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輕裝生活：回復玲老師 對，計提和繳納的分錄

玲老師：回復輕裝生活?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

如意的白羊：回復東老師 不可以做職工福利費嗎

東老師：回復如意的白羊這個不屬于福利費的范圍。

無心的酸奶：回復bamboo老師 因為我們是直接支付給包工頭的總費用，總費用是3萬2，但是發(fā)票是以包工頭的名義開的3萬2，那我們是要按3萬2的總額申報個稅，還是按實際人工數申報？

bamboo老師：回復無心的酸奶如果發(fā)票是包工頭一個人的名字的話 就只好按3萬2的總額申報個稅

無心的酸奶：回復bamboo老師 老師，能幫我計算一下3萬2的個稅嗎，對于這一塊我不是很懂，謝謝

bamboo老師：回復無心的酸奶您可以打開自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端 輸入對方的開票金額 稅款會自動出現的

無心的酸奶：回復bamboo老師 那開的勞務費是按勞務報酬所得計算還是可以按工資薪金所得計算？

bamboo老師：回復無心的酸奶開的勞務費是按勞務報酬所得計算

ring：回復孟潔 其他應付款—個稅代付代繳和科目 應交稅費-代扣代繳個人所得稅 有什么區(qū)別呢？謝謝

孟潔：回復ring這兩個科目本質上沒有一點相關性，兩個負債科目，其他應付款是你扣員工的工資了，這部分你實際沒有給員工發(fā)，現在社保局要和你收，這個科目只是過渡。 應交稅費-代扣代繳個人所得稅是你當時發(fā)工資的時候直接少發(fā)了，這部分錢你直接做到應繳的稅款了

ring：回復孟潔 其他應付款是扣員工的工資了和應交稅費-代扣代繳個人所得稅當時直接少發(fā)了，這有什么區(qū)別呢？本質不都是扣員工工資少發(fā)了嗎？

孟潔：回復ring其他應付款是筆預提，不是發(fā)放的當月做的。。。應交稅費-代扣代繳個人所得稅是當時發(fā)的時候扣的，沒預提

瀟灑的棒棒糖：回復陳詩晗老師 謝謝老師

陳詩晗老師：回復瀟灑的棒棒糖不客氣，祝你工作愉快。