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Amanda：回復(fù)鄒老師 麻煩再問您下預(yù)繳的城鎮(zhèn)土地使用稅呢？是稅金及附加，還是應(yīng)交稅費(fèi)呢？

鄒老師：回復(fù)Amanda你好 預(yù)繳的城鎮(zhèn)土地使用稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)——城鎮(zhèn)土地使用稅，貸；銀行存款

Amanda：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝您

鄒老師：回復(fù)Amanda不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

哈哈哈(?ω?)hiahiahia：回復(fù)張壹老師 繳稅之前還需要先做一筆計(jì)提嗎？借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅? ?應(yīng)交稅費(fèi)-附加? 應(yīng)交稅費(fèi)-土地增值稅

張壹老師：回復(fù)哈哈哈(?ω?)hiahiahia你好 ,不做預(yù)提,稅金及附加和預(yù)交增值稅不是對應(yīng)科目.

哈哈哈(?ω?)hiahiahia：回復(fù)張壹老師 預(yù)交的附加稅也不需要計(jì)提嗎

張壹老師：回復(fù)哈哈哈(?ω?)hiahiahia你好,如果你預(yù)交了附加稅,直接入賬,不計(jì)提 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育附加/地方教育附加 貸:銀行存款.

哈哈哈(?ω?)hiahiahia：回復(fù)張壹老師 預(yù)交的土地增值稅和印花稅也不用計(jì)提是嗎

張壹老師：回復(fù)哈哈哈(?ω?)hiahiahia你好,不用計(jì)提,直接入賬,等實(shí)際交的時(shí)候才計(jì)提

哈哈哈(?ω?)hiahiahia：回復(fù)張壹老師 你好，等公司繳納這筆預(yù)繳增值稅及附加、土增、印花稅，到時(shí)候在計(jì)提到稅金及附加科目嗎？

張壹老師：回復(fù)哈哈哈(?ω?)hiahiahia你好,是的,等正式計(jì)算要交的時(shí)候的,再計(jì)提費(fèi)用.

快樂：回復(fù)紫藤老師 二級科目要設(shè)印花稅嗎

紫藤老師：回復(fù)快樂二級科目可以設(shè)印花稅

快樂：回復(fù)紫藤老師 需要設(shè)置二級科目嗎

紫藤老師：回復(fù)快樂你好，可以設(shè)置二級科目

warm-時(shí)光：回復(fù)張樂老師 有手續(xù)費(fèi)怎么做賬老師，按預(yù)收款繳納增值稅怎么做老師

張樂老師：回復(fù)warm-時(shí)光有手續(xù)費(fèi)， 借：銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用（手續(xù)費(fèi)） 貸：預(yù)收賬款 。 繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款

林：回復(fù)紫藤老師 不計(jì)提嗎 ？我是 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-預(yù)繳增值稅 ，等交萬后才是您做的這個(gè)分錄

紫藤老師：回復(fù)林你好，如果你現(xiàn)在計(jì)提了，以后真正發(fā)生的時(shí)候，營業(yè)稅金及附加還需要調(diào)整

圈圈：回復(fù)許老師 老師麻煩你仔細(xì)看我的問題哦 1 房地產(chǎn)企業(yè)也有原材料這個(gè)科目嗎？，采購的一些鋼結(jié)構(gòu)，裝飾材料 2 企業(yè)所得稅的預(yù)繳，怎么做分錄 3 房地產(chǎn)應(yīng)該是開發(fā)產(chǎn)品吧，土地價(jià)款抵減增值稅的會計(jì)分錄

許老師：回復(fù)圈圈1.房企采購的話，用工程物資、原材料等。借：工程物資、原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 但也會涉及原材料的問題呀。你這個(gè)，是房企自己蓋房子，相當(dāng)于建筑業(yè)，涉及原材料的呀。 2.應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 思路是一樣的 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-抵減銷項(xiàng)稅 貸:開發(fā)產(chǎn)品 剛才這個(gè)寫錯(cuò)了，不好意思 抵減土地價(jià)款的增值稅，是在銷售并結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)體現(xiàn)的

f(x)：回復(fù)許老師 我們公司是這樣寫的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅-3%預(yù)征率 應(yīng)交稅費(fèi)-城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)地方教育費(fèi)附加 貸：銀行存款 之后還有一個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅

f(x)：回復(fù)許老師 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 這個(gè)分錄沒有看懂什么意思？ 為什么城市建設(shè)維護(hù)稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加不用寫上？

f(x)：回復(fù)許老師 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 這個(gè)分錄又是什么意思呢，老師，請您幫忙一下，感謝您！

許老師：回復(fù)f(x)哦哦 這個(gè)呀 是先轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方 以后實(shí)際核算公司應(yīng)當(dāng)補(bǔ)交的增值稅時(shí) 便于核算哈 因?yàn)橐院蟮匿N項(xiàng)稅額 也是轉(zhuǎn)入未交增值稅的 不過這個(gè)在貸方 貸方-借方 就是實(shí)際要補(bǔ)交的哈

f(x)：回復(fù)許老師 那為什么要預(yù)繳增值稅呢？ 這個(gè)轉(zhuǎn)入未交增值稅以后的意思就是多退少補(bǔ)是嗎？

f(x)：回復(fù)許老師 那如果以后需要補(bǔ)交這部分預(yù)繳增值稅了，那分錄應(yīng)該怎么做呢老師？

許老師：回復(fù)f(x)第一步的話 都是計(jì)入預(yù)繳呀 這個(gè)就像銷項(xiàng)稅 也是先計(jì)提 再轉(zhuǎn)入未交增值稅的 嗯嗯 余額在借方 是的呀

f(x)：回復(fù)許老師 老師你看我這樣里面對嗎，是不是每月都計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)該繳納的增值稅計(jì)入預(yù)繳增值稅里面，然后年末的時(shí)候在匯算清繳是這個(gè)流程嗎？

許老師：回復(fù)f(x)房企的話 預(yù)繳增值稅 是每月要做的 最后匯算清繳增值稅 不一定在年末的哦

f(x)：回復(fù)許老師 那平常企業(yè)做的增值稅繳納和預(yù)繳增值稅有什么區(qū)別呢？

許老師：回復(fù)f(x)除了房企和建筑業(yè) 一般不需要預(yù)繳啊 他們預(yù)繳 是因?yàn)橥仁樟隋X之類的 進(jìn)項(xiàng)稅還沒算出來 但已經(jīng)開票或者預(yù)售了

f(x)：回復(fù)許老師 那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅什么時(shí)候出來呢， 進(jìn)項(xiàng)稅出來之后需要怎么做賬呢？ 老師，請您幫忙一下感謝！

許老師：回復(fù)f(x)進(jìn)項(xiàng)稅的話 比如施工企業(yè) 給你們開專票呀 分錄 借：開發(fā)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款

2333333：回復(fù)吳月柳 說的是 不需要通過稅金及附加 啊 怎么回事呢

吳月柳：回復(fù)2333333利潤表中的"營業(yè)稅金及附加"項(xiàng)目調(diào)整為"稅金及附加"項(xiàng)目。需要提醒的是，之前是在"管理費(fèi)用"科目中列支的"四小稅"(房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、印花稅)，也同步調(diào)整到"稅金及附加"科目。

2333333：回復(fù)吳月柳 那房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅呢

2333333：回復(fù)吳月柳 是要計(jì)提進(jìn)入稅金及附件 然后通過應(yīng)交稅費(fèi) 是嗎 可是 房地產(chǎn)如果是預(yù)售呢

吳月柳：回復(fù)2333333也是的

2333333：回復(fù)吳月柳 如果預(yù)售 也是需要計(jì)提 是這樣 您的意思》、》？

吳月柳：回復(fù)2333333是的

一掬月光：回復(fù)鄒老師 用提取印花稅嗎？怎樣做分錄？

鄒老師：回復(fù)一掬月光你好，需要根據(jù)簽訂的合同計(jì)提印花稅 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)

果果老師：回復(fù)warm-時(shí)光借 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 550.46 貸 銀行存款 550.46

warm-時(shí)光：回復(fù)果果老師 先計(jì)提，4月繳納，應(yīng)該怎么云老師

果果老師：回復(fù)warm-時(shí)光以上分錄就是繳納時(shí)的分錄

果果老師：回復(fù)warm-時(shí)光以上分錄就是繳納時(shí)的分錄

果果老師：回復(fù)warm-時(shí)光以上分錄就是繳納時(shí)的分錄

果果老師：回復(fù)warm-時(shí)光以上分錄就是繳納時(shí)的分錄

一掬月光：回復(fù)鄒老師 預(yù)繳稅款時(shí)怎樣做分錄？

鄒老師：回復(fù)一掬月光借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款

一掬月光：回復(fù)鄒老師 請問老師，本月發(fā)生預(yù)售房款，下月初預(yù)繳稅款。這個(gè)預(yù)繳稅款需要在本月底先提取稅款嗎？

鄒老師：回復(fù)一掬月光你好，不需要的，實(shí)現(xiàn)收入才計(jì)提相關(guān)稅款的