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Amanda：回復(fù)鄒老師 麻煩再問您下預(yù)繳的城鎮(zhèn)土地使用稅呢？是稅金及附加，還是應(yīng)交稅費呢？

鄒老師：回復(fù)Amanda你好 預(yù)繳的城鎮(zhèn)土地使用稅，借；應(yīng)交稅費——城鎮(zhèn)土地使用稅，貸；銀行存款

Amanda：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝您

鄒老師：回復(fù)Amanda不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

哈哈哈(?ω?)hiahiahia：回復(fù)張壹老師 繳稅之前還需要先做一筆計提嗎？借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅? ?應(yīng)交稅費-附加? 應(yīng)交稅費-土地增值稅

張壹老師：回復(fù)哈哈哈(?ω?)hiahiahia你好 ,不做預(yù)提,稅金及附加和預(yù)交增值稅不是對應(yīng)科目.

哈哈哈(?ω?)hiahiahia：回復(fù)張壹老師 預(yù)交的附加稅也不需要計提嗎

張壹老師：回復(fù)哈哈哈(?ω?)hiahiahia你好,如果你預(yù)交了附加稅,直接入賬,不計提 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育附加/地方教育附加 貸:銀行存款.

哈哈哈(?ω?)hiahiahia：回復(fù)張壹老師 預(yù)交的土地增值稅和印花稅也不用計提是嗎

張壹老師：回復(fù)哈哈哈(?ω?)hiahiahia你好,不用計提,直接入賬,等實際交的時候才計提

哈哈哈(?ω?)hiahiahia：回復(fù)張壹老師 你好，等公司繳納這筆預(yù)繳增值稅及附加、土增、印花稅，到時候在計提到稅金及附加科目嗎？

張壹老師：回復(fù)哈哈哈(?ω?)hiahiahia你好,是的,等正式計算要交的時候的,再計提費用.

快樂：回復(fù)紫藤老師 二級科目要設(shè)印花稅嗎

紫藤老師：回復(fù)快樂二級科目可以設(shè)印花稅

快樂：回復(fù)紫藤老師 需要設(shè)置二級科目嗎

紫藤老師：回復(fù)快樂你好，可以設(shè)置二級科目

warm-時光：回復(fù)張樂老師 有手續(xù)費怎么做賬老師，按預(yù)收款繳納增值稅怎么做老師

張樂老師：回復(fù)warm-時光有手續(xù)費， 借：銀行存款 財務(wù)費用（手續(xù)費） 貸：預(yù)收賬款 。 繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費～預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款

林：回復(fù)紫藤老師 不計提嗎 ？我是 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-預(yù)繳增值稅 ，等交萬后才是您做的這個分錄

紫藤老師：回復(fù)林你好，如果你現(xiàn)在計提了，以后真正發(fā)生的時候，營業(yè)稅金及附加還需要調(diào)整

圈圈：回復(fù)許老師 老師麻煩你仔細(xì)看我的問題哦 1 房地產(chǎn)企業(yè)也有原材料這個科目嗎？，采購的一些鋼結(jié)構(gòu)，裝飾材料 2 企業(yè)所得稅的預(yù)繳，怎么做分錄 3 房地產(chǎn)應(yīng)該是開發(fā)產(chǎn)品吧，土地價款抵減增值稅的會計分錄

許老師：回復(fù)圈圈1.房企采購的話，用工程物資、原材料等。借：工程物資、原材料 應(yīng)交稅費 貸：銀行存款 但也會涉及原材料的問題呀。你這個，是房企自己蓋房子，相當(dāng)于建筑業(yè)，涉及原材料的呀。 2.應(yīng)交稅費-預(yù)繳企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 思路是一樣的 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-抵減銷項稅 貸:開發(fā)產(chǎn)品 剛才這個寫錯了，不好意思 抵減土地價款的增值稅，是在銷售并結(jié)轉(zhuǎn)成本時體現(xiàn)的

f(x)：回復(fù)許老師 我們公司是這樣寫的分錄 借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅-3%預(yù)征率 應(yīng)交稅費-城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費-教育費附加 應(yīng)交稅費地方教育費附加 貸：銀行存款 之后還有一個分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅

f(x)：回復(fù)許老師 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 這個分錄沒有看懂什么意思？ 為什么城市建設(shè)維護(hù)稅/教育費附加/地方教育費附加不用寫上？

f(x)：回復(fù)許老師 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 這個分錄又是什么意思呢，老師，請您幫忙一下，感謝您！

許老師：回復(fù)f(x)哦哦 這個呀 是先轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方 以后實際核算公司應(yīng)當(dāng)補交的增值稅時 便于核算哈 因為以后的銷項稅額 也是轉(zhuǎn)入未交增值稅的 不過這個在貸方 貸方-借方 就是實際要補交的哈

f(x)：回復(fù)許老師 那為什么要預(yù)繳增值稅呢？ 這個轉(zhuǎn)入未交增值稅以后的意思就是多退少補是嗎？

f(x)：回復(fù)許老師 那如果以后需要補交這部分預(yù)繳增值稅了，那分錄應(yīng)該怎么做呢老師？

許老師：回復(fù)f(x)第一步的話 都是計入預(yù)繳呀 這個就像銷項稅 也是先計提 再轉(zhuǎn)入未交增值稅的 嗯嗯 余額在借方 是的呀

f(x)：回復(fù)許老師 老師你看我這樣里面對嗎，是不是每月都計算出當(dāng)月應(yīng)該繳納的增值稅計入預(yù)繳增值稅里面，然后年末的時候在匯算清繳是這個流程嗎？

許老師：回復(fù)f(x)房企的話 預(yù)繳增值稅 是每月要做的 最后匯算清繳增值稅 不一定在年末的哦

f(x)：回復(fù)許老師 那平常企業(yè)做的增值稅繳納和預(yù)繳增值稅有什么區(qū)別呢？

許老師：回復(fù)f(x)除了房企和建筑業(yè) 一般不需要預(yù)繳啊 他們預(yù)繳 是因為往往先收了錢之類的 進(jìn)項稅還沒算出來 但已經(jīng)開票或者預(yù)售了

f(x)：回復(fù)許老師 那這個進(jìn)項稅什么時候出來呢， 進(jìn)項稅出來之后需要怎么做賬呢？ 老師，請您幫忙一下感謝！

許老師：回復(fù)f(x)進(jìn)項稅的話 比如施工企業(yè) 給你們開專票呀 分錄 借：開發(fā)成本 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款

2333333：回復(fù)吳月柳 說的是 不需要通過稅金及附加 啊 怎么回事呢

吳月柳：回復(fù)2333333利潤表中的"營業(yè)稅金及附加"項目調(diào)整為"稅金及附加"項目。需要提醒的是，之前是在"管理費用"科目中列支的"四小稅"(房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、印花稅)，也同步調(diào)整到"稅金及附加"科目。

2333333：回復(fù)吳月柳 那房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅呢

2333333：回復(fù)吳月柳 是要計提進(jìn)入稅金及附件 然后通過應(yīng)交稅費 是嗎 可是 房地產(chǎn)如果是預(yù)售呢

吳月柳：回復(fù)2333333也是的

2333333：回復(fù)吳月柳 如果預(yù)售 也是需要計提 是這樣 您的意思》、》？

吳月柳：回復(fù)2333333是的

一掬月光：回復(fù)鄒老師 用提取印花稅嗎？怎樣做分錄？

鄒老師：回復(fù)一掬月光你好，需要根據(jù)簽訂的合同計提印花稅 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費

果果老師：回復(fù)warm-時光借 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 550.46 貸 銀行存款 550.46

warm-時光：回復(fù)果果老師 先計提，4月繳納，應(yīng)該怎么云老師

果果老師：回復(fù)warm-時光以上分錄就是繳納時的分錄

果果老師：回復(fù)warm-時光以上分錄就是繳納時的分錄

果果老師：回復(fù)warm-時光以上分錄就是繳納時的分錄

果果老師：回復(fù)warm-時光以上分錄就是繳納時的分錄

一掬月光：回復(fù)鄒老師 預(yù)繳稅款時怎樣做分錄？

鄒老師：回復(fù)一掬月光借；應(yīng)交稅費 貸；銀行存款

一掬月光：回復(fù)鄒老師 請問老師，本月發(fā)生預(yù)售房款，下月初預(yù)繳稅款。這個預(yù)繳稅款需要在本月底先提取稅款嗎？

鄒老師：回復(fù)一掬月光你好，不需要的，實現(xiàn)收入才計提相關(guān)稅款的