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代扣代繳個人所得稅的會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 西江月 發(fā)表的提問：
代扣代繳個人所得稅分錄怎么寫啊
借；應交稅費 貸；銀行存款
61樓
2022-11-20 14:56:01
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ LQ 發(fā)表的提問：
求 外部個人的勞務報酬（委托外部個人的技術服務）代扣代繳的個人所得稅會計分錄
借xx 貸應交稅費應交個人所得稅，貸銀行， 代扣的時候做借應交稅費應交個人所得稅 貸銀行
62樓
2022-11-20 15:25:04
全部回復
LQ：回復maize老師 合同是含個稅的，不要做借 應付賬款嗎
2022-11-20 15:45:18
maize老師：回復LQ借xx 貸應交稅費應交個人所得稅，貸 應付賬款 這個xx成本和費用中包括個稅，
2022-11-20 16:00:44
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 璽鴻 發(fā)表的提問：
公司代扣代繳個人所得稅的分錄怎么寫？
你好！比如工資的個稅 發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸： 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
63樓
2022-11-20 15:37:00
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 怕孤獨的河馬 發(fā)表的提問：
老師，收到長期股權投資分紅，及代扣代繳個人所得稅，會計分錄怎么做
你好！你是個人還是單位？
64樓
2022-11-21 13:47:35
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ?相濡以沫~娟? 發(fā)表的提問：
公司代扣代繳個人所得稅的分錄怎么做？
計提 借；應付職工薪酬 貸應交稅費——個人所得稅 繳納 借；應交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款
65樓
2022-11-21 14:15:09
全部回復
?相濡以沫~娟?：回復鄒老師 我們公司沒有計提工資直接繳納的，分錄是怎么樣的？
2022-11-21 14:38:01
鄒老師：回復?相濡以沫~娟?你好，繳納就是 借；應交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款
2022-11-21 14:55:46
?相濡以沫~娟?：回復鄒老師 那借：管理費用-工資 貸：銀行存款 這樣做行么？
2022-11-21 15:09:02
鄒老師：回復?相濡以沫~娟?你好，不可以，個人所得稅不通過管理費用核算的
2022-11-21 15:30:09
?相濡以沫~娟?：回復鄒老師 老師工資直接走管理費用-工資可以不？
2022-11-21 15:43:28
鄒老師：回復?相濡以沫~娟?你好，應當先計提，然后支付 計提的時候可能通過管理費用核算的
2022-11-21 15:58:52
?相濡以沫~娟?：回復鄒老師 我們是當月支付當月工資，這樣不需要計提吧？直接用管理費用-工資 可以么？
2022-11-21 16:19:46
鄒老師：回復?相濡以沫~娟?你好，需要先計提，然后支付工資
2022-11-21 16:46:25
?相濡以沫~娟?：回復鄒老師 工資計提怎么計提？數據怎么來？每月提成都不一樣的？當月支付也需要計提，，分錄是怎樣的？
2022-11-21 17:01:35
鄒老師：回復?相濡以沫~娟?你好，根據工資表計提，不一樣就計提工資金額不一樣就是了 計提工資 借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬 發(fā)放 借應付職工薪酬 貸；銀行存款
2022-11-21 17:20:55
?相濡以沫~娟?：回復鄒老師 拿代扣代繳的社保費怎么做分錄？
2022-11-21 17:40:50
鄒老師：回復?相濡以沫~娟?你好 你可以參考一下這個過程 舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數）3500 貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現金/銀行存款 （實發(fā)數）3221
2022-11-21 18:09:15
?相濡以沫~娟?：回復鄒老師 社保費和應付工資有什么關系？
2022-11-21 18:32:28
鄒老師：回復?相濡以沫~娟?養(yǎng)老保險:單位每個月為你繳納20% 個人繳納8% 　　醫(yī)療保險:單位每個月為你繳納8% 個人繳納2% 　　失業(yè)保險:單位每個月為你繳納2% 個人繳納1% 　　工傷保險:單位每個月為你繳納0.5% 生育保險:單位每個月為你繳納0.8%
2022-11-21 18:49:27
程小峰老師
職稱：中級會計師,CMA,高級會計師,稅務師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ 最初 發(fā)表的提問：
公司代扣代繳的個人所得稅怎么寫分錄
您好！計提個稅：借：其他應收款-個人 貸：應交稅費-應交個人所得稅 交款時：借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 從員工工資扣除時：借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人
66樓
2022-11-21 14:36:59
全部回復
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 陳卓蓮 發(fā)表的提問：
老師企業(yè)代扣代繳個人工資 薪金所得稅計提時的會計分錄怎么寫才正確
發(fā)工資時候代扣 借應付職工薪酬貸應繳稅費應繳個稅 銀行
67樓
2022-11-22 13:30:11
全部回復
陳卓蓮：回復李老師 老師是不是10月發(fā)工資 時：工資合計為3600元 借：應付職工薪酬3600元 貸：銀行存款3597元 應繳稅費——個人所得稅（代扣代繳）3元 9月30日計提時是借：管理費用3600 貸：應付職工薪酬3600元 計提時不顯示個稅只有發(fā)的時候才顯示是嗎
2022-11-22 14:01:49
李老師：回復陳卓蓮是的
2022-11-22 14:20:10
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Qq0615 發(fā)表的提問：
請問代扣代繳的個人所得稅計提跟發(fā)放的分錄是什么
你好，是工資薪金個人所得稅的計提，繳納嗎？?
68樓
2022-11-22 13:36:42
全部回復
Qq0615：回復鄒老師 是的，老師
2022-11-22 14:06:05
鄒老師：回復Qq0615你好 計提的時候，借：應付職工薪酬—工資，貸：應交稅費—個人所得稅 繳納的時候，借：應交稅費—個人所得稅，貸：銀行存款?
2022-11-22 14:35:58
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 幸福來敲門 發(fā)表的提問：
老師，您好！ 幫公司外的個人代扣代繳的財產所得稅，如何做會計分錄？謝謝！
你好 借應交稅費-應交個人所得稅貸銀行存款。 你們要支付租賃收入的嗎
69樓
2022-11-22 13:51:59
全部回復
幸福來敲門：回復meizi老師 是幫公司以外的人代扣稅
2022-11-22 14:03:36
幸福來敲門：回復meizi老師 不需要計提嗎？
2022-11-22 14:15:38
meizi老師：回復幸福來敲門你好 你們沒有業(yè)務發(fā)生嗎 只是代扣代繳嗎？
2022-11-22 14:37:26
幸福來敲門：回復meizi老師 是的
2022-11-22 14:48:40
meizi老師：回復幸福來敲門你好 那個稅個人會給你們嗎 不給你就走 借營業(yè)外支出貸應交稅費-應交個人所得稅 要給你就走借銀行存款貸應交稅費-應交個人所得稅
2022-11-22 15:05:11
幸福來敲門：回復meizi老師 不給，我們現金支付
2022-11-22 15:21:12
幸福來敲門：回復meizi老師 不給，我們現金支付
2022-11-22 15:32:57
meizi老師：回復幸福來敲門你好 借營業(yè)外支出貸應交稅費-應交個人所得稅 那你做 意思是你們承擔個稅了的話
2022-11-22 15:48:49
幸福來敲門：回復meizi老師 我們現金支付，如果您這樣分錄，現金在貸方體現不了呀？
2022-11-22 16:13:12
幸福來敲門：回復meizi老師 也就是我們要承擔這個稅費，我們已經現金繳納了
2022-11-22 16:36:30
meizi老師：回復幸福來敲門你好 那意思實際就是你們承擔個稅了。 直接做借營業(yè)外支出貸銀行存款了。 我之前走的應交稅費-應交個人所得稅科目去體現 是想著到時個人會扣或者現金銀行還給公司的 不還直接做
2022-11-22 17:04:49
幸福來敲門：回復meizi老師 好的，謝謝！
2022-11-22 17:16:56
meizi老師：回復幸福來敲門不客氣的幫到你就好
2022-11-22 17:43:30
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 千葉涼萍 發(fā)表的提問：
購買手機作為員工福利發(fā)放，請問會計分錄和代扣代繳所得稅的分錄怎么做？
借：制造費用/生產成本/管理費用 進項增值稅 貸：應付職工薪酬-職工福利 借：應付職工薪酬-職工福利 其他應收款---個人所得稅 貸：現金
70樓
2022-11-23 10:22:23
全部回復
千葉涼萍：回復王超老師 如果接收福利的員工工資待遇未達起征點，發(fā)放手機給員工也要繳納所得稅嗎？基數和稅率按照什么計算呢？參照我提供的圖片麻煩老師核算一下具體的數據，謝謝
2022-11-23 10:48:24
千葉涼萍：回復王超老師 我這個是增值稅普通發(fā)票，稅金應該不單獨列，直接含在費用或成本里面吧？
2022-11-23 10:58:25
王超老師：回復千葉涼萍你好同學，那么就不需要了。但是你們需要將福利和工資一起算，作為工資薪金計算個人所得稅
2022-11-23 11:14:34
千葉涼萍：回復王超老師 比如接收福利的員工每月工資3000元，個稅起征點是5000元，扣除費用僅有個人承擔社保部分，無任何專項附加扣除，個稅累計年度收入3000*12-5000*12-317.66(個人每月承擔社保金額）*12=-27811.92結果為負數，我直接把非貨幣性福利計入工資薪金所得，那我購買手機取得的發(fā)票就沒起作用了嗎？并且我還可以多計入福利費到這位員工頭上去，只要控制福利費總額不超過工資薪金的14%？
2022-11-23 11:38:54
王超老師：回復千葉涼萍請問一下，是員工每個月都是3000嗎？那么11個月是不需要繳納個人所得稅的，另外一個月是按照3000+手機的錢，單獨算個人所得稅的
2022-11-23 12:02:45
千葉涼萍：回復王超老師 每月都是3000元工資，個稅不是按照累計預扣預繳嗎？為啥11個月不需要繳納，另外一個月按照3000+手機的錢，單獨算個人所得稅的
2022-11-23 12:28:36
王超老師：回復千葉涼萍因為你3000元的工資，還沒有達到5000的征收點，但是3000+手機的錢超過5000了，要單獨計算個人所得稅的
2022-11-23 12:53:39
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 喜悅的鮮花 發(fā)表的提問：
制造業(yè)計提工資、個人所得稅代扣代繳怎么做分錄
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
71樓
2022-11-23 10:29:27
全部回復
大海老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ 學堂用戶8528c4 發(fā)表的提問：
【1】王小軍正在償還首套住房貸款及利息。王小軍為獨生子，其獨生女正就讀小學3年級;父母均已年過60歲。夫妻雙方約定由王小軍扣除貸款利息和子女教育費。王小軍從1月份開始享受以上各項專項附加扣除。啟明數字科技有限公司按規(guī)定代扣代繳了個人所得稅 【2】6月,王小軍完成甲公司委托的設計方案,取得設計費9000元,甲公司按照規(guī)定代扣了個人所得稅 【3】7月,王小軍轉讓給乙公司一項非專利技術取得收入 85000元,乙公司按照規(guī)定代扣了個人所得稅 【4】8月，王小軍在國內專業(yè)雜志上發(fā)表文章兩篇,分別取得稿酬2000元和5000元，雜志社未按規(guī)定代扣代繳個人所得 【5】王小軍取得丙公司股權分紅10000元，丙公司按規(guī)定代扣代繳了個人所得稅 【1】逐項計算王小軍的個人所得稅 【2】編制啟明數字科技有限公司代扣代繳王小軍11月份個人所得稅并繳納稅款的會計分錄
你好，房貸利息每月1000元，贍養(yǎng)老人每月2000元，子女教育每月1000元 甲公司應代扣個稅9000*（1-20%）*20%=1440 乙公司應代扣個稅85000*（1-20%）*40%-7000=20200 雜志社應代扣個稅7000*（1-20%）*20%*70%=784 丙公司應代扣個稅10000*20%=2000 題目未給出啟明數字科技有限公司支付給王小軍的報酬，無法計算應代扣的個稅。
72樓
2022-11-23 10:35:57
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小周 發(fā)表的提問：
企業(yè)代扣代繳個人所得稅怎么做分錄
你好 代扣，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅 代繳，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
73樓
2022-11-23 10:43:33
全部回復
小周：回復鄒老師 能不能來個工資的總分錄含有個人所得稅的
2022-11-23 10:56:18
鄒老師：回復小周你好 計提工資，借；管理費用等科目，貸； 應付職工薪酬 代扣，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅 代繳，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款 支付工資，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款等科目
2022-11-23 11:06:37
小周：回復鄒老師 不是應該從個人工資扣除嗎怎么做分錄的呀
2022-11-23 11:18:42
鄒老師：回復小周你好 代扣，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅，這個就是從個人工資扣除的分錄啊
2022-11-23 11:35:50
小周：回復鄒老師 不要做其他應收款個人嗎
2022-11-23 11:55:29
鄒老師：回復小周你好，個人所得稅是通過應交稅費科目核算，而不是通過其他應收款核算的 如果有涉及社保個人負擔部分，這個才是通過其他應收款科目核算的
2022-11-23 12:17:29
小周：回復鄒老師 那從員工工資扣除的話怎么操作呢
2022-11-23 12:33:02
鄒老師：回復小周你好，從員工工資扣除個人所得稅，就是做這個分錄啊 借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
2022-11-23 12:45:53
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 豬之家zhuo 發(fā)表的提問：
公司代扣代繳個人所得稅分錄怎么做
你好， 發(fā)放工資時代扣 借：應付職工薪酬——工資 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 上交個稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
74樓
2022-11-23 10:51:59
全部回復
易 老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 迷人的巨人 發(fā)表的提問：
本單位以外的人偶然所得發(fā)放人代扣代繳個人所得稅分錄
您好，借：管理費用等，貸：庫存商品等，應交稅金-應交個人所得稅
75樓
2022-11-24 09:36:22
全部回復

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