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焦老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.03w

取得：借：固定資產(chǎn)，貸：財(cái)政撥款收入/零余額賬戶/應(yīng)付賬款/銀行存款；折舊，借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用/單位管理費(fèi)用/經(jīng)營(yíng)費(fèi)用/加工物品等，貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊。處置，借：資產(chǎn)處置費(fèi)用/無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn)，貸：固定資產(chǎn)

全部回復(fù)

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，單位自籌資金購(gòu)固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)，貸：銀行存款，再做借；投資支出，貸；經(jīng)營(yíng)結(jié)余。

全部回復(fù)

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

你好，同學(xué)。借款形成？借款這部分被行政支出占用了資金？結(jié)余可以是負(fù)數(shù)，資金結(jié)存不能是負(fù)數(shù)的

全部回復(fù)

好好：回復(fù)陳詩(shī)晗老師預(yù)算會(huì)計(jì)新舊銜接時(shí)比如非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余是負(fù)數(shù)它對(duì)應(yīng)的資金結(jié)存么樣做

2022-12-09 07:03:35

好好：回復(fù)陳詩(shī)晗老師老師請(qǐng)回答

2022-12-09 07:32:43

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)好好你資金結(jié)存不應(yīng)該是負(fù)數(shù) 你是按財(cái)政撥款的收入-財(cái)政資金支出部分登記余額。不含借款支出部分

2022-12-09 07:44:10

好好：回復(fù)陳詩(shī)晗老師非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余是負(fù)數(shù)，預(yù)算會(huì)計(jì)銜接是不做行嗎？

2022-12-09 08:12:13

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)好好是的，預(yù)算會(huì)計(jì)的核算范圍，只是財(cái)政預(yù)算資金

2022-12-09 08:27:46

好好：回復(fù)陳詩(shī)晗老師謝謝你！老師

2022-12-09 08:44:07

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)好好不客氣，祝你工作愉快。

2022-12-09 09:04:36

好好：回復(fù)陳詩(shī)晗老師下級(jí)單位是獨(dú)立預(yù)算單位沒(méi)有開(kāi)通零余額，它的預(yù)算資金從上級(jí)單位零余額走，上級(jí)單位是做其他應(yīng)付款還是做財(cái)政撥款

2022-12-09 09:31:27

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)好好作為財(cái)政撥款處理。因?yàn)槟闵舷录?jí)最后要合并決算的

2022-12-09 09:45:52

好好：回復(fù)陳詩(shī)晗老師預(yù)算是單獨(dú)的，各做各的預(yù)算，賬各做各的，只是下級(jí)沒(méi)開(kāi)通零余額

2022-12-09 10:05:21

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)好好如果是單獨(dú)，獨(dú)立核算，你是作為其他應(yīng)付款處理。不作為你的財(cái)政收入。你只是幫付一下

2022-12-09 10:28:09

紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

預(yù)算會(huì)計(jì)中資金結(jié)存=結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余

全部回復(fù)

balabala：回復(fù)紫藤老師等于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中上年末的哪個(gè)科目？有計(jì)算公式嗎

2022-12-09 07:25:18

紫藤老師：回復(fù)balabala和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)沒(méi)有必然聯(lián)系

2022-12-09 07:48:12

balabala：回復(fù)紫藤老師根據(jù)這張2018年度的資產(chǎn)負(fù)債表，2019年年初資金結(jié)存和非財(cái)政撥款結(jié)余累計(jì)結(jié)余是不是都為0？

2022-12-09 08:11:23

紫藤老師：回復(fù)balabala019年年初資金結(jié)存和非財(cái)政撥款結(jié)余累計(jì)結(jié)余是都為0

2022-12-09 08:33:49

沈家本老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師

4.99

解題: 0.6w

您好，您可以查找“累計(jì)折舊”明細(xì)賬，看從哪個(gè)時(shí)間開(kāi)始的。

全部回復(fù)

紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

你好，新老銜接是對(duì)的

全部回復(fù)

紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

借固定資產(chǎn) 貸財(cái)政撥款收入借行政支出貸財(cái)政撥款預(yù)算收入

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夜空中最亮的星：回復(fù)紫藤老師老師，現(xiàn)在沒(méi)有資產(chǎn)基金科目了，行政單位固定資產(chǎn)我是如圖做的分錄，麻煩看一下對(duì)嗎？這么做分錄會(huì)不會(huì)使財(cái)政撥款收入減少兩次？

2022-12-11 07:46:56

紫藤老師：回復(fù)夜空中最亮的星這么做分錄會(huì)使財(cái)政撥款收入減少兩次借固定資產(chǎn) 貸財(cái)政撥款收入借行政支出貸財(cái)政撥款預(yù)算收入

2022-12-11 08:13:16

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.5w

引用 @ 天才寶貝發(fā)表的提問(wèn)：

行政單位會(huì)計(jì)制度中規(guī)定：?jiǎn)挝恢Ц兜恼畠?chǔ)備物資保管費(fèi)、倉(cāng)庫(kù)租賃費(fèi)等日常儲(chǔ)備費(fèi)用，不計(jì)入政府儲(chǔ)備物資的成本。但是沒(méi)有看到規(guī)定行政單位為存貨支付的保管費(fèi)是否應(yīng)該計(jì)入存貨的成本還是計(jì)支出，那行政單位為存貨支付的保管費(fèi)應(yīng)該計(jì)入在哪個(gè)科目里面呢？

您好！計(jì)入支出就可以了。。

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李老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

五、小型微利企業(yè)2015年第4季度預(yù)繳和2015年度匯算清繳的新老政策銜接問(wèn)題，按以下規(guī)定處理：　　（一）下列兩種情形，全額適用減半征稅政策：　　1.全年累計(jì)利潤(rùn)或應(yīng)納稅所得額不超過(guò)20萬(wàn)元（含）的小型微利企業(yè)；　　2.2015年10月1日（含，下同）之后成立，全年累計(jì)利潤(rùn)或應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元的小型微利企業(yè)。　　（二）2015年10月1日之前成立，全年累計(jì)利潤(rùn)或應(yīng)納稅所得額大于20萬(wàn)元但不超過(guò)30萬(wàn)元的小型微利企業(yè)，分段計(jì)算2015年10月1日之前和10月1日之后的利潤(rùn)或應(yīng)納稅所得額，并按照以下規(guī)定處理：　　1.10月1日之前的利潤(rùn)或應(yīng)納稅所得額適用企業(yè)所得稅法第二十八條規(guī)定的減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策（簡(jiǎn)稱減低稅率政策）；10月1日之后的利潤(rùn)或應(yīng)納稅所得額適用減半征稅政策。　　2.根據(jù)財(cái)稅〔2015〕99號(hào)文件規(guī)定，小型微利企業(yè)2015年10月1日至2015年12月31日期間的利潤(rùn)或應(yīng)納稅所得額，按照2015年10月1日之后的經(jīng)營(yíng)月份數(shù)占其2015年度經(jīng)營(yíng)月份數(shù)的比例計(jì)算確定。計(jì)算公式如下：　　10月1日至12月31日利潤(rùn)額或應(yīng)納稅所得額=全年累計(jì)實(shí)際利潤(rùn)或應(yīng)納稅所得額×（2015年10月1日之后經(jīng)營(yíng)月份數(shù)÷2015年度經(jīng)營(yíng)月份數(shù)）　　3.2015年度新成立企業(yè)的起始經(jīng)營(yíng)月份，按照稅務(wù)登記日期所在月份計(jì)算。 2015年9月之前應(yīng)納稅

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