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房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳營業(yè)稅會計分錄
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venus老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ ? 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)付被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險的會計分錄
考慮時間價值： 借：開發(fā)成本-征地拆遷款（賠付的社會保障費現(xiàn)金流的現(xiàn)值） 未確認融資費用（倒擠） 貸：長期應(yīng)付款（每期實際支付的社會保障費之和） 不考慮時間價值的簡單做法直接是： 借：開發(fā)成本-征地拆遷款（每期實際支付的社會保障費之和） 貸：長期應(yīng)付款（每期實際支付的社會保障費之和）
16樓
2022-11-08 09:39:55
全部回復(fù)
?：回復(fù)venus老師 為什么貸方要用長期應(yīng)付款？
2022-11-08 09:58:51
venus老師：回復(fù)?長期應(yīng)付款是負債類科目，是企業(yè)除長期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長期應(yīng)付款項，包括應(yīng)付融資租入固定資產(chǎn)的租賃費、具有融資性質(zhì)的延期付款購買資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)付款項等。
2022-11-08 10:17:18
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 佳佳 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)項目未完工，預(yù)收款繳納的土地增值稅計入費用嗎，會計分錄怎么寫
你好，預(yù)收款繳納的土地增值稅，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費—土地增值稅，貸：銀行存款?
17樓
2022-11-08 10:33:10
全部回復(fù)
佳佳：回復(fù)鄒老師 項目完結(jié)了才能計入費用嗎
2022-11-08 10:57:18
鄒老師：回復(fù)佳佳你好，不可以，因為這個不是費用支出。
2022-11-08 11:16:38
佳佳：回復(fù)鄒老師 那完結(jié)了以后計入什么科目
2022-11-08 11:42:22
鄒老師：回復(fù)佳佳你好，計入稅金及附加 借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費—土地增值稅
2022-11-08 12:06:24
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 佳佳 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)收到客戶首付款，怎么做會計處理，需要預(yù)繳增值稅嗎，會計分錄怎么做
你好，房地產(chǎn)企業(yè)收到客戶首付款 借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款 需要預(yù)繳增值稅，預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款?
18樓
2022-11-08 11:28:02
全部回復(fù)
佳佳：回復(fù)鄒老師 需要計提增值稅嗎，還是直接繳納了做賬
2022-11-08 11:54:33
鄒老師：回復(fù)佳佳你好，暫時不需要計提，直接做預(yù)交增值稅分錄就好了
2022-11-08 12:07:49
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師
4.96
解題: 1.35w
引用 @ 橙子 發(fā)表的提問：
；老師 房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)提增值稅怎么做會計分錄？預(yù)交增值稅的時候怎么做會計分錄？
借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 貸：銀行存款
19樓
2022-11-08 12:55:11
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 高小英 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，一般納稅人，預(yù)收房款，預(yù)交增值稅和土地增值稅，會計分錄怎么做
你好 借，應(yīng)交稅費——預(yù)繳增值稅 借，應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅 貸，銀行存款
20樓
2022-11-08 13:48:59
全部回復(fù)
高小英：回復(fù)立紅老師 就一直在應(yīng)交稅費上嗎？要提前計提借，稅金及附件，貸應(yīng)交稅費嗎？
2022-11-08 14:17:54
立紅老師：回復(fù)高小英你好 土地 增值稅需要計提 借，稅金及附加 貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅
2022-11-08 14:46:19
高小英：回復(fù)立紅老師 那月末不是結(jié)轉(zhuǎn)了，不應(yīng)該在負債應(yīng)交稅費上掛著嗎？
2022-11-08 15:06:48
立紅老師：回復(fù)高小英你好，增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)， ，應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅——這個一借一貸是平的。
2022-11-08 15:35:17
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 甜美的鴕鳥 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)隨增值稅預(yù)交的附加稅需要做預(yù)提的會計分錄嗎？
你好，只需要做預(yù)交分錄 今后產(chǎn)生了增值稅金額再做計提附加稅分錄的
21樓
2022-11-08 16:07:10
全部回復(fù)
靖曦老師
職稱：高級會計師,初級會計師,中級會計師
4.91
解題: 0.71w
引用 @ luciaying 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收賬款預(yù)繳3%稅款，以及開出發(fā)票計提稅款，以及抵減3%預(yù)繳稅款后差額交增殖稅會計分錄
https://wenku.baidu.com/view/286e8a72cd7931b765ce0508763231126edb772b.html 您好，請打開鏈接，希望能夠幫到您！
22樓
2022-11-08 16:31:47
全部回復(fù)
luciaying：回復(fù)靖曦老師 我看了要付費
2022-11-08 17:00:55
luciaying：回復(fù)靖曦老師 有免費的嗎
2022-11-08 17:17:10
靖曦老師：回復(fù)luciaying不好意思，免費的沒有，可以聯(lián)系售前客服咨詢相關(guān)資料
2022-11-08 17:34:55
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 好好學 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳增值稅的分錄是如何寫的呢
你好 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸；銀行存款
23樓
2022-11-08 16:48:15
全部回復(fù)
小小劉老師
職稱：CMA,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.3w
引用 @ 風鈴兒 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅時預(yù)繳的土地增值稅扣減的時間節(jié)點；預(yù)繳土地增值稅直接計入“營業(yè)稅金及附加”？
你好，預(yù)繳的土地增值稅直接計入應(yīng)繳稅費——土地增值稅哈。
24樓
2022-11-08 17:17:01
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 娃娃 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)一般納稅人。按3%預(yù)繳稅款，開發(fā)票稅率3%怎么入賬，怎么寫會計分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
25樓
2022-11-08 17:36:59
全部回復(fù)
宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 娟子 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)繳增值稅需要計提嗎？怎么計提，會計分錄？謝謝老師
你好，不用計題，直接借應(yīng)繳稅費-預(yù)交增值稅 貸銀行存款
26樓
2022-11-09 16:56:29
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 伊 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)繳納的物業(yè)招標公告費用，會計分錄是？
你好 房地產(chǎn)公司的物業(yè)招標代理費可以計入管理費用科目
27樓
2022-11-09 17:15:41
全部回復(fù)
馬老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 笑小生 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)行業(yè)，計提預(yù)繳3%增值稅，分錄怎么做，
借應(yīng)交稅費增值稅預(yù)交增值稅，貸銀行貸款！
28樓
2022-11-09 17:24:59
全部回復(fù)
笑小生：回復(fù)馬老師 這是實交，不需要計提嗎？
2022-11-09 17:48:43
笑小生：回復(fù)馬老師 比如說8月份的要9月去大廳交，做8月份的賬時不需要計提出來嗎？
2022-11-09 18:08:47
馬老師：回復(fù)笑小生沒有任何增值稅是計提的。就這么做。如果解答了你的疑問，請給老師五星好評！
2022-11-09 18:38:06
笑小生：回復(fù)馬老師 如果不計提，應(yīng)交稅金預(yù)繳增值稅這里不就永遠是借方余額嗎？謝謝
2022-11-09 19:02:35
馬老師：回復(fù)笑小生等你發(fā)生收入，產(chǎn)生增值稅了在繳納的時候抵扣掉預(yù)交部門在繳納啊？
2022-11-09 19:18:36
馬老師：回復(fù)笑小生借應(yīng)交稅費增值稅未交增值稅，貸銀存貸，應(yīng)交稅費增值稅預(yù)交增值稅！
2022-11-09 19:46:29
笑小生：回復(fù)馬老師 謝謝
2022-11-09 20:01:45
馬老師：回復(fù)笑小生如果解答了你的疑問，請給老師五星好評！
2022-11-09 20:21:50
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 平坦 發(fā)表的提問：
你好，老師。房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售房款繳納的增值稅怎樣做會計分錄 增值稅滯納金涉及以前年度損益的怎樣做會計分錄
你好，預(yù)售房款繳納的增值稅，借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款 增值稅滯納金，借；營業(yè)外支出，貸；銀行存款 滯納金直接計入營業(yè)外支出核算，不通過以前年度損益調(diào)整核算的
29樓
2022-11-10 16:12:20
全部回復(fù)
平坦：回復(fù)鄒老師 滯納金是今年補去年的
2022-11-10 16:25:45
鄒老師：回復(fù)平坦你好，那今年繳納也是計入營業(yè)外支出核算，而不是通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
2022-11-10 16:45:05
平坦：回復(fù)鄒老師 那如果我 進貨價 300的衣服，500賣給香港公司， 是按照300的17% 來退稅的，還是按照500的17%來退稅?
2022-11-10 17:04:24
鄒老師：回復(fù)平坦你好，按300乘以退稅率來計算的
2022-11-10 17:20:53
平坦：回復(fù)鄒老師 不是 500-300=200 的利潤乘以17% 來退稅的嗎
2022-11-10 17:47:32
鄒老師：回復(fù)平坦你好，貿(mào)易企業(yè)退稅是按購進價款*退稅率計算 與差價沒有關(guān)系的
2022-11-10 18:11:07
平坦：回復(fù)鄒老師 那生產(chǎn)型企業(yè)出口 是怎么退稅呢
2022-11-10 18:33:59
鄒老師：回復(fù)平坦你好，按應(yīng)納稅額負數(shù)的絕對值與出口免抵退稅額兩者較小的金額退稅
2022-11-10 18:52:32
3號直播
職稱：初級會計師,高級會計師
4.96
解題: 0.54w
引用 @ 土豪的指甲油 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳計算
房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳主要分兩塊計算：1、已經(jīng)銷售的：(銷售的收入-成本費用)*25%；2、預(yù)售的：(預(yù)售收入*預(yù)計毛利率-費用、稅金)*25%
30樓
2022-11-10 16:30:17
全部回復(fù)

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