對接新會(huì)計(jì)科目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)累計(jì)盈余科目下的非流動(dòng)資產(chǎn)基金—固定資產(chǎn)。
2022-11-16 15:55:01
姜老師：回復(fù)????的????財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是累計(jì)盈余—財(cái)政撥款結(jié)余科目貸方2275.39。預(yù)算會(huì)計(jì)科目財(cái)政撥款結(jié)余貸方余額2275.39。同時(shí)對應(yīng)預(yù)算會(huì)計(jì)科目資金結(jié)存—貨幣資金借方2275.39。
2022-11-16 16:09:48

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