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周媛：回復(fù)bamboo老師 發(fā)工資的時候工資表沒有做個人所得稅的扣款，是全額發(fā)的。然后申報的時候因為銀行扣不了款，是由個人賬號代扣款的。我這個分錄要怎么做？

bamboo老師：回復(fù)周媛那您在后期發(fā)放工資的時候要補(bǔ)扣還是由公司承擔(dān)?

周媛：回復(fù)bamboo老師 后期要從工資里面補(bǔ)扣

周媛：回復(fù)bamboo老師 但是我現(xiàn)在前面的分錄，我不知道怎樣做

周媛：回復(fù)bamboo老師 做借:其他應(yīng)收款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)個人所得稅

周媛：回復(fù)bamboo老師 然后再做一個，借:應(yīng)交稅費(fèi)個人所得稅 貸：其他應(yīng)付款。這樣行嗎？

bamboo老師：回復(fù)周媛這樣賬務(wù)處理也可以的

周媛：回復(fù)bamboo老師 那到第2個月從員工工資里面把款扣回來的時候，是做借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)收款，然后再做另外一個分錄，是借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款嗎？

bamboo老師：回復(fù)周媛是的 這樣賬務(wù)處理正確

靜若繁花：回復(fù)吳少琴老師 需要計提嗎？

吳少琴老師：回復(fù)靜若繁花個人所得稅不需要計提的

靜若繁花：回復(fù)吳少琴老師 兩個分錄一起做嗎？借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)個人所得稅 貸：銀行存款

吳少琴老師：回復(fù)靜若繁花借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)個人所得稅 這個是發(fā)工資做的 后面是繳納稅費(fèi)做的

靜若繁花：回復(fù)吳少琴老師 謝謝

吳少琴老師：回復(fù)靜若繁花滿意請打五分好評

涵：回復(fù)宋生老師 那抵扣代繳的時候怎么做會計分錄

宋生老師：回復(fù)涵次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

涵：回復(fù)宋生老師 應(yīng)付職工薪酬-社保這里應(yīng)該是公司交的部分吧

宋生老師：回復(fù)涵您好！上面寫了發(fā)工資的時候這部分是個人的

飄雪無聲：回復(fù)玲老師 工資

玲老師：回復(fù)飄雪無聲支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

雪雪：回復(fù)趙海龍老師 沒看到前面的分錄，不會沒做吧？她的應(yīng)付職工薪酬是實(shí)發(fā)工資，應(yīng)該不會是借應(yīng)付職工薪酬吧？

趙海龍老師：回復(fù)雪雪正常計提是這樣處理的，可能沒有按照規(guī)范的操作去處理吧

雪雪：回復(fù)趙海龍老師 那會不會是借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)？

趙海龍老師：回復(fù)雪雪也有可能，這個需要查看對方的賬

月牙：回復(fù)辜老師 是其他應(yīng)付款-社保還是其他應(yīng)收款-社保

辜老師：回復(fù)月牙其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款都是可以的

王豆豆9028：回復(fù)小黎老師 那這個代開的租車發(fā)票會計分錄怎么做

小黎老師：回復(fù)王豆豆9028您好，借管理費(fèi)用-租車費(fèi) 貸 銀行存款

王豆豆9028：回復(fù)小黎老師 給該員工報個稅時，這租車收入是否要錄進(jìn)去

小黎老師：回復(fù)王豆豆9028您好，要看取得的發(fā)票上有沒有備注 由你們代扣代繳個稅，如果備注了需要申報，如果沒有備注不需要

福星高照：回復(fù)maize老師 是扣個人

maize老師：回復(fù)福星高照那就做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅 貸銀行，支付給對方勞務(wù)費(fèi)時候做借銷售費(fèi)用 xx 貸銀行 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交個人所得稅

福星高照：回復(fù)maize老師 年末也這樣做？那應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅出負(fù)數(shù)，可以嗎？

maize老師：回復(fù)福星高照可以，那證明你們這個沒有扣員工，先給繳納個稅，

福星高照：回復(fù)maize老師 沒有呀！借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅現(xiàn)在做，會出紅字，因為納稅申報要在一月做，是嗎？

maize老師：回復(fù)福星高照紅字表示你們先申報個稅，后扣員工個稅吧，次月再扣那這個就是負(fù)數(shù)了

福星高照：回復(fù)maize老師 現(xiàn)在做，只能是次月申報和扣款的

福星高照：回復(fù)maize老師 年末應(yīng)交稅金出紅字可以嗎？

maize老師：回復(fù)福星高照是，你這個扣員工個稅不是對應(yīng)工資表所以會是負(fù)數(shù)原則是扣員工之后再申報

maize老師：回復(fù)福星高照不想是負(fù)數(shù)，那就先扣員工再申報唄，

333882：回復(fù)玲老師 請問代扣社保的會計分錄是什么？

玲老師：回復(fù)333882你好同學(xué)： ?1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))? 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 ?3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

草房子：回復(fù)鄒老師 老師，為什么和代扣代繳社保的分錄不一樣呢

鄒老師：回復(fù)草房子你好，社保不通過應(yīng)交稅費(fèi)核算，分錄當(dāng)然不同的 并不是所有代扣代繳事項分錄都是一樣的

草房子：回復(fù)鄒老師 老師，您幫我看看，分錄這樣寫是對的嗎

鄒老師：回復(fù)草房子你好，是可以這樣處理的

Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回復(fù)鄒老師 正確的全部分錄要如何做？謝謝

鄒老師：回復(fù)Mrs Gao～加拿大葡萄酒計提 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費(fèi) 扣繳 借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

淡淡的菠蘿：回復(fù)立紅老師 好的，謝謝

立紅老師：回復(fù)淡淡的菠蘿不客氣的，祝您 學(xué)習(xí)愉快；