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王雁鳴老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，代扣代繳個(gè)人所得稅社保公積金的意思是，發(fā)工資的時(shí)候把應(yīng)交的個(gè)人所得稅和應(yīng)由個(gè)人交的社保公積金扣出來(lái)，記入相關(guān)科目，等交的時(shí)候，再?zèng)_減這個(gè)科目。分錄如下，因?yàn)楣居写鄞U的義務(wù)，并防止個(gè)人不交。 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保，公積金（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保，公積金(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保，公積金時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保，公積金(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

全部回復(fù)

venus老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 5.1w

根據(jù)財(cái)稅2018年50號(hào)文件第二、企業(yè)向個(gè)人贈(zèng)送禮品，屬于下列情形之一的，取得該項(xiàng)所得的個(gè)人應(yīng)依法繳納個(gè)人所得稅，稅款由贈(zèng)送禮品的企業(yè)代扣代繳：(1)企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動(dòng)中，隨機(jī)向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品，對(duì)個(gè)人取得的禮品所得，按照其他所得項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。(2)企業(yè)在年會(huì)、座談會(huì)、慶典以及其他活動(dòng)中向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品，對(duì)個(gè)人取得的禮品所得，按照其他所得項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。(3)企業(yè)對(duì)累積消費(fèi)達(dá)到一定額度的顧客，給予額外抽獎(jiǎng)機(jī)會(huì)，個(gè)人的獲獎(jiǎng)所得，按照偶然所得項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。

全部回復(fù)

maize老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借:各種費(fèi)用一I資各種費(fèi)用一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 各種費(fèi)用一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬工資應(yīng)付職工薪酬社保(公司負(fù)擔(dān))應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借;應(yīng)付職工薪酬一工資貸:銀行存款其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

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熱心的螞蟻：回復(fù)maize老師能分開(kāi)寫(xiě)嗎

2022-11-08 12:09:50

maize老師：回復(fù)熱心的螞蟻計(jì)提工資:借:各種費(fèi)用一I資貸:應(yīng)付職工薪酬-工資支付員工工資: 借;應(yīng)付職工薪酬一工資貸:銀行存款其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 交社保借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 貸:銀行存款

2022-11-08 12:37:41

maize老師：回復(fù)熱心的螞蟻計(jì)提社保，各種費(fèi)用一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬社保(公司負(fù)擔(dān)) 2，扣員工社保借;應(yīng)付職工薪酬一工資貸其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 3、支付社保借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān) 其他應(yīng)付款一社保( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 貸:銀行存款

2022-11-08 12:50:30

maize老師：回復(fù)熱心的螞蟻計(jì)提工資:借:各種費(fèi)用一I資貸:應(yīng)付職工薪酬-工資支付員工工資: 借;應(yīng)付職工薪酬一工資貸:銀行存款

2022-11-08 13:04:52

maize老師：回復(fù)熱心的螞蟻2、扣員工個(gè)稅: 借;應(yīng)付職工薪酬一工資貸: 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅交員工個(gè)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行

2022-11-08 13:15:25

玲老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好個(gè)稅不計(jì)提交時(shí)直接扣工資。

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酵母寶寶：回復(fù)玲老師

2022-11-08 13:24:59

酵母寶寶：回復(fù)玲老師就這題

2022-11-08 13:46:16

玲老師：回復(fù)酵母寶寶工資和個(gè)稅的分錄 ; 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

2022-11-08 14:12:25

酵母寶寶：回復(fù)玲老師可是這題，應(yīng)該怎么寫(xiě)呢，分錄

2022-11-08 14:27:07

玲老師：回復(fù)酵母寶寶你按上面的分步寫(xiě) 是哪步你就寫(xiě)哪步是扣個(gè)稅那步就寫(xiě)第三步

2022-11-08 14:45:56

酵母寶寶：回復(fù)玲老師計(jì)提應(yīng)該寫(xiě)哪步

2022-11-08 15:08:47

玲老師：回復(fù)酵母寶寶第一步是計(jì)提分錄上面寫(xiě)著呢如果您這個(gè)問(wèn)題已解決請(qǐng)點(diǎn)五星好評(píng)！祝您工作學(xué)習(xí)愉快！

2022-11-08 15:35:31

王雁鳴老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，分錄請(qǐng)參考。 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

全部回復(fù)

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.22w

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅5000 貸銀行存款5000

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.45w

借應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳個(gè)稅貸銀行存款

全部回復(fù)

XT：回復(fù)暖暖老師老師，答案寫(xiě)的是應(yīng)付職工薪酬

2022-11-08 17:43:53

暖暖老師：回復(fù)XT這是繳納時(shí)的，應(yīng)付職工薪酬是計(jì)提的

2022-11-08 18:02:27

王雁鳴老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

請(qǐng)參考以下分錄，謝謝。 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

全部回復(fù)

宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司：回復(fù)王雁鳴老師這樣做分錄的話(huà)，那個(gè)人交納的部分也記入了費(fèi)用，不是說(shuō)個(gè)人部分不能在稅前扣除的嗎？

2022-11-08 17:23:30

王雁鳴老師：回復(fù)宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司不是的，個(gè)人部分可以稅前扣除啊，您從哪兒看到的不能稅前扣除了？

2022-11-08 17:51:03

宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司：回復(fù)王雁鳴老師會(huì)計(jì)學(xué)堂老師講的啊

2022-11-08 18:17:41

王雁鳴老師：回復(fù)宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司老師是怎么說(shuō)的呢？麻煩您完整的描述一下，謝謝。

2022-11-08 18:33:13

宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司：回復(fù)王雁鳴老師個(gè)人所得稅和社保個(gè)人交納部分不能稅前扣除啊，因?yàn)槭莻€(gè)人承擔(dān)的，不是公司承擔(dān)

2022-11-08 18:47:30

王雁鳴老師：回復(fù)宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司哪可能是您聽(tīng)錯(cuò)了，工資薪酬個(gè)人所得稅是不能在個(gè)人所得稅前扣除的，但是計(jì)提到工資里，是可以在企業(yè)所得稅前扣除的，社保個(gè)人部分，計(jì)提到工資里，即可以在個(gè)人所得稅前扣除，也可以在企業(yè)所得稅前扣除的，或者您理解錯(cuò)誤了。

2022-11-08 19:14:00

宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司：回復(fù)王雁鳴老師

2022-11-08 19:33:33

王雁鳴老師：回復(fù)宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司

2022-11-08 19:50:29

張艷老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅銀行存款

全部回復(fù)

璐璐：回復(fù)張艷老師計(jì)提如何做會(huì)計(jì)分錄啊

2022-11-08 17:49:11

張艷老師：回復(fù)璐璐計(jì)提工資和社保時(shí) 借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅銀行存款繳納社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社保其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）貸：銀行存款

2022-11-08 18:07:17

王超老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 8w

您好，給您舉例子如下某單位總共應(yīng)發(fā)5194.4，扣個(gè)人社保449.4，扣個(gè)人公積金245，實(shí)發(fā)4500。單位交社保1333.4，單位交公積金245. 1計(jì)提工資: 借:管理費(fèi)用 4500+449.4+245=5194.4 貸:應(yīng)付職工薪酬 5194.4 2發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬5194.4 貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣社保449.4 其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣公積金245 銀行存款 4500 3計(jì)提社保公積金（單位繳納）: 借:管理費(fèi)用 245+1333.4=1578.4 貸: 應(yīng)付職工薪酬 245 應(yīng)付職工薪酬 1333.4 4支付社保公積金：借:應(yīng)付職工應(yīng)酬1578.4 其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣公積金245 其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保費(fèi)用449.4 貸:銀行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分錄是計(jì)提發(fā)放

全部回復(fù)

奧利給：回復(fù)王超老師不應(yīng)該在應(yīng)交稅費(fèi)嗎

2022-11-09 16:54:43

王超老師：回復(fù)奧利給你好同學(xué)，繳納個(gè)人所得稅是你們員工自己的事情，你們只是代扣代繳的

2022-11-09 17:07:10

奧利給：回復(fù)王超老師那我看還有放在其他應(yīng)收款的

2022-11-09 17:36:06

王超老師：回復(fù)奧利給你好同學(xué)，可以的，放在其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款里面，需要看你們公司的具體情況的

2022-11-09 18:05:02

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.83w

對(duì)方個(gè)人退稅稅務(wù)局退你不用做賬務(wù)處理

全部回復(fù)

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

個(gè)人所得稅計(jì)提分錄借；應(yīng)付職工薪酬貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

全部回復(fù)

ヾ(?°?°?)??：回復(fù)鄒老師假如說(shuō)以前月份計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬里不包含個(gè)稅這部分，如果做會(huì)計(jì)分錄呢？

2022-11-09 17:24:53

鄒老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??你好，補(bǔ)計(jì)提借；管理費(fèi)用貸；應(yīng)付職工薪酬

2022-11-09 17:42:20

ヾ(?°?°?)??：回復(fù)鄒老師維修工是計(jì)提到制造費(fèi)用里的，怎樣再分?jǐn)偟匠杀荆?/div>

2022-11-09 17:55:03

鄒老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??你好，維修可以就是發(fā)生的時(shí)候直接計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用科目核算的

2022-11-09 18:19:29

ヾ(?°?°?)??：回復(fù)鄒老師可不可以這樣做分錄？計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅；代扣代繳時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅貸：銀行存款

2022-11-09 18:47:34

鄒老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??你好，計(jì)提工資是按含稅計(jì)提，然后個(gè)人所得稅單獨(dú)做一個(gè)計(jì)提分錄的

2022-11-09 19:15:57

ヾ(?°?°?)??：回復(fù)鄒老師應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額月底或年底余額是否結(jié)轉(zhuǎn)？

2022-11-09 19:27:37

鄒老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到次月或次年的

2022-11-09 19:44:15

辜老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金繳納個(gè)稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

全部回復(fù)

平：回復(fù)辜老師期末應(yīng)交稅費(fèi)可以有余額是吧？

2022-11-09 17:24:55

辜老師：回復(fù)平可以的，可以有余額的

2022-11-09 17:35:51

平：回復(fù)辜老師應(yīng)交個(gè)人所得稅可以有余額吧？

2022-11-09 18:02:20

辜老師：回復(fù)平是的，可以有余額的

2022-11-09 18:18:03

宋生老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.95w

您好！計(jì)提時(shí): 借：制造費(fèi)用(或銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、在建工程等科目)-工資貸：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅交納個(gè)所稅時(shí): 借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅貸：銀行存款

全部回復(fù)

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅貸；銀行存款

全部回復(fù)